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1、2009年省属企业财务决算报表审核参考步骤一、 装入审核参数到新建任务(注意不是当前任务)中,在新任务中装入需要审核的数据。同时电脑里需要有2008年的软件和数据,以便上下年之间进行对比审核。二、 按本人电脑的任务路径重新设置关联任务,与上年的关联任务默认为第一行。三、 与上年数进行户数核对,填写户数减少原因,检查企业代码、上年代码、新报因素等是否准确。四、 检查树形结构是否正确,是否存在应合并未合并的现象,有无漏报企业情况。五、 表完整性审核。如为空表则该表需至少添加一个零,以使审核公式发生作用,(主辅分离、工效挂钩、经营成果影响表即28、29和30表不做要求,不需填写,25表只需大集团母公
2、司和合并填写,别的企业不需要加零,事业单位表(26表)和两张境外表34、35表也可以视情况,不一定加零,浮动汇总表可以先不加零)。六、 节点检查七、 对汇编范围主要指标表的上年年末数进行计算机提取(也可以直接手工填写,然后与上年数据进行核对,如果合并范围变化,则集团差额表的33表上年数不要求与2008年上报数相同)。已提取的直接与上年数核对就可以了。八、 批量运算九、 枚举字典审核。十、 封面代码审核,主要是行业代码和组织形式等(也可以结合查询模板进行)十一、 附报文档检查,如果有审计报告电子稿也麻烦装入。十二、 公式审核。包括合理性公式和逻辑性公式审核,公式审核时不要忘了选取合理性审核公式。十三、 过录表查询模板一个一个审核,有些就是看一下防止出现不合理的大数十四、 编写编制说明,对公式审核和查询模板中难以通过,需要说明的问题按公式号码和模板进行说明。在修改过程中要注意随时进行节点检查和汇总,并注意节点汇总的方向。