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1、业务1：银付1 借：库存现金 3 000 贷：银行存款 3 000 业务2： 转1 借：原材料A材料 48 000 B材料 40 000 应交税费应交增值税（进项税额） 14 860贷：应付账款红光工厂 102 860业务3： 现付1 借：其他应收款张凯 1 800 贷：库存现金 1 800业务4：银付2 借：应付职工薪酬工资 60 000 贷：银行存款 60 000业务5：银付3 借：应交税费应交所得税 18 000 贷：银行存款 18 000业务6：银收1 借：银行存款 187 200 贷：主营业务收入乙产品 160 000 应交税费应交增值税（销项税额） 27 200业务7：转2 借：管
2、理费用差旅费 1 500 贷：其他应收款张凯 1 500 现收1 借：库存现金 300 贷：其他应收款张凯 300业务8：银付4 借：应付账款红光工厂 102 860 贷：银行存款 102 860业务9： 现付2 借：管理费用业务招待费 300 贷：库存现金 300 业务10：银付5 借：预付账款 12 000 贷：银行存款 12 000 业务11：转3 借：生产成本甲产品 64 000 乙产品 30 000 制造费用物料消耗 3 200 管理费用其他 5 000 贷：原材料A材料 67 200 B材料 35 000业务12：转4 借：应收账款振华工厂 163 800 贷：主营业务收入甲产品
3、140 000 应交税费应交增值税（销项税额） 23 800业务13：银付6 借：在途物资B材料 60 000 应交税费应交增值税（进项税额） 10 200贷：银行存款 70 200业务14：银付7 借：销售费用广告费 8 000 贷：银行存款 8 000业务15：银收2 借：银行存款 200 000 贷：实收资本枫华公司 200 000业务16：银付8 借：应付账款水务公司 1 000 供电公司 3 500 应交税费应交增值税（进项税额） 725 贷：银行存款 5 225 业务17： 转5 借：原材料B材料 60 000 贷：在途物资B材料 60 000业务18：银收3 借：银行存款 50
4、000 贷：应收账款明辉工厂 50 000业务19：现收2 借：库存现金 500 贷：营业外收入 500业务20：转6 借：生产成本甲产品 24 000乙产品 60 000 制造费用物料消耗 5 000 贷：原材料A材料 24 000 B材料 65 000业务21： 银付9 借：营业外支出 10 000 贷：银行存款 10 000 业务22：变更为：借：固定资产 T机器 51 500 应交税费应交增值税（进项税额） 8 500 贷：银行存款 60 000业务23：现付3 借：管理费用办公费 680 贷：库存现金 680业务24： 转7 借：原材料A材料 160 贷：待处理财产损溢 160 业务
5、25：银收4 借：银行存款 80 000 贷：短期借款 80 000业务26：银收5 借：银行存款 5 850 贷：其他业务收入 5 000 应交税费应交增值税（销项税额） 850 业务27：转8 借：其他业务成本 4 000 贷：原材料A材料 4 000 业务28： 转9 借：制造费用水电费 3 000管理费用水电费 1 200 贷：应付账款水务公司 1 020 供电公司 3 180 业务29：转10 借：待处理财产损溢 160 贷：管理费用其他 160 业务30：转11 借：财务费用 400 贷：应付利息 400业务31：转12 借：生产成本甲产品 30 000 乙产品 20 000 制造
6、费用工资 5 000 管理费用工资 18 000 销售费用工资 7 000 贷：应付职工薪酬工资 80 000业务32： 转13 借：制造费用折旧费 4 600 管理费用折旧费 800 贷：累计折旧 5 400业务33： 转14 借：制造费用其他 600管理费用其他 400 贷：预付账款 1 000业务34：转15 借：生产成本甲产品 12 840 乙产品 8 560 贷：制造费用 21 400 业务35：转16 借：主营业务成本 152 000 贷：库存商品甲产品 72 000 乙产品 80 000 业务36：转17 借：库存商品甲产品 145 840 乙产品 130 560 贷：生产成本甲
7、产品 145 840 乙产品 130 560 业务37：转18 借：营业税金及附加 1 756.50贷：应交税费应交城市维护建设税 1 229.55 应交教育费附加 526.95业务38： 转19 借：所得税费用 23 655.88 贷：应交税费应交所得税 23 655.88业务39：转20 借：主营业务收入 300 000 其他业务收入 5 000 营业外收入 500 贷：本年利润 305 500转21 1/2 、转21 2/2 借：本年利润 234 532.38贷：主营业务成本 152 000 营业税金及附加 1 756.50 其他业务成本 4 000 销售费用 15 000 管理费用 27 720 财务费用 400 营业外支出 10 000 所得税费用 23 655.88业务40： 转22 借：利润分配提取法定盈余公积 7 096.76 贷：盈余公积法定盈余公积 7 096.76业务41：转23 借：利润分配应付现金股利 28 387.05 贷：应付股利 28 387.05业务42：
