监事会工作实务：理念、方法与工具

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1、,监事会制度与工作实务 理念、方法与工具 熊 梦 第六十五期全国监事会制度与工作实务高级研修班 2010.7.3-4 呼和浩特,个人观点，仅供参考，相互交流，共同探讨,监事会不能正常开展工作,监事会不知如何开展工作,出资人到位吗？有健全的股东权利保障机制吗？是否有明确的出资人监督定位并保障其独立性?,N,Y,建立了“真正的”董事会和科学决策机制吗？,Y,重视发挥监事会作用、建立有效监督机制吗？,有相应的人员、经费和工作条件保障吗？,N,形成了相应的工作制度和机制吗？,N,监事会成员工作热情和态度到位吗？,监事会成员具备相应技能和经验吗？,Y,N,Y,N,Y,N,Y,建立健全公司法人治理结构和机

2、制,提高对发挥监事会监督作用的认识,给监事会发挥监督作用提供条件,监事会理念、方法与工具,理念,方法,工具,（一） 监 事 会 监 督 的 重 要 性,（二） 监 事 会 监 督 的 有 效 性,（三） 监 事 会 工 作 的 根 本 任 务,（四） 监 事 会 工 作 的 基 本 任 务,（五） 监 事 会 工 作 的 主 要 价 值,（六） 监 事 会 工 作 的 主 要 特 征,（七） 监 事 会 工 作 的 基 本 流 程,（八） 监 事 会 工 作 底 稿,（九） 监 事 会 监 督 检 查 年 度 报 告,（十） 监事 会对 企业 财务 的监 督检 查,（十一） 监事 会对 企业

3、经营 管理 的监 督检 查,（十二） 监事 会对 企业 重大 事项 的监 督检 查,（十三） 监事 会对 企业 负责 人经 营管 理行 为与 业绩 的监 督检 查,（十四） 监事 会及 成员 的能 力建 设,监事会理念、方法与工具,监事会理念、方法与工具,理念,方法,工具,（一） 监 事 会 监 督 的 重 要 性,（二） 监 事 会 监 督 的 有 效 性,（三） 监 事 会 工 作 的 根 本 任 务,（四） 监 事 会 工 作 的 基 本 任 务,（五） 监 事 会 工 作 的 主 要 价 值,（六） 监 事 会 工 作 的 主 要 特 征,（七） 监 事 会 工 作 的 基 本 流 程

4、,（八） 监 事 会 工 作 底 稿,（九） 监 事 会 监 督 检 查 年 度 报 告,（十） 监事 会对 企业 财务 的监 督检 查,（十一） 监事 会对 企业 经营 管理 的监 督检 查,（十二） 监事 会对 企业 重大 事项 的监 督检 查,（十三） 监事 会对 企业 负责 人经 营管 理行 为与 业绩 的监 督检 查,（十四） 监事 会及 成员 的能 力建 设,（一） 监 事 会 监 督 的 重 要 性,理念,“促进决策、执行、监督三者的有效制衡，防范出资人和经营管理者之间信息不对称带来的逆向选择和道德风险等问题”。,大量实证研究表明：公司经营业绩的稳定与提升，与公司治理的良好程度直

5、接相关。财务状况类似的情况下，投资者愿意为“治理良好”的亚洲公司多付20%-27% 的溢价，愿为“治理良好”的北美公司多付14%的溢价。因此，改善公司治理，能彰显投资价值，给股东带来现实收益。,股东会,董事会,经理层,权力 机构,执行 机构,信托关系,委托,代理,关系,监事会,监督 机构,公司治理就是要建立决策、执行、监督三者协调运转和有效制衡的结构、机制和文化。,股东将公司大部分控制权授予经理后，由于两权分离，存在信息不对称，面临“逆向选择”和“道德风险”两类问题。建立相应的监督机制就显得非常重要。,随着现代企业制度的逐步建立与完善以及公司法的修订实施，发挥和提升监事会监督作用的呼声越来越高

6、。,监督是一种制度安排。人人都要习惯和学会在监督中工作。,大量正反两方面的案例证明：公司治理的良好程度直接和深刻地影响着公司的日常运营和持续发展能力。,决策 机构,监事会理念、方法与工具,理念,方法,工具,（一） 监 事 会 监 督 的 重 要 性,（二） 监 事 会 监 督 的 有 效 性,（三） 监 事 会 工 作 的 根 本 任 务,（四） 监 事 会 工 作 的 基 本 任 务,（五） 监 事 会 工 作 的 主 要 价 值,（六） 监 事 会 工 作 的 主 要 特 征,（七） 监 事 会 工 作 的 基 本 流 程,（八） 监 事 会 工 作 底 稿,（九） 监 事 会 监 督 检

7、 查 年 度 报 告,（十） 监事 会对 企业 财务 的监 督检 查,（十一） 监事 会对 企业 经营 管理 的监 督检 查,（十二） 监事 会对 企业 重大 事项 的监 督检 查,（十三） 监事 会对 企业 负责 人经 营管 理行 为与 业绩 的监 督检 查,（十四） 监事 会及 成员 的能 力建 设,（一） 监 事 会 监 督 的 重 要 性,方法,健全公司治理结构与机制，确保监事会履行“出资人监督职责”的权力和条件；加强监事会自身建设，探索监事会监督的有效实现形式。,研究公司法和公司章程，制定监事会制度建设大纲，获股东大会（股东会）通过后，在公司宣传并组织实施,根据企业实际情况和监事会现

8、状，按照监事会制度建设大纲，逐步制定完善监事会的各项工作制度，获股东大会（股东会）通过后，在公司宣传并组织实施,明确监事会的职责、权力、方式、方法、流程等,强化对企业领导班子（经理层）的 总体情况评价和对领导班子成员的个别评价,强化对董事会工作和董事履职情况的评价,体现出资人监督的 高度以及监督的全面性和综合性,制度先行,制度导向,监事会理念、方法与工具,理念,方法,工具,（一） 监 事 会 监 督 的 重 要 性,（二） 监 事 会 监 督 的 有 效 性,（三） 监 事 会 工 作 的 根 本 任 务,（四） 监 事 会 工 作 的 基 本 任 务,（五） 监 事 会 工 作 的 主 要

9、价 值,（六） 监 事 会 工 作 的 主 要 特 征,（七） 监 事 会 工 作 的 基 本 流 程,（八） 监 事 会 工 作 底 稿,（九） 监 事 会 监 督 检 查 年 度 报 告,（十） 监事 会对 企业 财务 的监 督检 查,（十一） 监事 会对 企业 经营 管理 的监 督检 查,（十二） 监事 会对 企业 重大 事项 的监 督检 查,（十三） 监事 会对 企业 负责 人经 营管 理行 为与 业绩 的监 督检 查,（十四） 监事 会及 成员 的能 力建 设,（一） 监 事 会 监 督 的 重 要 性,工具,监事会工作工具箱,理念,方法,工具,理念,（一） 监 事 会 监 督 的

10、重 要 性,（二） 监 事 会 监 督 的 有 效 性,（三） 监 事 会 工 作 的 根 本 任 务,（四） 监 事 会 工 作 的 基 本 任 务,（五） 监 事 会 工 作 的 主 要 价 值,（六） 监 事 会 工 作 的 主 要 特 征,（七） 监 事 会 工 作 的 基 本 流 程,（八） 监 事 会 工 作 底 稿,（九） 监 事 会 监 督 检 查 年 度 报 告,（十） 监事 会对 企业 财务 的监 督检 查,（十一） 监事 会对 企业 经营 管理 的监 督检 查,（十二） 监事 会对 企业 重大 事项 的监 督检 查,（十三） 监事 会对 企业 负责 人经 营管 理行 为与

11、 业绩 的监 督检 查,（十四） 监事 会及 成员 的能 力建 设,（二） 监 事 会 监 督 的 有 效 性,“独立、权威、专业、灵敏、整合是提高监督有效性的五个要素”。,有效果,有效率,当期监督,不（直接）参与、不（直接）干预经营管理活动,快速反应机制,监督的 市场资源,监督的 组织资源,要防止出现“监督缺失”、“监督宽容”、“监督腐败”和“监督过度”四类问题。,监督与被监督,评价与被评价,引导与被引导,影响与被影响,权威,专业,灵敏,整合,独立,法律权威,专业权威,组织权威,事后监督,引导和促进“大监督体系”建设,监督有效性,监事会理念、方法与工具,理念,方法,工具,（一） 监 事 会

12、监 督 的 重 要 性,（二） 监 事 会 监 督 的 有 效 性,（三） 监 事 会 工 作 的 根 本 任 务,（四） 监 事 会 工 作 的 基 本 任 务,（五） 监 事 会 工 作 的 主 要 价 值,（六） 监 事 会 工 作 的 主 要 特 征,（七） 监 事 会 工 作 的 基 本 流 程,（八） 监 事 会 工 作 底 稿,（九） 监 事 会 监 督 检 查 年 度 报 告,（十） 监事 会对 企业 财务 的监 督检 查,（十一） 监事 会对 企业 经营 管理 的监 督检 查,（十二） 监事 会对 企业 重大 事项 的监 督检 查,（十三） 监事 会对 企业 负责 人经 营管

13、 理行 为与 业绩 的监 督检 查,（十四） 监事 会及 成员 的能 力建 设,（二） 监 事 会 监 督 的 有 效 性,方法,监事会成员外部化和职业化；实施当期监督，建立快速反应机制；引导、促进“大监督体系建设。,外派（下派）监事会,编制监事会工作准则（手册）,建立监事会报告体系及运转机制,建立“重点联系人”制度,推进监事会工作项目化管理,建立监事会与其他监督的工作交流与研讨、协同与联动机制,加强对派出监事的集中管理和规范管理,“监督管理委员会”与工作例会,“监事长”制度,监事会理念、方法与工具,理念,方法,工具,（一） 监 事 会 监 督 的 重 要 性,（二） 监 事 会 监 督 的

14、有 效 性,（三） 监 事 会 工 作 的 根 本 任 务,（四） 监 事 会 工 作 的 基 本 任 务,（五） 监 事 会 工 作 的 主 要 价 值,（六） 监 事 会 工 作 的 主 要 特 征,（七） 监 事 会 工 作 的 基 本 流 程,（八） 监 事 会 工 作 底 稿,（九） 监 事 会 监 督 检 查 年 度 报 告,（十） 监事 会对 企业 财务 的监 督检 查,（十一） 监事 会对 企业 经营 管理 的监 督检 查,（十二） 监事 会对 企业 重大 事项 的监 督检 查,（十三） 监事 会对 企业 负责 人经 营管 理行 为与 业绩 的监 督检 查,（十四） 监事 会及

15、 成员 的能 力建 设,（二） 监 事 会 监 督 的 有 效 性,工具,监事会理念、方法与工具,监事会工作工具箱,监事会理念、方法与工具,理念,方法,工具,理念,（一） 监 事 会 监 督 的 重 要 性,（二） 监 事 会 监 督 的 有 效 性,（三） 监 事 会 工 作 的 根 本 任 务,（四） 监 事 会 工 作 的 基 本 任 务,（五） 监 事 会 工 作 的 主 要 价 值,（六） 监 事 会 工 作 的 主 要 特 征,（七） 监 事 会 工 作 的 基 本 流 程,（八） 监 事 会 工 作 底 稿,（九） 监 事 会 监 督 检 查 年 度 报 告,（十） 监事 会对 企业 财务 的监 督检 查,（十一） 监事 会对 企业 经营 管理 的监 督检 查,（十二） 监事 会对 企业 重大 事项 的监 督检 查,（十三） 监事 会对 企业 负责 人经 营管 理行 为与 业绩 的监 督检 查,（十四） 监事 会及 成员 的能 力建 设,（三） 监 事 会 工 作 的 根 本 任 务,“监事会的根本任务是监督、促进企业良性运营与持续发展”。,企业需要经常有人挑毛病，挑毛病有益于企业的健康发展。 优秀的企业不是没有毛病，而是有掌握“坏