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1、个人全程实验材料（面向部门应用会计软件实验）个人全程实验（面向部门应用会计软件实验）注意为了保证财务主管的惟一性，希望实习时将题中的“王永信”换成实习者本人姓名。注意：本实验资料仅为模拟会计软件应用流程，部分实验数据比如汇率、科目等未必与当年情况相符，请同学们使用时留意。本实验使用金蝶KIS标准版软件，分七个实验来模拟一个企业的会计处理过程。实验一 系统初始化【实验目的】掌握系统初始化的相关内容及操作过程，理解系统初始化在整个系统中的作用。【实验要求】1. 以“Manager”的身份建账套；2. 以“王永信”的身份做系统初始化。【实验资料】一、建账套1. 建账存放路径：c:program fi
2、leskingdeekis账套文件名：学生本人姓名账套名称：伟世创股份有限公司行业：股份制企业应用模式：标准模式记账本位币：人民币会计科目架构：6-4-2-2-2-2-2会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：2010年1月2. 增加用户用户名是否管理员安全码密码权限王永信是12345全部财务张玲否54321财务凭证录入王非否123456出纳管理3账套备份与恢复对建立的账套进行备份与恢复处理。（1） 账套备份备份账套号：系统自动指定账套文件名：学生本人姓名备份路径：c:program fileskingdeekis（也可以根据业务需要指示保存路径）文件名称：伟世创股份有限公司（2）账套恢复是备
3、份的逆过程。二、系统初始化（一）设置财务系统账套选项1. 结算方式增加：电汇2. 选择“允许核算项目分级显示”3选择“凭证保存后立即新增”4选择“编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据”5选择“可以从凭证引入现金日记账”6选择“可以从凭证引入银行存款日记账”7其他按默认设置（二）基础资料1. 增加币别：USD 美元 汇率8.452. 增加往来单位代码名称001长城公司002天达公司101恒星公司102南方公司3. 增加部门代码名称01财务部02行政部03销售部04生产部05采购部4. 增加职员代码姓名部门职员类别001张华财务部管理人员002李萍行政部一般科室人员003王林销售部业务人员0
4、04赵立生产部生产人员5. 增加或修改会计科目科目代码科目姓名外币核算期末调汇核算项目100201建设银行100202中国银行美元是1129其他应收款职员1131应收账款往来单位1211原材料121101甲材料121102乙材料1243库存商品124301A产品124302B产品2121应付账款往来单位550201办公费550202折旧费部门550203通讯费部门/职员550204工资部门6. 初始余额科目名称外币/数量汇率借方余额贷方余额现金3000银行存款-建行60800银行存款-中行200000845169000应收账款15000原材料3000原材料甲材料1002000原材料乙材料501
5、000待摊费用-报刊费200库存商品4000库存商品A产品503000库存商品B产品101000其他应收款-张华500坏账准备500固定资产560000累计折旧90000应付账款30000短期借款10000实收资本685000合计815500815500注：应收账款科目期初数据客户时间事由业务编号金额长城公司081206销货款018000天达公司081130销货款027000合计15000注：应付账款科目期初数据客户时间事由业务编号金额恒星公司081201购料0320000南方公司081102购料0410000合计30000注：固定资产明细资产编码001002名称工房机床固定资产科目15011
6、501累计折旧科目15021502减值准备科目15051505变动日期01830071020增加方式自建购入类别房屋及建筑物生产设备使用部门行政部生产部使用状态使用中使用中入账原值300000260000折旧方法平均年限平均年限预计使用期间120120折旧费用对方科目5502024105减值准备对方科目56015601期初原值300000260000已提折旧5000040000净残值1500013000实验二 账务处理【实验目的】掌握账务处理系统日常处理的相关内容，熟悉账务处理系统日常处理的各种操作。【实验要求】1. 以“张玲”的身份进行凭证填制和凭证查询。2. 以“王永信”的身份进行审核、记
7、账和账簿查询。【实验资料】一、经济业务11月2日，采购部向南方公司购入甲材料500公斤，单价20元/公斤，料款10000元，增值税1700元，共计11700元，款项已用银行存款支付，材料未到。21月 5日提取现金1000元备用，31月 9日，甲材料10000元验收入库。41月9日，销售A产品给长城公司，销售价款10000元，增值税为1700元，产品已发出，货款已收到。51月 10偿还前欠恒星公司货款12000元61月12日，从银行提取现金26000元准备发放工资71月12日，支付职工工资26000元。其中生产工人工资16000元，车间管理人员工资6000元，行政部科室人员工资2000，财务部管
8、理人员工资2000。81月12日生产部门生产A产品领用甲材料300公斤，实际成本6000元。91月18日，用银行存款支付广告费1000元。10月 25日收到外商交来投资款200000美元，存入中行美元户，当日汇率8.27。投资合同规定的汇率为1美元=8.25元人民币。11月 26日王林报本月手机费200元121月28日，结转本期完工产品A产品成本18000元。131月30日结转本期产品销售成本为3000元。二、查询账簿1. 查询总账；2. 查询应付账款-恒星公司明细账；3. 查询管理费用多栏账。实验三 出纳管理【实验目的】掌握现金盘点与对账、银行对账及支票管理的有关操作。【实验要求】以“王非”
9、身份进入系统，进行对账和支票管理的操作【实验资料】一、现金管理1年初现金日记账余额3000元。2从账务处理系统导入现金日记账数据。31月30日，公司保险箱内有100元现金共30张，50元现金16张进行现金盘点，生成现金盘点单。41月31日进行现金对账操作。二、银行存款管理1年初银行日记账余额建行60800元，年初银行对账单余额建行60800元。2从账务处理系统中导入银行存款日记账数据。3按照下表输入银行对账单数据日期摘要结算方式结算号借方金额贷方金额2010-1-2支付南方公司货款电汇123000￥1,1700.002010-1-5提现支票123456￥1,000.00￥0.002010-1-
10、9收到长城公司货款支票234000￥1,1700.002010-1-10还恒星公司欠款电汇345000￥12,000.00￥0.002010-1-12提现支票654321￥26,000.002010-1-18支付广告费支票456000￥1,0002010-1-30收到货款1234￥0.00￥6,000.004进行银行对账操作三、支票管理11月28日从建行购置转账支票10张，转账支票号：100011100020，银行账号：1234567892销售部王林1月28日领用建行转账支票1张，转账支票号：100011，限额10000元。实验四 固定资产【实验目的】掌握固定资产日常处理、报表的查询等事项。【
11、实验要求】以“王永信”身份进入系统，进行固定资产管理操作。【实验资料】一、本月用建行存款新购如下固定资产资产编码003004名称机床电脑固定资产科目15011501累计折旧科目15021502减值准备科目15051505增加方式购入购入类别生产设备办公设备使用部门生产部行政部使用状态使用中使用中折旧方法平均年限平均年限预计使用期间120120折旧费用对方科目550202550202减值准备对方科目56015601购进原值1000008000预计残值5000400二、本月清理固定资产002机床，变动方式其他减少，计入固定资产清理三、计提本月折旧四、查看本月固定资产及累计折旧明细账实验五 工资核算
12、【实验目的】掌握工资核算日常处理、报表的查询等事项。【实验要求】以“张玲”身份进入系统，进行工资管理操作。【实验资料】一、增加工资项目项目名称类型职员代码文本职员姓名文本底薪数值奖金数值津贴数值其他数值应发数值税款数值扣款数值实发数值账号文本二、设置工资公式应发=底薪+奖金+津贴+其他税款=( 应发-1400) * 0.1如果 税款0 则税款=0 如果完实发=应发-税款-扣款如果 实发0 则报警 “工资不够扣” 如果完三、录入工资数据职员代码职员姓名底薪奖金津贴其他扣款001张华1500500002李萍180030020003王林10001000500044赵立2000100四、将本月工资数据底薪复制到下期五、分配本月工资职员类别工资项目费用科目应付工资科目管理人员应发5502042151一般科室人员应
