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1、财务分析报告一汽大众一汽大众公司介绍一汽大众汽车有限公司（简称一汽-大众）于1991年一汽-大众汽车有限公司（简称一汽-大众）于1991年2月6日成立，是由中国第一汽车集团公司和德国大众汽车股份公司、奥迪汽车股份公司及大众汽车（中国）投资有限公司合资经营的大型乘用车生产企业，是我国第一个按经济规模起步建设的现代化乘用车工业基地。经过多年的不断发展，一汽过多年的不断发展，一汽-大众在长春和成都共有二大生产基地，包括轿车一厂、轿车二厂、轿车三厂(成都分公司) 轿车一厂、轿车二厂、轿车三厂(成都分公司)和发动机传动器厂。其中长春基地位于中国长春西南部，占地面积182万平方米，已形成年中长春基地位于中
2、国长西南部，占地面积182万平方米，已形成年产66万辆的生产能力；成都基地位于成都市东南的成都经济技术开发 66万辆的生产能力；成都基地位于成都市东南的成都经济技术开发区内，占地面积81.3万平方米，2009年区内，占地面积81.3万平方米，2009年5月8日建设项目正式启动, 一日建设项目正式启动, 期生产规模为年产15万辆。一汽期生产规模为年产15万辆汽-大众采用先进技术和设备制造当今世界大众品牌、奥迪品牌两大名牌产品。捷达、宝来、高尔夫、速腾、迈腾、奥迪A4L、奥迪Q5、奥迪A6L系列轿车，深受广大消费者的喜迈腾、奥迪A4L、奥迪Q5、奥迪A6L系列轿车，深受广大消费者的喜爱。目前，一汽
3、大众正式员工总人数达到12331人，其中长春厂爱。目前，一汽-大众正式员工总人数达到12331人，其中长春厂11653人、成都厂678人，累计向国家上缴的税金达845亿元人民币。11653人、成都厂678人，累计向国家上缴的税金达到845亿元人民币。截止到2009年底，一汽-大众累计生产并销售乘用车超300万辆，牢牢占据国内乘用车市场产销的前列。国家商务部确认一汽-大众为“技术先进企业”；国家统计局授予一汽-大众为“中国汽车制造名优企业”称号；原国家机械局授予一汽-大众为“在促进科学技术进步工作中 做出重大贡献者”一等奖。的投入就达数千万元。一汽 -大众在自身不断发展的同时也带动了零部件企业及
4、物流衍生服务等企业的发展，以积极进取、富有企业社会责任感的形象得到了社会各界的广泛认可，成为中国公众心目中最放心的汽车生产厂商。 一汽大众拥有先进的全自动化冲压生产线，其中2条是国内唯一的两台处于国际先进位置的大吨位自动压力机。大量的焊接机器人、先进的激光焊接技术，大大提高了车身结构的钢性强度和表面的光洁度；全浸渍低锌磷化工艺，阴极电泳涂装工艺和自动定量空腔灌蜡工艺，保证车身12年不锈蚀，更使车身的面漆的亮度和硬度达到了一个无可比拟的高度；机器人加工生产的缸盖装配生产线和连杆涨断技术，使一汽大众发动机制造技术处于世界领先水平；模块化生产方式的总装线，确保轿车制造质量稳定可靠。在“技术领先”经营
5、方针的指导下，一汽大众正不断地进行技术升级，保持制造工艺、科学技术、检测设备等先进性，成为国内汽车先进技术的领跑者。一 资产负债表水平分析 一汽轿车资产负债表水平分析表 金额单位：元项目2012年12月2011年12月 变动情况对总资产影响% 变动额 变动%流动资产：货币资金13712600001803760000-432500000-23.98%-2.66%应收票据36166500005247250000-1630600000-31.08%-10.01%应收账款8829790079102400919550011.62%0.06%预付款项1278280000611792000666488000
6、108.94%4.09%其他应收款17578300107628000-90049700-83.67%-0.55%存货245772000022793000001784200007.83%1.10%其他流动资产12159000130603000-118444000-90.69%-0.73%流动资产合计884194000010259400000-1417460000-13.82%-8.70%非流动资产长期股权投资97753600082417100015336500018.61%0.94%投资性房地产1390630020790700-6884400-33.11%-0.04%固定资产原值74372500
7、00667096000076629000011.49%4.70%累计折旧4033870000331554000071833000021.67%4.41%固定资产净值34033800003355420000479600001.43%0.29%固定资产减值准备24308800142879001002090070.14%0.06%固定资产净额33790700003341130000379400001.14%0.23%在建工程152988000088200200064787800073.46%3.98%固定资产清理23489430609-407120-94.55%0.00%无形资产1012890000
8、59451600041837400070.37%2.57%开发支出280925000268869000120560004.48%0.07%长期待摊费用1525750021466300-6208800-28.92%-0.04%递延所得税资产27913600076484300202651700264.96%1.24%非流动资产合计74886200006029860000145876000024.19%8.96%资产总计1633060000016289300000413000000.25%0.25%流动负债短期借款2000000000150000000050000000033.33%3.07%应付票
9、据1441050019135000-4724500-24.69%-0.03%应付账款4605130000404223000056290000013.93%3.46%预收款项125246000087612100037633900042.96%2.31%应付职工薪酬31768600205147001125390054.86%0.07%应交税费-251979000498037000-750016000-150.59%-4.60%应付利息20900002597470-507470-19.54%0.00%应付股利17150017150000.00%0.00%其他应付款561254000500263000
10、6099100012.19%0.37%流动负债合计8215310000745907000075624000010.14%4.64%非流动负债长期应付款349795003497540041000.01%0.0000252%预计非流动负债122807000141862000-19055000-13.43%-0.12%递延所得税负债45265208130060-3603540-44.32%-0.02%其他非流动负债2798300002195540006027600027.45%0.37%非流动负债合计442143000404521000376220009.30%0.23%负债合计8657450000
11、786359000079386000010.10%4.87%所有者权益实收资本(或股本)1627500000162750000000.00%0.00%资本公积24898100002489870000-60000-0.0024%-0.00037%盈余公积99723500099723500000.00%0.00%未分配利润24923800003248870000-756490000-23.28%-4.64%归属于母公司股东权益合计76069200008363470000-756550000-9.05%-4.64%少数股东权益661934006222980039636006.37%0.02%所有者权
12、益(或股东权益)合计76731100008425700000-752590000-8.93%-4.62%负债和所有者权益(或股东权益)总计1633060000016289300000413000000.25%0.25%1、一汽轿车总资产本期增加41300000元，增长幅度为0.25%，说明一汽轿车本年资产规模增长幅度不是很大。 其权益总额较上年同期减少752590000元，下降幅度为8.93%，说明其本年权益总额有相对较大幅度的减少。2、由一汽轿车这一年来企业产值、销售收入增加幅度小，但是负债增加幅度较大，所有者权益减少，表明一汽轿车过去一年销售不佳。3、一汽轿车由于当期负债增加7938600
13、00元，增幅达10.10%，对总资产的影响为4.87%;说明这一年一汽轿车有较大的亏损。二 资产负债表垂直分析一汽轿车资产负债表垂直分析表 金额单位：元项目2012年12月2011年12月2012年%2011年%变动情况%流动资产：货币资金137126000018037600008.40%11.07%-2.68%应收票据3616650000524725000022.15%32.21%-10.07%应收账款88297900791024000.54%0.49%0.06%预付款项12782800006117920007.83%3.76%4.07%其他应收款175783001076280000.11%0.66%-0.55%存货2457720000227930000015.05%13.99%1.06%其他流动资产121590001306030000.07%0.80%-0.73%流动资产合计88419400001025940000054.14%62.98%-8.84%非流动资产长期股权投资9775360008241710005.99%5.06%0.93%投资性房地产13906300207907000.09%0.13%-0.04%固定资产原值74372500006
