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1、大岳高速公路16标项目部财务管理制度为了加强、规范项目经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据会计法企业会计准侧和集团公司财务管理制度及项目委派财务负责人实施细则的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法第一条 委财务负责人、会计和出纳的职责1、财务负责人的职责（1）严格执行国家有关政策和集团公司各项财务管理制度，制定并组织实施项目财务管理制度和内部控制制度；代表集团公司对项目行使财务管理和监督职权。（2）组织会计核算，履行会计监督职能，抵制会计核算中的违法违规行为；所有费须经委派财务负责人联签支付。（3）编制资金到账表，项目每笔资金到
2、账后24小时内向集团公司财务管理部报送资金到账情况表；（4）上交集团公司各项费用，依据集团公司管理规定及时足额扣缴管理费、贷款利息、资产使用费、保函手续费及各项垫付费用；项目经理对支付集团公司上交费用有不同意见的，可由项目经理直接向集团公司报告，在取得集团公司书面批复前，委派财务负责人仍须按时足额扣缴集团公司各项上交费用；（5）接受集团公司财务、审计及相关部门的监督检查，如实反映情况，主动提供有关资料。（6）据实汇报项目的经营情况，委派财务负责人必须按照集团公司财务管理部要求据实汇报财务情况。下列重要财务事项，委派财务负责人必须向集团公司财务管理部报告，并由财务管理部上报集团公司领导：A.项目
3、资金使用计划、重大业务计划以及劳务分包（协作）、民工工资结算、材料采购、设备购置、租赁等重要经济合同，未按项目管理制度规定办理的；B、未经集团公司批准，以种种理由阻扰财务负责人依本细则规定向集团公司扣缴上交费的；C、项目因各种原因，被司法、税务、审计等国家行政管理机关冻结银行账户，或下达限期整顿、责令整改等处罚通知以及被强行划扣项目资金的；D、项目经营出现亏损或亏损迹象的；E、项目违反财经纪律，私自拆借资金以及挪用和变相挪用资金的；F、项目未经集团公司同意擅自变卖处置设备等公司资产或擅自决定对外投资的；G、项目发生重大群体性事件或质量安全事故，以及公司资产损失10万元以上的；H、重要数据、账册
4、、票据等财务资料严重损毁或丢失的；I、委派财务人员认为需要报告的其他重要事项。（7）列席项目经理部生产经营工作会议。2、会计的职责：（1）按照国家会计制度、集团公司财务管理办法规定，依法组织会计日常核算、记账、复账、报账，做到手续完备，账目清楚。按期报账，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报分公司或集团公司。（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。（3）紧密联系量工程合约科，准确核算劳务协作单位应分摊的各项税费、应付工程款、以及各施工队的结算工作。（4）紧密联系机务科、材料科，协助设备科和材料科搞好机料管理，严把成本控制关。（5）按照经济稽核原则，定期检
5、查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。（6）遵守职业道德规范，不得泄露项目经理部机密。（7）每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。（8）完成项目经理部领导交给的其他任务。3、出纳的工作职责（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证交给会计。（2）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（3）积极配合银行做好对账、报账工作。（4）配合会计做好各种账务处理。（5）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密（6）完成经理部领导交给的其他任务第二条、 财务部门的
6、职责与权利1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法、失去有效性的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的向领导汇报。3、财务部门直接对项目经理负责。第三条、财务日常工作办法1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，财务负责人一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法、无效性的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发
7、票,不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由财务统一办理。4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。5、发票必须注明：事项、经手人、证明人、验收人或在原始凭证粘贴单反面注明事由，并根据有关规定办理报账手续。 6、大额购买材料、办公用品等，须填写申购单，经项目经理批准后方可购买。烟酒原则上由综合办统一采购，根据工作需要分配。 7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照集团公司管理办法执行。 8、发票张数多的需用原始凭证粘贴单,由财务会计审核后,项目经理签字报销。9、出租车车票，
8、视具体情况报销。第四条 备用金管理1、备用金限额：项目经理借支备用金不超过2万元、项目其他高级管理人员借支备用金不超过10000元。部门正职借支备用金不超过5000元（办公室主任最多10000元），部门副职及主管、不超过3000元，其他除下列人员不允许借支备用金：采购员不超过5000元，协调员不超过5000元，项目经理专职驾驶员不超过5000元，其他驾驶员不超过3000元。2、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。如遇特殊情况，需要临时借支的可以根据需要借支相应的金额，但是必须在7天内办理销账手续。3、备用金的使用在项目施工期间可滚动使用，但是每年的年木需要归还清理一次，下年度重新办理借支手续
9、。借支备用金的员工，在工作异动或项目完工二周之内归还手续。第五条 银行支付结算管理1、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用银行转账；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。2、现金支付范围，超过其范围一律使用银行转账。（1）、职工工资、津贴，个人劳务报酬。（2）、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。（3）、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。（4）、向个人收购农副产品和其他物资的价款。（5）、出差人员必须随身携带的差旅费。（6）、结算起点（1000元）以下的零星支出。（7）、中国人民
10、银行确定需要支付现金的其他支出。3、财务科将拒绝支付一切未经项目经理审批的，超过结算起点（1000元）以上的大额现金。第六条、业务招待费和误餐费1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。3、与业务招待活动有关的餐饮、住宿费、烟酒、食品、茶叶、礼品、娱乐费、旅游费等招待费（另附加单据说明招待事由），业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票上注明时间、经手人及证明人。4、业务招待费原则上由科室负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由科室负责向项目经理反映审批后方可发生，报销
11、程序按财务日常工作办法执行。5、业务招待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统一办理。6、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。第七条 差旅费的报销1、因为集团公司、分公司等开会、培训等，需出公差，可自行安排火车或汽车，交通费用，按实报销;2、项目部职工每季度享受8天探亲假（含往返时间），假期不能累计，项目部根据具体情况，适当安排轮休，探亲差旅费可以报销，交通费包括汽车票、火车票。 3、住宿费标准及交通工具，参照集团公司差旅费管理办法的相关规定。住宿标准及交通工具：单位：元项 目火车轮船飞机汽车住宿费等级标准一般地区特殊地区职 别项目经理软席/卧二等舱位普通舱位按实报销据
12、实报销据实报销副经理及相关职务以上人员软席/卧二等舱位普通舱位按实报销据实报销据实报销科室负责人及相关职务人员软席/卧二等舱位普通舱位按实报销省内180、省外280350其余人员硬席/卧三等舱位普通舱位按实报销省内120、省外200240注：（1）、表中所列特殊地区是指北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门、汕头、海南省等。（2）、出差使用的交通工具、住宿标准应严格按规定执行。特殊情况需报项目经理批准，未经批准超出规定标准的部分费用由个人负担。（3）、工作人员出差一般不得乘座飞机，特殊情况乘坐飞机应事前报经分管领导、项目经理批准。4、差旅费报销只能包括交通、和住宿费出及伙食费补助，出差期间发生的伙
13、食费补助每人每天补助200元，凭餐饮发票核准报销。第八条 车辆使用费和办公用品管理1、经理部的车辆使用费：按项目办车辆管理办法执行，实行单车核算、定点维修。每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必须附有加盖公章的“维修清单”作为附件。车辆使用费需先由综合办主任审核签字。（1）、燃料：实行项目部汽车加油卡加油，经办人凭有效发票及附件，经综合办确认，财务科审核，按审批流程由相关审批权限人员审批后报销支付。施工机械的油料集中供应，建立设备运行台账。（2）、修理费：修理费用由综合办统一结账。维修厂方出具发票时，必须同时附上修理项目、内容、材
14、料明细清单等，经综合办审查核实后，按审批流程由相关审批权限人员审批后以转账支票结算，严禁驾驶员同厂方直接以现金结账。施工机械的维修指定维修厂修理，建立维修台账。（3）、其他费用：财务科凭派车单报销过桥、过路费，报销时每次派车单与相应的过桥、过路费应按次序粘贴在一起，综合办按行车里程审核用油量。按审批流程由相关审批权限人员审批后报销支付2、办公用品，只能由综合办（或指定的专门人员）定点采购（特殊商品有使用人采购），每月结账报销一次，并附采购清单及办公用品领用统计表。 第九条 结算与支付（1）、劳务款、材料款、设备使用费等的按月结算，原则不结算不支付。（2）、劳务款的结算：施工员开具结算的工程量，
15、交质检科验收其工程的质量，再交合约科进行核算，由科室负责人、分管副经理、财务负责人、项目经理签字。（3）、材料款的结算：材料会计根据材料验收单，过磅单等，开具材料结算单。交材料采购员复核其数量。由科室负责人、分管副经理、财务负责人、项目经理签字。（4）、设备使用费的结算：设备管理员根据施工员提交的设备使用时间、运行情况开具结算单，由科室负责人、分管副经理、财务负责人、项目经理签字。（5）劳务、材料、设备使用费等款项的支付先有相关人员填写付款申请单，用银行转账支付款项。第十条 实施1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的实施细则予以补充说明；最终解释权属于经理部财务科。2、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，即日起实行。大岳高速公路16标项目部2014年2月8日报账审批程序经办人每张票据需要签字证明人证明或验收人验收 证实票据的真实性
