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1、农业龙头企业竞争力动态监测研究专题报告报告主持人： 吴敬学 中国涉农企业竞争力系统研究课题组二五年十月二十日 一、企业竞争力动态监测研究理论方法综述 为了把握农业龙头企业的发展态势和波动规律，全面、准确、及时地获取其运行状态、地区差异、未来走势 ,本文重点从财政风险监测、金融风险监测和企业财务风险监测角度出发，结合农业龙头企业竞争力研究的特性，构建农业龙头企业竞争力监测指标体系。 （一）监测相关概念界定 监测的本意是监管并检测。监测的主体主要是政府部门，经济中的监测主要是对潜在的风险进行监测，构建预警系统，进而达到控制风险，降低损失的目的。监测的对象可谓包罗万象，但一般都是一个多层次有多种影响
2、因素的复杂系统主体，大到整个社会经济状况、社会环境，小到一个企业的运营情况和个体的行为。 （二）监测指标体系构建原则方法综述 科学的指标体系概念不仅包含构成要素(单个指标E),层次结构（S）,更重要的还有指标的权重（W）。本文认为指标体系是由E，S，W三元数组相互联系、相互作用构成的有机整体。即：Z= f（E，S，W）。其中式中，Z表示指标体系：W表示单个指标的集合，即指标系统的构成要素，反映指标体系的所有构成要素；S表示按照一定层次和原则构成的结构，反映指标间的所属及相万关系；W表示指标的权重集合，反映的一指标对整个研究对象影响重要程度的量化；f表示E，S，W相互联系、相互作用的函数关系。
3、1、监测指标体系的研究现状 （1）系统科学应用与研究的深入，为建立指标体系提供基础理论。 通过系统分析研究问题的实质，找出了最能反映研究对象本质属性的指标，从而减少了指标的总量，分离了指标的重叠源，尽量消除了指标间的相关性，为权重的真实性提供了保障，并从系统工程的角度出发，提出了指标体系构建的原则以及构建过程。 （2）基于监测指标体系化的差异性，权重确立方法研究十分活跃。 合理地确定、分配指标权重是指标量化的关键。基本上可以归结为两大类：主观赋权法和客观赋权法。主观赋权法有：专家咨询法（Delphi）、专家排序法、层次分析法（AIIP）、秩和比法(RSR)、相关系数法等；客观赋权方法包括：成分
4、分析、因子分析、熵值法等。这些方法通常都是基于数理统计、模糊数学、灰色系统理论、运筹学、系统工程、经济学等建立模型，均有其优缺点。近年来，不少研究者主张用各种方法把主、客观权重结合起来，得到指标的最终权重。 （3）基于指标体系数量不可控性，筛选与优化研究日益明朗。 从类上看，人大致可分为多元统计分析法与统计指标评价能力测量法两类。 2、监测指标体系研究中存在的问题 （1）指标数量的选择 在建立指标体系的实践中，由于片面地追求指标体系的全面性，企图使指标体系包含研究对象所有的特征，结果往往造成指标选择过多，不仅造成专家判断上的困难，而且亦容易导致指标的权重过小，使反映主要特征的指标没能体现出来，
5、造成指标筛选结果失真。 （2）指标体系层次的确定 指标体系层次结构，从纵向上来说反映研究对象主要特征因素相互之间的关系；从横向上来说反映处于同一层次上的各因素之间的关系。在实践中常常存在指标层次过多的问题，结果可导致指标层次结构过于复杂。 （3）指标体系的可靠性 由于专家价值观、权威程度的不同，在选择指标和确立指标权重时，无疑会出现差异。到底应选择哪个指标更能反映研究对象的本质、权重确定为多少更能体现该指标在监测中的功能和作用等问题，以往实践中缺乏科学方法的论证，从而导致指标体系缺乏稳定性出现可靠性的漂移。 （4）指标权重的确立 目前，通常采用经验方法和多因素统计方法确立指标的权重，但是主观因
6、素对结果均有影响，难以控制和调节。此外，权重确立方法研究虽然十分活跃，但大多数局限于纵向研究，对于方法之间的横向比较研究得较少，方法之间的差异性没能明显表示出来。 （三）财政系统监测 信号分析法则具有政策含义强的优势，能为风险监测系统提供明确的监测范围、警戒区间及风险度状况，揭示风险发生的根源，可为政府对经济运行进行监控、协调，以及采取相应防范措施提供指导。 1、财政风险监测指标体系设计的原则和思路 规范性；综合性和敏感性；互补性；特殊性 2、财政风险监测预警指标体系框架构建 根据影响财政风险的成因分析，并遵循上述原则，认为构建财政风险监测指标体系的指标应该包括财政调控能力指标、财政收支结构指
7、标、债务风险指标、赤字风险指标、金融风险因素指标、宏观经济状况指标、科技水平指标、自然风险指标和社会稳定状况指标。 3、构建风险监测预警系统的具体步骤 （1）确定风险等级与评价指数 。对基本因素的各种风险等级的相应分数，依次规定为1分、2分、4分、8分、16分。 （2）确定每一个指标的适度区间及警度并赋值。 （3）确定指标权数 。运用层次分析法对确定子系统中各指标的权重及各个子系统的权重。 （四）金融风险监测 我国潜在的金融风险将是经济发展的一大隐患，金融风险的积聚便带来金融危机。我国潜在的金融风险的主要表现：金融机构不良资产数额巨大；金融机构资本金不足；企业的严重亏损和低效益，加大了银行的信
8、用危机的危险；投资需求膨胀，经济中泡沫成分依然存在等。 内部评级法作为新巴塞尔资本协议的核心内容，将资本充足率与银行所面临的各类风险有机结合，进而与风险定价、盈利性分析、资产组合分析，以及与提取准备金、决定经济资本和监管资本等方面的工作紧密相关，反映了现代银行业务的多样性、系统性和精确性，代表了国际银行业风险管理的发展趋势。 1、金融风险监测的基本原则 （1）依法管理原则；（2）定性和定量相结合原则； （3）谨慎准入原则；（4）自我约束与外部强制监管相结合的原则； （5）持续监管原则；（6）系统监管原则 2、金融风险监测预警指标体系框架构建 金融风险监测体系由国家宏观经济监测指标体系、金融机构
9、监测指标体系以及中央银行的监测指标体系这三部分构成。 （五）财务风险监测 由于财务指标具有较易获得和容易量化的特点，财务风险监测的主要依据是财务指标的变化。财务风险监测的内容主要有两部分，分别是财务安全运营监测和财务风险变异性监测，对应的监测指标就是财务安全运营指数和财务风险变异指数。 1、财务安全运营监测：财务安全运营指数 财务风险的大小首先取决于整体的现金流量状况。因此，判断企业财务是否处于安全运营状态，着眼点便是研究考察现金流入与现金流出彼此间在时间、数量及其结构上的协调对称程度。 2、财务风险变异性监测：财务风险变异指数 由于企业运营情况是一个动态的不断变化的过程，财务指标在环境变化下
10、也会不断变化，财务风险在未来是变大还是变小也是投资者非常关注的问题。因此，建立财务风险变异性监测系统，成为风险管理的又一项重要内容。 3、财务风险监测预警系统的构建 财务上用到的指标很多，每个指标都能反映主体已有的和潜在的问题，但是并不是所有的指标都对风险能起到监测和预警的作用。事实上，财务风险监测预警系统主要由核心业务资产销售率、经营性资产收益率、已获利息倍数、销售营业现金流入比率、非付现成本占营业现金净流量比率和资金安全率与安全边际率这六个指标构成。 （六）农业企业竞争的特点 竞争的目标。由于我国农业企业具有市场性目标和公益性目标界限模糊，因此它们普遍存在着二元化竞争目标的现象，特别是实行
11、农业产业化经营的企业，它们具有实现企业价值最大化和带动地方农民增收最大的双重竞争目标。 竞争的主体。农业企业多数为中小企业，受农业的弱质性影响大，而且经营管理者素质不够高，作为竞争主体具有弱质性。 竞争的客体。随着农产品市场竞争的加剧，竞争的客体从人、财、物的争夺扩展到知识和信息的争夺。 竞争的环境。由于市场竞争全球化和顾客需求多样化，农业企业竞争环境的复杂性日益增强。 竞争的焦点。农业企业竞争的焦点从农产品本身向农业产业链下游的服务延伸，企业为赢得客户的满意而更加关注以更短的时间适应用户多元化的需要。 竞争的范围。从单个企业的竞争扩展到农业产业链整体的竞争。 竞争的手段。农业企业竞争从数量竞
12、争向质量和品牌的竞争转变，从价格竞争向差异竞争转变，国外已经有很多农业企业在农产品上寻求差异，从而来增加市场份额和提高消费者忠诚度 。二、农业龙头企业竞争力监测的需求分析 （一）政府可以把握龙头企业发展的总体状况。首先，政府可以通过监测体系了解农业龙头企业的规模，其规模在农业企业占有多大比重，是否能够发挥带动农业产业化的作用。其次，政府可以通过监测体系了解农业龙头企业生产经营状况以及社会资源在龙头企业中的转化效率。再次，政府可以通过监测体系了解农业龙头企业的发展趋势，适时采取恰当政策措施促进农业龙头企业发展。 （二）政府各部门可以检验制定的政策的正确性与学性。对龙头企业的长期监测过程中，能够运
13、用计量的方法在政策出台前对政策效果进行预估，政策实行后一段时期进行政策效果检验。通过对政策的预估和检验，有效的避免政策失误，从而保证政策制定的正确性和科学性。 （三）政府可以发现龙头企业发展过程中的新问题 。通过动态的监测系统，分析不同时期农业龙头企业发展的特点，政府能够及时发现企业发展中出现的新问题，较为准确的预见下一时期将要出现的新困难，迅速做出政策调整，为龙头企业发展扫除障碍。 （四）政府可以及时调整扶持政策，采取措施有效提升龙头企业竞争力 。政府可以通过监测体系，选择有发展潜力的、前向后向关联性强的龙头企业进行扶持，促进资源优化配置，使其充分发挥农业产业化带动作用。监测体系能够较为有效
14、的反映出扶持政策产生的效果，为进一步扶持政策的制定提供指导，保证政策符合龙头企业发展的客观实际情况，扶持内容恰恰能够满足企业需要，有效提升企业竞争力。 三、农业龙头企业竞争力监测的基本原理和原则 （一）农业龙头企业竞争力监测的基本原理 企业竞争力监测的基本逻辑是：首先要尽可能地用比较综合性的测评指标，特别是具有显示性的指标，把企业在市场业绩当中的竞争力结果表现出来，这是企业竞争力强弱的最终的显示性的表现 （二）农业龙头企业竞争力监测的原则 动态性；典型性；灵活性 四、农业龙头企业竞争力监测的流程 （一）企业竞争力的系统认识 企业的资源和能力相互作用，相互促进，构成并不断提升企业的竞争力。企业的
15、资源主要包括六类：有形资源、人力资源、信誉资源、信息资源、关系资源和自然资源。企业的能力主要包括六类：财务运作能力、生产制造能力、研究开发能力、市场营销能力、文化凝聚能力和组织竞争能力。企业竞争力还受到外部因素的影响。这些影响因素主要由产权制度与治理机制以及企业的外部环境构成，包括产业环境、经济与政治环境、社会文化环境与自然资源环境等。 （二）农业龙头企业竞争力监测指标体系的构建 1、构建监测指标体系的原则 1）科学性原则 ；2）全面性原则 ；3）可操作性原则 ； 4）敏感性原则 ；5）相对稳定性 ；6）动态性原则 ； 7）模糊性原则 ；8）数据的可得性原则 2、构建监测指标体系 结合评价指标体系构建的原则与思路，评价指标的来源与获得方式，采用相关方法
