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1、1三、判断题：- 企业内部控制规范（ 2013）试题及参考答案12-10、 （ ） 2009 年 7 月，。B （）被担保人要求C2-8、 （X） 从事项目5-3、 （X） 财务报告是指反映企业。5-7、 （ ） 财务报告的结构分析主要10-10、 （X） 财务报告内部控制5-10、 （X）财务分析报告结果应当及时4-4、 （X） 承包方可以交发包方的6-9、 （ ） 全面预算是指企业对13-4、 （X）采用 EXBL 披露会计信息D3-8、 （X） 当项目不符合国家法律12-8、 （ ） 单位主要负责人是3-9、 （ ） 担保合同中的内容应3-10、 （X） 担保是按照公平、自愿、互利的原则
2、3-2、 （X） 对于 审批人超越权限审批的担保业务，经办人员先办理，然后在上报审批。3-7、 （ ） 对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员 应当拒绝7-10、 （） 对于影响重大、涉及较高专业技术10-7、 （ ） 对于重大缺陷、重要缺陷2-2 （ ） 对于工程项目决策失误应当进行责任追究6-7、 （ X） 对 业务预算的11-8、 （X） 对内部控制审计12-5、 （ ） 对“小金库”治理工作中弄虚作假3-1、 （ ） 对特殊担保控制要求E 13-6、 （） EXBL 可以广泛应用于审计领域F 10-8、 （ ） 负责内部控制评价的部门2G2-1 （ ）工程变更中，因变更2-3 （
3、）工程项目是指企业自行2-10 （ X）概预算编制5-2、 （X） 各项负债应当反映企业的实际义务9-7、 （ X）根据内部控制要求，11-2、 （ X）根据审计范围的规定，12-2、 （ ）构建防治“小金库H7-8、 （ ）合同的盖章要经编号、7-9、 （ ）合同纠纷经协商无法解决的，7-2、 （ X）合同双方经协商达成一致意见N8-5、 （ X）内部信息传递中泄露商业秘密，8-8、 （ ）内部报告指标体系的设计应当8-10、 （ X）内部报告只需简洁明了就能便于9-9、 （ ）内部控制不但应当涵盖企业内部涉10-3、 （ ）内部控制措施，无论设计的多么完美10-6、 （ ）内部控制评价报告
4、应当披露10-9、 （ X）内部控制评价报告应于基准日后 3 个月内报出。Q 5-9、 （ ）企业编制财务报告，5-5、 （ ）企业定期的财务分析1-5 （X）企业 对 核心研发人7-6、 （X）企业对外 发生的 5-8、 （ ）企业对外 报送的 1-2 （ X）企业 对于 通过验收 1-6 （ ）企业对于需要申请8-4、 （ ）企业对于内部报告4-3、 （ ）企业及相关人员在5-4、 （ X）企业各项资产的计价方法13-8、 （ ）企业会计准则通用分类标准的发布实施，是我国继13-9、 （ ）企业会计准则通用分类标准是采用可扩展13-10、 （X）企业会计准则通用分类标准自 2011 年 1
5、 月 1 日起在我国上市公司中施行。3Q6-05、 （ ）企业预算管理委员会10-4、 （ ）企业应对日常经营4-01、 （ ）企业应建立完善的业务外包管理制度6-02、 （ X）企业应建立预算执行情况内部审计程序8-02、 （ ） “企业应当关注市场环境、政策变化9-1、 （ ）企业应当根据业务性质1-07 （ ）企业应当结合市场开拓和技术进步8-1、 （ ）企业应当建立内部报告 保管制度 ，8-3、 （ X）企业应当建立内部报告6-4、 （ ）企业应当建立和完善预算编制工作制度1-10、 （ ）企业应当建立和完善研究成果验收制度，1-9 （ ）企业应当强化研发过程管理 2-9 （ ）企业应
6、当强化工程建设全过程4-6、 （ ）企业应当权衡利弊4-5、 （ ）企业应当引入竞争机制9-3、 （ X）企业应当重视信息系统中8-6、 （ ）企业应当重视和加强反舞弊机制建设3-5、 （X）企业内设机构可以办理担保业务。10-1、 （ X）企业内部控制的重大缺陷是指10-2、 （ ）企业内部控制评价是指企业董事会10-5、 （ X）企业内部控制评价部门不用关注自6-3、 （X）企业全面预算11-10、 （ ）企业如果拒绝3-4、 （ ）企业为关联方提供担保的4-2、 （X）企业在与承包方9-5、 （ ）企业在系统开发。9-10、 （X）企业总工程师R2-7（）任何个人9-4、 （ ）若系统运
7、行维护S5-6、 （ X）收入减去费用7-5、 （ X）属于上级管理权限的合同8-7、 （ ）所谓内部信息传递12-3、 （ X）设立“小金库“只是违反了会计管理12-9、 （ X）设立“小金库”和使用“小金库”款项。13-7、 （ ）实例文件、分类文件、链接库文件11-6、 （ X）实施审计工作的审计方法4W 9-2、 （X）我们把企业的业务流程4-7、 （ ）外包的会计控制4-8、 （ ）外包的分类4-9、 （X）为降低成本，11-1、 （X）为企业提供内部控制审计X13-2、 （ ）XBRL 可以通过分类标准表达13-5、 （ ）XBRL 可以实现信息12-1、 （ ） “小金库”治理工
8、作12-4、 （ X） “小金库“不包含12-6、 （ ） “小金库”专项治理9-6、 （ X）信息系统操作人员9-8、 （ ）信息系统主要是企业利用7-3、 （ X）协作履行原则13-1、 （ ）现有的会计信息披露格式Y1-4 （ X）研究成果的开发应当一步到位，1-8、 （ X）研究项目未经科学论证1-1 （ ）研究项目委托外单位承担的6-1、 （ X） 以预算期间 可能发生的6-6、 （X）预算管理委员会只负责6-10、 （ ）预算管理工作机构一般设在财会部门。Z13-3、 （ X）作为一种变成语言3-3、 （ X）重大担保业务7-1、 、 （ ）重大合同协议或法律关系11-3、 （ ）
9、注册会计师可以将内部11-4、 （ ）注册会计师可以利用企业内部审计人员11-5、 （ X）注册会计师为发布11-9、 （ ）注册会计师应当对2- 6 （ ）总会计师或分管会计工作的负责人应当参与项目决策4-10、 （ ）总会计师或分管会计工作的负责人应当参与重大业务外包的决策。6-8、 （ ）总会计师或分管会计工作的负责人应当协助企业负责人负责企业5-1、 （ X）总会计师或分管会计工作的负责人负责组织领导财务报告的编制、1-3 （ ）在开发过程中 2-5 （ X）在工程项目竣工等环节7-4、 （ X）在合同纠纷处理2-4 （ X）在确定中标人之前11-7、 （ ）在确定一项内部控制缺陷12-7、 （ X）在“小金库”治理过程中
