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1、A 区A23财务部王华燕 黎惠嫦利达电子有限公司09年度财务分析报告财务状况概述：1、 分析数据统计：资 产 负 债 表 编制单位：利达电子有限公司 第九年12月31日 单位：万元资产行次期初数期末数负债及所有者权益行次期初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1673.12 916.40 短期借款39350.00 0.00 短期投资20.00 0.00 应付票据400.00 0.00 减：跌价准备30.00 0.00 应付账款41464.86 1090.00 短期投资净额40.00 0.00 预收账款420.00 0.00 应收票据50.00 0.00 代销商品款430.00 0.00 应收股
2、利6180.00 180.00 应付工资440.00 0.00 应收利息755.00 12.92 应付福利费4579.70 227.37 应收账款8548.17 754.09 应付股利460.00 0.00 减：坏账准备927.40 50.09 应交税金4795.56 903.18 应收帐款净额10520.77 704.00 其他应交款4818.92 14.26 预付账款110.00 0.00 其他应付款490.00 0.00 应收补贴款120.00 0.00 预提费用500.00 0.00 其他应收款130.00 0.00 预计负债510.00 0.00 存货14631.33 1739.02
3、 一年内到期的长期负债520.00 0.00 减：跌价准备150.00 0.00 其他流动资产530.00 0.00 存货净额16631.33 1739.02 流动负债合计541009.04 2234.81 待摊费用170.00 543.00 一年内到期的长期债券投资180.00 0.00 其他流动资产190.00 0.00 流动资产合计202060.22 2761.72 长期负债：长期投资：长期借款552320.00 2320.00 长期股权投资210.00 0.00 应付债券560.00 0.00 长期债券投资221200.00 0.00 长期应付款570.00 0.00 长期投资合计23
4、1200.00 0.00 专项应付款580.00 0.00 减：减值准备240.00 0.00 其他长期负债590.00 0.00 长期投资净额251200.00 0.00 长期负责合计602320.00 2320.00 固定资产：递延税款：固定资产原值264293.00 4293.00 递延税款贷项610.00 0.00 减：累计折旧271144.18 1182.16 固定资产净值283148.82 3110.84 工程物资290.00 0.00 负债合计623329.04 3464.81 在建工程300.00 0.00 固定资产清理310.00 0.00 固定资产合计323148.82 3
5、110.84 无形资产与其他资产：无形资产33600.00 400.00 所有者权益：长期待摊费用34100.00 310.00 股本633000.00 3000.00 其他长期资产350.00 0.00 资本公积64700.00 700.00 递延税款：盈余公积6580.00 80.00 递延税款借项360.00 0.00 未分配利润660.00 0.00 长期资产合计375048.82 3720.84 所有者合计673780.00 3780.00 资产合计387109.04 8334.81 所有者权益与负债合计687109.04 8334.81 利 润 表 编制单位：利达电子有限公司 第九
6、年12月 单位：万元项 目行次本月数本年累计数一、主营业务收入14317.09 减：主营业务成本23371.62 主营业务税金及附加347.54 二、主营业务利润4897.93 加：其他业务利润50.00 减：营业费用6152.86 管理费用7317.50 财务费用834.84 三、营业利润（亏损以“-”填列）9392.73 加：投资收益1012.77 补贴收入110.00 营业外收入120.00 减：营业外支出130.00 四、利润总额（亏损以“-”填列）14379.96 减：所得税15125.39 五、净利润（净亏损以“-”填列）16254.57 2、偿债能力分析流动比率33.13%速动比
7、率5.76%总资产周转率51.80%存货周转率66.83%流动比率、速动比率均远远低于正常水平，存货周转率过大，究其原因主要是存货所占比重过大，降低了资产的流动性。而引起存货过多的原因主要有两个：一是采购量过大，偏离实际需要量；二是销售量过低，导致部分产成品积压在仓库。同时总资产周转率过大，资产运用效率过低。由此可知，公司的偿债能力很弱，经营风险过高。3、盈利能力分析销售毛利率26.62%销售净利率9.45%主营业务利润率25.51%总资产收益率13.98%公司的主营业务收入为4317.09万，主营业务利润为897.93万，净利润为254.57万。其销售毛利率、销售净利率、主营业务利润率、总资产收益率普遍偏低。主要因素是销售额过低，主营业务成本偏高。4、发展能力分析销售增长率136.25%资产增长率17.24%利润增长率632.00%公司的销售额比去年增长了136左右，资产较去年增长为17左右，利润较去年增长了6倍多。主要原因是08年的销售额过低，利润过低。所以虽然09年的经营业绩并不太理想，但其增长速度还是普遍较高。第 5 页 共 5 页 03财务管理1班/03会计3班 2007-1-14
