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1、第 十 一 章 投 资 估 算 及 资 金 筹 措第 一 节 投 资 估 算一 、 估 算 范 围 和 依 据1、 估 算 范 围该 项 目 投 资 估 算 范 围 包 括 实 现 项 目 投 入 与 运 营 所 需 的 建 设 投 资 和 建 设 期利 息 。 其 中 ， 建 设 投 资 包 括 建 筑 工 程 费 、 设 备 购 置 费 和 安 装 工 程 费 ， 以 及 按规 定 必 须 考 虑 的 建 设 工 程 其 它 费 用 和 预 备 费 等 。2、 估 算 依 据设 部 颁 布 的 市 政 工 程 可 行 性 研 究 投 资 估 算 编 制 办 法 ；建 设 部 颁 布 的 全
2、 国 市 政 工 程 投 资 估 算 指 标 ；江 苏 省 工 程 建 设 概 预 算 文 件 汇 编 ；江 苏 省 建 筑 安 装 工 程 费 用 定 额 及 相 应 费 率 ； 扬 州 工 程 造 价 管 理 并 结 合 扬 州 市 当 前 工 程 造 价 的 实 际 情 况 确 定 ；建 设 单 位 提 供 的 有 关 当 地 市 政 建 设 的 有 关 规 定 及 说 明 ；类 似 工 程 项 目 估 算 指 标 ；利 率 根 据 中 国 人 民 银 行 公 布 的 最 新 贷 款 利 率 为 6.65%。二 、 固 定 资 产 投 资 估 算本 项 目 固 定 资 产 投 资 总 额
3、 为 49253.7 万 元 ， 由 工 程 费 用 、 工 程 建 设 其他 费 、 预 备 费 和 建 设 期 利 息 四 部 分 组 成 。1、 工 程 费 用工 程 费 用 由 单 项 建 筑 的 工 程 费 用 以 及 配 套 、 安 装 工 程 费 用 组 成 。（ 1） 单 项 建 筑 工 程 费 精 品 酒 店 ： 建 筑 工 程 费 按 8000 元 /m2 计 ， 共 计 建 筑 工 程 费 7600 万元 ； 设 备 购 置 费 按 建 筑 工 程 费 的 20%计 ， 则 设 备 购 置 费 为 1520 万 元 。 故 精品 酒 店 的 工 程 费 用 共 计 912
4、0 万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资 总 额 的 18.52%。 配 套 商 务 酒 店 ： 建 筑 工 程 费 按 3700 元 /m2 计 ， 共 计 建 筑 工 程 费 3367万 元 ； 设 备 购 置 费 按 建 筑 工 程 费 的 20%计 ， 则 设 备 购 置 费 为 673.4 万 元 。故 配 套 商 务 酒 店 的 工 程 费 用 共 计 4040.4 万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资 总 额 的8.2%。 露 天 温 泉 场 ： 建 筑 工 程 费 按 5000 元 /m2 计 ， 共 计 建 筑 工 程 费 600 万元 ； 设 备 购 置 费 按 建 筑
5、 工 程 费 的 20%计 ， 则 设 备 购 置 费 为 120 万 元 。 故 露天 温 泉 场 的 工 程 费 用 共 计 720 万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资 总 额 的 1.46%。综 上 所 述 ， 该 项 目 单 项 建 筑 的 工 程 费 用 为 13880.4 万 元 ， 占 固 定 资 产投 资 28.18%。（ 2） 配 套 、 安 装 工 程 费 用本 项 目 应 计 建 筑 面 积 为 30052m2。 给 排 水 :按 50 元 /m2 计 ， 安 装 工 程 费 共 计 93 万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资总 额 的 0.19%。 消 防 ： 按
6、 60 元 /m2 计 ， 安 装 工 程 费 共 计 111.6 万 元 ， 占 固 定 资 产 投资 总 额 的 0.23%。 强 弱 电 ： 按 230 元 /m2 计 ， 安 装 工 程 费 共 计 427.8 万 元 ， 占 固 定 资产 投 资 总 额 的 0.87%。 监 控 及 广 播 系 统 ： 按 30 元 /m2 计 ， 安 装 工 程 费 共 计 55.8 万 元 ， 占固 定 资 产 投 资 总 额 的 0.11%。 室 外 给 排 水 ： 按 60 元 /m2 计 ， 安 装 工 程 费 共 计 111.6 万 元 ， 占 固 定资 产 投 资 总 额 的 0.23
7、%。 室 外 电 气 ： 按 150 元 /m2 计 ， 安 装 工 程 费 共 计 279 万 元 ， 占 固 定 资产 投 资 总 额 的 0.57%。 室 外 道 路 ： 共 96048m2， 按 130 元 /m2 计 ， 安 装 工 程 费 共 计 1248.62万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资 总 额 的 2.54%。 绿 化 ： 共 380000m2， 按 110 元 /m2 计 ， 建 筑 工 程 费 共 计 4180 万 元 ，占 固 定 资 产 投 资 总 额 的 8.49%。 配 套 停 车 场 ： 共 5000m2， 按 280 元 /m2 计 ， 建 筑 工 程
8、 费 共 计 140 万元 ， 占 固 定 资 产 投 资 总 额 的 0.28%。综 上 所 述 ， 该 项 目 配 套 及 安 装 工 程 费 用 工 程 费 用 合 计 为 6647.42 万 元 ，占 固 定 资 产 投 资 的 13.5%。2、 工 程 建 设 其 他 费 土 地 费 用 ： 该 项 目 占 用 土 地 是 通 过 挂 牌 出 让 的 方 式 取 得 ， 征 地 费 用 为24000 万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资 48.73%。 该 项 目 不 考 虑 土 地 契 税 。 建 设 单 位 管 理 费 ： 包 括 建 设 单 位 开 办 费 、 建 设 单 位
9、 经 费 和 建 设 单 位 临时 设 施 费 等 ， 取 建 安 工 程 费 用 的 1.5%， 建 设 单 位 管 理 费 计 307.92 万 元 ，占 固 定 资 产 投 资 0.63%。 地 质 勘 探 及 工 程 设 计 费 ： 是 指 建 设 单 位 为 进 行 项 目 建 设 发 生 的 勘 察和 设 计 费 用 ， 地 质 勘 探 按 照 10 元 / 来 计 取 ， 总 建 筑 面 积 为 18600 ， 共计 地 质 勘 探 费 18.6 万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资 0.04%： 工 程 设 计 费 按 照 150 元/ 来 计 取 ， 共 计 地 质 勘 探
10、 费 279 万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资 0.57%： 建 设 项 目 前 期 费 、 招 投 标 手 续 费 、 招 标 代 理 服 务 费 ： 建 设 项 目 前 期费 20 万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资 0.04%； 招 投 标 手 续 费 3 万 元 ， 占 固 定 资 产 投资 0.01%； 招 标 代 理 服 务 费 12 万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资 0.02%。 白 蚁 防 治 费 ： 按 照 2.3 元 / 计 ， 总 建 筑 面 积 为 18600 ， 共 计 4.28万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资 0.01%。 以 下 费 用 均
11、以 建 筑 面 积 18600 为 基 数 进 行 计 算 ：人 防 基 金 ： 按 照 50 元 / 计 ， 共 计 93 万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资 0.19%；基 础 设 施 配 套 费 ： 按 照 105 元 / 计 ， 共 计 195.3 万 元 ， 占 固 定 资 产 投资 0.4%；散 装 水 泥 基 金 ： 按 照 2 元 / 计 ， 共 计 3.72 万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资0.01%；新 型 墙 体 材 料 发 展 基 金 ： 按 照 8 元 / 计 ， 共 计 14.88 万 元 ， 占 固 定 资产 投 资 0.03%；防 雷 监 督 费 ：
12、按 照 0.9 元 / 计 ， 共 计 1.67 万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资0.003%；施 工 图 纸 审 查 费 ： 按 照 1.72 元 / 计 ， 共 计 3.2 万 元 ， 占 固 定 资 产 投资 0.01%； 建 设 监 理 费 ： 取 建 安 工 程 费 用 的 2.0%， 建 设 单 位 管 理 费 计 410.56万 元 ， 占 固 定 资 产 投 资 0.83%。综 上 所 述 ， 该 项 目 工 程 建 设 其 他 费 合 计 为 25367.13 万 元 ， 占 固 定 资 产投 资 的 51.5%。3、 预 备 费项 目 预 备 费 含 基 本 预 备
13、费 和 涨 价 预 备 费 。基 本 预 备 费 取 建 设 投 资 中 建 筑 工 程 费 、 设 备 购 置 费 、 安 装 工 程 费 和 工 程建 设 其 他 费 用 之 和 的 5.0%， 基 本 预 备 费 计 2294.75 万 元 。涨 价 预 备 费 参 照 国 家 计 委 关 于 加 强 对 基 本 建 设 大 中 型 项 目 概 算 中“价 差 预 备 费 ”管 理 有 关 问 题 的 通 知 （ 计 投 资 19991340 号 ） 精 神 ， 投资 价 格 指 数 按 零 计 算 。故 该 项 目 预 备 费 共 计 2294.75 万 元 。 占 投 资 总 额 的
14、 4.66%。4、 建 设 期 借 款 利 息本 项 目 项 目 建 设 期 1 年 ， 建 设 投 资 拟 申 请 银 行 长 期 借 款 32000 万 元 ，按 年 利 率 6.65%、 故 应 计 建 设 期 借 款 利 息 1064 万 元 ， 占 投 资 总 额 的2.16%。表 11-1 固 定 资 产 投 资 总 额 构 成 表序 号 项 目 名 称 投 资 额 (万 元 ) 占 固 定 资 产 投 资 总 额 比 例1 工 程 费 用 20527.82 41.68%2 工 程 建 设 其 他 费 用 25367.13 51.5%3 预 备 费 2294.75 4.66%4 建
15、 设 期 贷 款 利 息 1064 2.16%合 计 49253 100%三 、 流 动 资 金 估 算该 项 目 流 动 资 金 包 括 流 动 资 产 和 流 动 负 债 。 该 项 目 从 运 营 期 即 第 2 年开 始 考 虑 流 动 资 金 。1、 流 动 资 产流 动 资 产 包 括 应 收 账 款 、 存 货 、 现 金 及 预 付 账 款 。 应 收 账 款 ： 周 转 天 数 为 45 天 ， 周 转 次 数 为 8 次 /年 ， 项 目 第 6 年 正常 运 营 年 以 后 应 收 账 款 为 196.33 万 元 。 存 货 ： 该 项 目 存 货 包 括 原 材 料
16、、 燃 料 及 动 力 、 在 产 品 。 项 目 第 6 年正 常 运 营 年 以 后 应 收 账 款 为 127.12 万 元 。 现 金 ： 周 转 天 数 为 30 天 ， 周 转 次 数 为 12 次 /年 ， 项 目 第 6 年 正 常 运营 年 以 后 应 收 账 款 为 20.3 万 元 。 预 付 款 ： 本 项 目 不 涉 及 预 付 款 。2、 流 动 负 债流 动 负 债 包 括 应 付 账 款 及 预 收 账 款 。 应 付 账 款 ： 周 转 天 数 为 60 天 ， 周 转 次 数 为 6 次 /年 ， 项 目 第 6 年 正常 运 营 年 以 后 应 收 账 款 为 142.09 万 元 。 预 收 装 款 ： 本 项 目 不 涉 及 预 收 账 款 。表 11-2 流 动 资 金 汇 总 表序 号 项 目 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6-15 年1 流 动
