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1、第二章 金融机构的业务,第一节 商业银行的业务 第二节 投资银行的业务 第三节 保险公司的业务 第四节 其他金融机构的业务,第一节 商业银行的业务,一、商业银行的资产业务 （一）商业银行资产业务的含义及意义 商业银行的资产业务即运用资金的业务。其意义在于：资产业务是商业银行获取收入的主要来源；资产规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志，商业银行的信用高低直接与其资产规模大小相关；资产质量是一家商业银行前景的重要指标；资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。,（二）资产业务的种类,现金资产,贷 款,证券投资,固定资产,其他资产,（三）现金资产,1. 现金资产构成及来源 现金资产是银行
2、持有的库存现金以及与现金等价的可随时用于支付的银行资产。它由库存现金、存放中央银行款项（由法定存款准备金和超额准备金两部分构成）、存放同业款项和托收中的现金构成。 现金资产的来源分为传统的现金来源和创新途径的现金渠道。 传统来源分为各种资产变现和通过负债满足现金需求。 资产变现主要是出售持有的证券、各种票据、回购协议及变现其他资产等,2 .现金资产的管理,（1）现金资产管理原则 适度存量控制 适时流量调节 安全性 （2）法定存款准备金管理 按规定及时计算与缴存 （3）超额准备金管理 （4）库存现金管理,（四）商业银行贷款管理,贷款是商业银行以一定的利率和约期归还为条件, 将一定数量的货币资金提
3、供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最主要的资产业务, 是商业银行取得利润的主要途径, 也是商业银行与客户保持良好关系的重要条,1. 贷款的种类,贷款按期限分类,活期贷款,定期贷款,透支,也称通知贷款, 银行在发放这一类贷款时不确定偿还期限,银行可以根据自己资金调配的情况随时通知收回贷款。,是指活期存款户依照合同向银行透支的款项, 它实质上是银行的一种贷款。,它是指具有固定偿还期限的贷款。按照偿还期限的长短, 可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。,贷款按保障条件分类,信用贷款,担保贷款,票据贴现,是指银行完全凭借客户的信誉、无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。信用贷款一般只贷放给
4、那些信誉高的大公司。,是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求, 以现 款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。,是指按规 定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押而发放的贷款;,抵押贷款,质押贷款,保证贷款,是指按 规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款,是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时, 按约定承担一般保证责任或连带保证责任而发放的贷款,贷款按质量分类,正常贷款,关注贷款,次级贷款,是指借款人能够履行借款合同, 有充分把握按时足额偿还 本息的贷款,是指采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后, 本息仍无法收回, 或只
5、能收回极少部分,是指贷款的本息偿还仍正常, 但是存在一些可能对偿还贷 款产生不利的因素,是指借款人的还款能力出现明显问题, 依靠正常的经营收 入已无法保持足额偿还本息的贷款,是指借款人无法足额偿还本息, 即使执行抵押或担保, 也 肯定要造成一部分损失,可疑贷款,损失贷款,按贷款的用途分类,商业贷款,工业贷款,农业贷款,科技贷款,房地产贷款,金融机构贷款,消费贷款,贷款按自主程度分类,自营贷款,委托贷款,特定贷款,是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，是商业银行最主要的贷款。,是指由政府部门、企事业单位及个人等委托提供资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、
6、监督、使用并协助收回的贷款。,在我国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有独资银行发放的贷款。,贷款按还款方式分类,一次性偿还贷款,分期偿还贷款,它是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款的本金，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。,它是指借款人按照规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。这种贷款的期限通常按月、季、年确定，中长期贷款大都采用这种方式，其利息的计算方法有加息平均法和利随本减法。,2.贷款的一般程序,贷款申请,贷款调查,信用评估,贷款审批,签订合同,贷款发放,贷款检查,贷款收回,（五）商业银行投资业务管理,1.商业银行证券投资的含义 商业银行把
7、资金投资于各种长短期不同的证券，以实现资产收益并保持相应的流动性，即为商业银行证券投资。 证券投资与银行长期贷款的区别在于： 长期贷款一般不能流通转让，流动性差，而证券可在市场上自由转让和买卖，流动强； 贷款银行处于被动地位，而证券投资则处于主动地位； 贷款往往需要借款人提供担保，而证券投资不存在担保问题。,2.商业银行证券投资的功能,保持流动性，获得收益,分散风险，提高资产质量,合理避税,为银行提供新的资金来源,3.商业银行证券投资的种类,国内证券投资,国内证券投资,公司证券投资,地方政府证券投资,中央政府证券投资,国库券,公债券,政府机械债券,4.证券投资策略,稳健型投资策略,进取型投资策
8、略,阶梯期限策略,杠铃策略,前置期限策略,后置期限策略,利率预测方法,收益率曲线法,乘坐收益率曲线法,债券转换策略,二、商业银行负债业务管理,商业银行的负债业务是形成商业银行资金来源的业务。商业银行资金来源主要包括存款、借款和银行资本等。负债业务是商业银行资产运作的前提条件，商业银行通过负债业务，来吸收存款和借入资金，这类资金与银行的资本金、公积金共同构成商业银行的资金来源。 通过负债业务形成商业银行资金来源的方式可以分成三大类型： 一是被动型负债，如吸收存款； 二是主动型负债，即通过创造金融资产增加资金来源； 三是通过向中央银行和同业借款。同时，商业银行在办理中间性业务或服务性业务时，可暂时
9、占用客户资金，这样也形成了一部分资金来源。,（一）吸收存款,活期存款,定期存款,储蓄存款,它是一种随时可存、随时可取，可以直接开支票支付转账的存款，因而也叫往来账户或支票账户存款。活期存款在流通中的作用与现金很相似。,它是事先规定提取期限的存款，期限通常为3个月、6个月、1年，也有2年和2年以上的存款。定期存款利息较高，原则上不能提前支取。,它是一种便于居民个人积蓄货币并能得到利息收入的存款。这种存款通常使用存折或账单，又称为“账单储蓄账”，不能开支票，不能用于转账支付。,商业银存款行是惟一能够接受多种的银行，因而也称“存款银行”,我国居民储蓄存款的种类,活期储蓄存款,定期储蓄存款,定活两便储
10、蓄存款,整存整取定期储蓄存款,整存零取定期储蓄存款,零存整取定期储蓄存款,存本取息定期储蓄存款,华侨人民币定期储蓄,创新的存款工具,新型活期存款,新型定期存款,新型储蓄存款,可转让支付命令账户,超给可转让支付命令账户,货币市场存款账户,可转让大额定期存单,货币市场存单,协定账户,小储蓄者存单,定活两便存款账户,电话转账服务账户,自动转账服务账户,股 金 汇票金账户,个人退休金账户,（二）中央银行借款,世界各国的中央银行，都是向商业银行提供货币的最后贷款者。其借款的形式有两种，一种是直接借款，也称再贷款；另一种为间接借款，即所谓的再贴现。在市场经济发达的国家，由于商业票据市场发达，再贴现是主要形
11、式，而在商业票据不普及的国家，则主要采取再贷款的形式。 我国的中央银行也采取再贷款和再贴现形式，但由于我国商业票据市场不发达，基本采取的是再贷款形式。,（三）同业拆借,它是金融机机构之间的短期资金融通，主要用于日常性资金周转，是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而相互融通资金的重要形式。 同业拆借期限短，一般都在1至6天。 同业拆借的利率一般为浮动利率的参照利率。,（四）其他短期借款,转贴现,大面额存单,回购协议,欧洲货币市场借款,（五）长期借款,资本性债券,一般性金融债券,国际金融债券,担保债券,信用债券,固定利率债券,浮动利率债券,附息金融债券,外国金融债券,欧洲金融债券,平行
12、金融债券,（六）商业银行的资本金管理,1.商业银行资本的定义及其构成 商业银行资本金就是指银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。资本比例增加，银行的安全性也随之提高。但就这个定义，在理论界一直也在争论，还没有形成统一的被各国金融当局认可的定义，从本质上看，属于商业银行的自有资金才是资本，它代表着投资者对商业银行的所有权，同时也代表着投资者对所欠债务的偿还能力。但是，在实际工作中，一些债务也被当作银行资本，商业银行持有的长期债券等。这里是从所有者权益来理解资本的定义的。,我国商业银行资本金的构成,核心资本,附属资本,实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润,贷
13、款呆账准备金,坏账准备金,投资风险准备金,长期债券,2.资本充足性,（1）银行资本的用途 银行破产时用于赔偿非保险性存款；用于补偿非预期性或意外损失；用于购置金融服务所需装备和设施；满足监管当局对资本最低要求。 （2）资本充足性的含义 既能使商业银行经营成本最小，又能充分满足监管当局对资本最低限额要求的资本量为最适度资本量。最适度资本量即为商业银行的资本充足。,（3）资本充足性的衡量 （发展过程）,资本与存款比率,资本与风险资产比率,纽约公式,综合分析法,巴塞尔协议法,资本与总资产比率,（4）关于巴塞尔协议,巴塞尔协议是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会“巴塞尔委
14、员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。 a. 资本定义 资本定义为两级：核心资本与附属资本 b. 资本充足要求 资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本总额与加权风险资产总额比率8%，核心资本与加权风险资产总额之比4%。 c. 新巴塞尔协议由三大支柱组成：即最低资本要求、监督检查和市场纪律。,三、商业银行的表外业务,商业银行的表外业务也称中间业务，广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行
15、非利息收入的业务”（2001年7月4日人民银行颁布商业银行中间业务暂行规定）。 表外业务包括两大类：不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的金融服务类业务）和形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务）。 我国的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类，金融服务类业务和表外业务。,金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括：支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务。 表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业
16、务的经营活动。主要包括担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务三大类。,支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。 结算业务借助的主要结算工具包括汇票（银行汇票和商业汇票）银行本票、支票、银行卡。 结算方式按空间范围分为： 同城结算方式和异地结算方式 异地结算方式分为： 汇兑业务（分为信汇和电汇） 托收承付业务 委托收款业务 信用证业务,（一）支付结算类中间业务,1. 银行卡的概念 它是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。,（二）银行卡业务,（1）依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡 （2）依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务 （3）按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。 （4）按载体材料的不同，银行卡可以分为磁
