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1、1 附件：证券公司财务报表格式和附注附件：证券公司财务报表格式和附注 合并资产负债表合并资产负债表 会证合 01 表 编制单位： 年 月 日 单位： 元 资资 产产 附注附注 期末余额期末余额 年初年初余额余额 负债和所有者权益负债和所有者权益 （或股东权益）（或股东权益） 附注附注 期末余额期末余额 年初年初余额余额 资产：资产： 负债：负债： 货币资金 短期借款 其中：客户存款 应付短期融资款 结算备付金 拆入资金 其中：客户备付金 交易性金融负债 拆出资金 衍生金融负债 融出资金 卖出回购金融资产款 交易性金融资产 代理买卖证券款 衍生金融资产 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工
2、薪酬 应收款项 应交税费 应收利息 应付款项 存出保证金 应付利息 可供出售金融资产 预计负债 持有至到期投资 长期借款 长期股权投资 应付债券 投资性房地产 递延所得税负债 固定资产 其他负债 在建工程 负债合计负债合计 无形资产 所有者权益 （或股东权益） ：所有者权益 （或股东权益） ： 商誉 实收资本（或股本） 递延所得税资产 资本公积 其他资产 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 益（或股东权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权所有者权益（或股东权 益）合计益）合计 资产总计资产总计 负债和所有者权益 （或股东负债和所有者权
3、益 （或股东 权益）总计权益）总计 2 修订新增项目说明： 1行项目“货币资金”下的其中项“客户资金存款”修订为“客户存款” ，统一反映证券 公司融资融券业务发生的客户信用资金存款和原有的客户资金存款。 2新增行项目“融出资金” ，反映证券公司融资融券业务中的融资部分，以及买入相关监 管部门规定的约定购回等买入返售之外的向客户提供融资的业务， 例如包括证券公司在境外开 展孖展业务等。今后新出现的类似业务，也在此项目下反映。 3新增行项目“应收款项” ，反映证券公司经营过程中应收取的各项业务款项，包括应收 清算款项、应收资产管理费、应收手续费及佣金等。 4新增行项目“在建工程” ，反映证券公司的
4、在建工程业务。 5新增行项目“应付短期融资款” ，反映证券公司对外发行的期限在 1 年以下（含 1 年） 的其他金融负债，例如短期融资券和期限短于一年的债券等。 6新增行项目“应付款项” ，反映证券公司经营过程中形成的应支付的各项业务款项，包 括应付清算款项等。 3 母公司资产负债表母公司资产负债表 会证 01 表 编制单位： 年 月 日 单位： 元 资资 产产 附注附注 期末余额期末余额 年初年初余额余额 负债和所有者权益负债和所有者权益（或股（或股 东权益）东权益） 附注附注 期末余额期末余额 年初年初余额余额 资产：资产： 负债负债： 货币资金 短期借款 其中：客户存款 应付短期融资款
5、结算备付金 拆入资金 其中：客户备付金 交易性金融负债 拆出资金 衍生金融负债 融出资金 卖出回购金融资产款 交易性金融资产 代理买卖证券款 衍生金融资产 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬 应收款项 应交税费 应收利息 应付款项 存出保证金 应付利息 可供出售金融资产 预计负债 持有至到期投资 长期借款 长期股权投资 应付债券 投资性房地产 递延所得税负债 固定资产 其他负债 在建工程 负债合计负债合计 无形资产 所有者权益（或股东权所有者权益（或股东权 益）：益）： 递延所得税资产 实收资本（或股本） 其他资产 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表
6、折算差额 所有者权益 （或股东权益）所有者权益 （或股东权益） 合计合计 资产总计资产总计 负债和所有者权益（或股负债和所有者权益（或股 东权益）总计东权益）总计 4 合并利润表合并利润表 会证合 02 表 编制单位： 年 月 单位： 元 项项 目目 附注附注 本期数本期数 上期数上期数 一、营业收入一、营业收入 手续费及佣金净收入 其中： 经纪业务手续费净收入 投资银行业务手续费净收入 资产管理业务手续费净收入 利息净收入 投资收益（损失以“-”列示） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”列示） 汇兑收益（损失以“-”列示） 其他业务收入 二、营业支出 营业税
7、金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”列示） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”列示） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”列示） 其中：归属于母公司所有者（或股东）的净利润 少数股东损益 六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 其中：归属于母公司所有者（或股东）的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 修订及新增项目说明： 在行项目“手续费及佣金收入”下，按照目前证券公司的业务特点，将原“代理买卖证券 业务净收入” 、 “证券承销业务净收入”和“受托客户资产管理业务
8、净收入”等 3 个其中项，修 改为“经纪业务手续费净收入” 、 “投资银行业务手续费净收入”和“资产管理业务手续费净收 入”等 3 个其中项。 5 母公司利润表母公司利润表 会证 02 表 编制单位： 年 月 单位： 元 项项 目目 附注附注 本期数本期数 上期数上期数 一、营业收入一、营业收入 手续费及佣金净收入 其中：经纪业务手续费净收入 投资银行业务手续费净收入 资产管理业务手续费净收入 利息净收入 投资收益（损失以“-”列示） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”列示） 汇兑收益（损失以“-”列示） 其他业务收入 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理
9、费 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税费用 五、净利润 六、其他综合收益 七、综合收益总额 6 合并现金流量表合并现金流量表 会证合 03 表 编制单位： 年 月 单位： 元 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 融出资金净减少额 代理买卖证券收到的现金净额 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 融出资金净增加额 代理买卖证券支付的现金净额 支付
10、利息、手续费及佣金的现金 支付给职工及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资
11、收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 8 母公司现金流量表母公
12、司现金流量表 会证 03 表 编制单位： 年 月 单位： 元 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 融出资金净减少额 代理买卖证券收到的现金净额 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 融出资金净增加额 代理买卖证券支付的现金净额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量
13、：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 9 项目项目 附注
14、附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 四、汇率变动对现金的影响四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 10 合并所有者权益合并所有者权益（或股东权益）（或股东权益）变动表变动表 会证合 04 表 编制单位： 年度 单位：元 项 目 本期金额 上期金额 归属于母公司所有者（或股东）的权益 少 数 股 东 权 益 所有 者权 益 （或 股东 权益） 合计 归属于母公司所有者（或股东）的权益 少 数 股 东 权 益 所有 者 权益 （或 股东 权益） 合计 实收 资本 (或股 本) 资本 公积 减： 库存 股 盈余 公积 一般 风险 准备 未 分配 利润 外
