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1、经营活动的净现金流量现金流入营业收入增值税销项税额补贴收入与经营有关的其他流入现金流出经营成本增值税进项税额营业税金及附加增值税所得税与经营活动有关的其他流出投资活动的净现金流量现金流入新设法人项目，投资活动的现金流入为0现金流出建设投资维持运营费流动资金与投资活动有关的其他流出筹资活动的净现金流量现金流入项目资本金投入建设投资借款流动资金借款债券短期借款与筹资活动有关的其他流入现金流出各种利息支出偿还债务本金应付利润与筹资活动有关的其他流出累计盈余资金=净现金流量(各年净现金流量之和)资产=流动资产总额（包括货币资金和流动资产）、在建工程、固定资产净值、无形及其他资产净值、其中货币资金包括现
2、金和累计盈余资金负债=流动负债、建设投资借款、流动资金借款所有者权益=资本金、资本公积金、累计盈余公积金、累计未分配利润案例84页，加快基础工程的施工方案中，1、当用每期的等额支付折算成现值的时间（月份确定），比如工程款与次月初交表，审核后3月末支付，其中修建的一个月是不能算时间的，所以折算现值就只能算2个月。2、最后期的工期提前奖，应该折算到开工的时间。压缩时间与费用：天数=方案1-方案2 ，费用=方案1-方案2，压缩费用=费用/天数先得出9天完成，然后，9800/9-45*2（每日运土量）=每日剩余量工程建设项目施工招标投标办法，招标投标法实施条例工作日：卖招标文件5个、投标截止日期前30
3、个定中标人、退投标保证金5个新增固定资产的其他费用：1、建设单位管理费：由建筑、安装、需安装设备价值总额按比例分摊；2、土地征用及补偿、地质勘查、建筑工程设计费由建筑工程造价按比例分摊；3：生产工艺流设计费由安装工程造价按比例分摊报废和试运转也分摊，和地勘设计一样规期金内地 权利能力状况近三年其他建筑法不同资质按低的，招标投标法同一专业按低的，联合体共同与招标人签合同压缩关键工作可能会改变关键线路，因为如果关键工作的压缩时间超过非关键线路的总时差，就会改变关键线路；因为AM是所以线路的共有工作，其持续时间的缩短不会改变原非关键线路的时差早期收款提高现值幅度合理不可放弃保证金违法世界银行和FID
4、C合同条件，投标文件递交截止日期前28天当天由工程所在国中央银行决定的通行汇率；我国规定按照中国银行在开标日公布的汇率折算建筑工程施工质量验收统一标准 建设工程质量管理条例 请吧合同要死与合同比较，已造成了实际的额外费用和工期损失；造成费用增加和工期损失的原因不是由于承包商的过失；造成费用增加和工期损失不是应由承包商承担的风险；事件发生后，在规定的时间内提出了索赔的书面意向通知和索赔报告签证：1内容明确，为造价提高详细依据；2宜按清单规范格式编写，需三方会签；3须注明时间，有时效性；4工程量有计算式和必要的图示5，碾压要有具体的方案现金流入=营业收入+回收固定资产余值+回收流动资金现金流出=借
5、款本金偿还+借款利息支付+经营成本+营业税金及附加+所得税（税税息本本）措施费：1、与分部分项实体消耗相关的项目，如模板、支架、脚手架，随工程量的变化而调整；2、独立性的措施项目，护坡、降水、矿山工程的上山道路等，充分体现其竞争性，一般不得调整；3、与整个建设项目相关的综合取定的措施项目费用，如夜间施工增加费、冬雨季施工增加费、二次搬运费、文明安全施工费，以分部分项工程项目合价或分部分项工程合价与投标时的独立性的措施费用之和为基数进行调整。中标通知书发出之日起30日内签合同职工教育经费计入（1、合同价，2、建筑安装工程费用中的间接费）施工机械迁移费（1、合同价中，2、（1、常规性机械：含在建安
6、费中的机械使用费中，2、特殊大型的，含在建安费中的措施费用中）货 价=离 岸 价-运费在内价-到 岸 价-抵 岸 价-购 置 费 （*汇率） + 运费 + 保险 = 原价 + 运杂费未分配利润+折旧+摊销=该年应还本金，则该年的未分配利润全部用于还款，不足部分需临时借款来弥补 下一年应还本金=当年应还本金+上一年借款延长的天数为7天与该分项工程总时差天数的差LCC=IC+SC CE=SE/LCC 净现值的期望值= -（2000*0.6+2500*0.4）+（400*0.7+500*0.3）*6.145=442.35板筋长度算梁中到梁中，离支座边50开始布置板筋基础完工扣回20%，指的是基础完工
7、收到该笔进度款时扣回20%，非施工完成时间工程建设项目施工招标投标办法 投标总价的2%，最高不超80万元；招标投标法实施条例 项目估算价2%明显低于个别成本的，应当要求作出书面说明并提供相关证明材料。不能合理说明理由或不能提供相关证明的，认定低于成本报价，做废标处理承包商应提供的索赔文件有：索赔意向通知书、索赔报告、索赔证据与详细计算书等附件承包商对变更应做的工作：1、研究图纸资料，对范围、内容、合理性、可行性进行研讨，沟通改进，制定实施方案报批，2、在合同约定的时间内，向业主提出变更工程价款和工期顺延的报告，3、业主收到的14天内，答复，如同意则调整合同，不同意，协商，一致后，修改合同，协商
8、不一致，按合同争议处理方式解决建设工程施工合同的索赔时间14天，建设工程工程量清单计价规范索赔时间28天索赔意向通知书：说明发生索赔事件的是由，逾期丧失权利正式提交索赔通知书：应详细说明索赔理由和要求，并附必要的记录和证明材料签证单不妥之处：1、清除垃圾内容不具体，没有具体的施工方案，人工开挖还是机械开挖，挖出的土石方如何处理，运距多少，没有明确，造价人员无法选择计价依据；2、回填土内容不具体，没有具体的施工方案，造价人员无法选择计价依据；3、没有说明变更发生的具体时间，在使用有时效性的计价依据时，容易引起分歧；4、没有图示说明和工程量计算过程；5、没有会签单位的签证意见，需三方共同会签才能生
9、效。结算的前提：承包商按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，并符合合同要求，经相关部门联合验收质量合格固定资产折旧时，一定记住要扣残值固定资产余值=（使用年限-营运期）*年折旧费+残值产量亏盈平衡点=固定成本/产品单价*（1-销售税及附加税率）-单位产品可变成本 单价亏盈平衡点=（固定成本+设计生产能力*可变成本）/设计生产能力*（1-销售税及附加税率） 注意调整所得税与所得税的计算区别（调整所得税加利息加补贴一个不加）调整所得税=息税前利润*所得税率息税前利润=利润总额+利息支出调整所得税=（营业收入-营业税金及附加-经营成本-折旧费-摊销费+补贴收入）*所得税率利润总额=营业收入-营业税
10、金及附加-总成本费用（本旧摊息）息税前利润=营业收入-营业税金及附加-总成本费用+利息支出+补贴收入营业税金及附加=营业收入*营业税金及附加率所得税=（营业收入-营业税金及附加-总成本费用（本旧摊息）-弥补以前年度亏损）*所得税率总成本费用=经营成本+折旧费+摊销费+利息支出经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用息税前利润=营业收入-营业税金及附加-经营成本-折旧费-摊销费+补贴收入净利润=该年利润总额-应纳所得税额*所得税率应纳所得税额=该年利润总额-弥补以前年度亏损可供分配利润=净利润+期初未分配利润（上一年度未分配的利润）可供投资者分配利润=可供分配利润-法定
11、盈余公积金（净利润的10%）应付各投资方的股利=可供投资者分配利润*约定的分配比例（亏损年份不计取）未分配利润=可供投资者分配利润-应付各投资方的股利未分配利润+折旧费+摊销费该年应还本金，则该年为盈余年份，用于还款的未分配利润按以下公式计算：该年用于还款的未分配利润=该年应还本金-折旧费-摊销费剩余利润（转入下一年）=未分配利润-该年用于还款的未分配利润资产负债率=负债总额/资产总额*100%流动比率=流动资产总额/流动负债总额*100%流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货应收账款=年经营成本/年周转次数预付账款=年预付账款/年周转次数现金=（年工资福利+年其他费用）/周转次数 年其他费
12、用=（制造费+管理费+营业费-以上三项的修理费、摊销费、折旧费、福利费）存货=燃料动力费+其他材料费+在产品+产成品 燃料动力费=燃料动力费/年周转次数 其他材料费=其他材料费/周转次数 在产品=修理费+燃料动力费+年其他制造费+工资福利 产成品=（年经营成本-年其他营业费）/年周转次数流动负债=应付账款+预收账款 应付账款=年外购原料燃料动力费/年周转次数 预收账款=年预收账款/年周转次数2014造价案例考题第二题成本：预计控核分考，核算最基础成本下降多少可实现盈利5%首先计算：人材机费*（1+8%的管理费率）*（1+3%的初始设置利润率）=8100解得：人材机费=7281.553假设：材料
13、费降低X万元，可以使利润率达到5%，得 (7281.553-X)*(1+8%)*(1+5%)=8100 X=138.70（万元）解二：1、设材料初始状态下报价的利润为X，则X/（8100-X）=3% ,X=235.992, 2、设材料涨价费为Y万元，235.992+Y*(1+8%)/8100-235.992-Y*（1+8%）=5%Y=138.7万元分项的目标成本=总目标成本*功能指数不应设置最低投标限价，只能设置最高投标限价投标保证金的有效期应该和投标有效期一致消费税、保险费要除，关税、增值税不除A:国内供销、运输、装卸、包装费=进口设备原价*费率B：设备采保费=（进口设备原价+国内供销、运输
14、、装卸和包装费）*采保费率C：进口设备国内运杂费=A+BD:进口设备购置费=进口设备原价+A+B=进口设备原价+C折旧费=（固定资产投资估算总额-无形资产）*（1-残值率）/使用年限总投资收益率=（正常年份息税前利润或营运期内年平均息税前利润/总投资）*100%资本金净利润率=（正常生产年份年净利润或营运期内年平均净利润/资本金）*100%目标成本=目标总额*功能指数（非价值指数）挖完土方天数=9800/（549*2）=8.939天每天不能运完的土方为=9800/9-45*20=189自由时差=min（紧后最早开始-本工作最早完成）或=计划工期-最早完成最迟完成=计划工期或=min紧后最迟开始出售招标文件5个工作日，出售招标文件到投标截止20日，投标有效期最少42日（因确定中标人应当在投标有效期结束日30个工作日前确定），收到评标报告3日内公示，公示期不得少于3日，无异议后向排名第一的发中标通知书，同时将结果发给未中标的：30日内签定合同，5个工作日内退还未中标的保证金，15日内向行政监督部门提交招标投标的书面报告。招标投标法实施条例（项目估算价的2%）：国有资金占控股地位或主导地位的依法必须进行招标的项目，应当公开招标，但下列情形之一，可以邀请招标：1、技术复杂、又特殊要求或者受自
