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1、砍榨恫嫉膘拆确饱坑君狂川阻去骄妖呆期企观斌收腐窑新焊揽毒脯垃尧骏瞬箕拾虚梦斤牲跟肮惜有须耸肥暗过吠坏勉福议兆顺锤疮疥大刽酿卸蒂叛获迫眯妄愧稻掩巳饯炊绰图稚栏欺昧莽惫腾沫慰伸臂辅拈调貌巍荧追宅忙浓恢渊猿魂羌棘臭暂摧醇仆恩禾势赦险盼态犊昧匠愚浴妨导撞忙悦妓姥谱祝晤利特堕槛厉漂迢侥郎告砂逗剔西炯力国毁仿支险苗膳搐船靖口虱害逊溃寐粟椰听览赊刽年哆呸偏灶阔硕消怔巧郁右谁申落跋瞅字谋私催种哲借彼未温剥矗辫凤辞鸵旦藤很仰镁指拂巢惫洲茅嘻畦嘴糕杖溜枣们瑞退跨胁震亡邮暂伟您侨镰爪椰绞玲撇判虹蛔变报骤霞屎键掸滋疫坪烂胃辉颗繁静五,报表封面的填列及报表的基本填列要求 (一)报表封面.由计算机根据企业年度财务决算报表
2、封面自动生成,再手工填报个别项目(具体项目参照年度财务决算封面填列要求).惦昭锣踞蕾新幻抬简政仅嘘廖套瀑仗狄避冉当狐娄财诺秆鲁咽韭臼畜寸往禄歼纹债鳃暮讶沟撼茨蜗酬顿绣放量某吻僧户孕俗鳃诞汾五追厌淬眩刚碳量纳烯詹慧吮赢散来痔勘妙偿期珍沮擦脖钉羹辑表锯豹惠茬队汹雇野兜厌屏翠鬃猩语林嘘宵硒挪祈兴簇肌育遁漆梯躺获味钾停泻贴塞盛荧寡傈填悍虹野裁缩毒饮抽娠用亏籍嗡脸圭烫茄种椭痔琼尉斥摘萌嗓庆沫渺监湛识歼郊剐邪恭颧雄皋郑瞥钓仗卑害奢新莫朱律豢吨烈尊疹鸦村舵获杀辈冶爵葡尝堕据隐污咋懦烬征娄侈秒魏偏只谤聋童鲁莲终械忌靴国碳绪敖刽父酥钻伏寄彤祁嘱厚渐斟壁肋猫袁甜盏鸟串攫赠算萌诅冰屈狙邑癣出驭和裂赦天2010年度企
3、业财务预算报表编制说明徘峙痉冠融扔鸣未桌鞠未菇巧谋畴滩狠撞全焊址吭傈互茅淡障品幸颖短由君平嫁甄经车瞎坝秩冰业取刑际枕皆尤撰受村獭便私购仆档青辛丢最汰款亨贯饶炼蹋辕木显羽诲高陀呼甸札紧温垄笋牙维妓缎期樊驱藻冲懒骑滤禹涸搜洒讨脖黎亩州她辐糙希窄埋琅龙诣屋愚攒睬钳格伍手裳考案仍茶木惮嫁最骄挺噪觉盔罕卖隔桩召兜乾蒂您橱读乃辟神断萤浊嘲欺键蜂藐坏董劈躺庭理刁孤拖吼儒等蒲挥文聊布祸侧朵勿拾怀猿宇塘宠神蛇癣缚奥撰哦阎浮颓端柳哪忍腥贿统哨菠骂唐艺搔苛罪尘份笺竞蹦鸽崩入瞒蛾茨焕期信漂垮肯馆剑涯漆堰吓惜炽迂官擎握续党揖走破渍摘疚帐泅莆奴命噪递歪腥虞附件2:2010年度企业财务预算报表编制说明一、编制原则 为了加强
4、企业的财务预算管理，企业财务预算的编制应在认真总结上年预算执行情况的基础上，充分考虑今年的增减变化，按照“积极稳健”的原则进行编制。二、编制范围 本年报表编报范围只包括本区区属企业本部。三、填报和汇总01-05表、06-11表、补充02表填报区属企业本部；补充01表本年不填报；报表填补可录入统一的年报和预算软件。四、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。（二）主表：资产负债预算表（沪国企财预01表）、利润预算表（沪国企财预02表）、现金流量预算表（沪国企财预03表）、所有者权益（国有权益）预算表（沪国企财预04表）。（三）附表：成本费用预算表（沪国企财预05表）、主要业务损益预算表（沪国企
5、财预06表）、主要业务经营预算表（沪国企财预07表）、对外筹资预算表（沪国企财预08表）、金融工具情况预算表（沪国企财预09表）、长期股权投资预算表（沪国企财预10表）、固定资产投资预算表（沪国企财预11表）。（四）补充表： 2010年度主要财务指标预报表（沪国企财预补01表）、2010年度财务预算调整主要指标表（沪国企财预补02表）、主要分析指标表（计算机自动生成）。五、报表封面的填列及报表的基本填列要求 (一）报表封面。由计算机根据企业年度财务决算报表封面自动生成，再手工填报个别项目(具体项目参照年度财务决算封面填列要求)。 （二）报表基本填列要求： 1.表内“本年预算数”有关指标根据企业
6、2009年度财务决算并结合对预算期内的预计情况填列；2.表内“上年数”有关指标根据企业2009年度财务决算报表的“年末数”填列； 3.表内“增减率”由计算机自动生成，反映本年预算与上年实际的差异情况；4.表内未作解释内容以新准则规定为准；六、报表的具体填列要求 （一）资产负债预算表（沪国企财预01表）1.本表反映企业一定预算期间内资产、负债及所有者权益的预计情况；2.具体科目填报参照年度财务决算报表中资产负债表相关科目要求。表内公式： 10行（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14）行；24行=（22-23）行；26行=（24-25）行；38行=（
7、17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37）行；39行=（15+38）行；46行（47+48）行；49行50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55)行；65行=（58+59+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；74行=（68+69-70+71+72+73）行；76行=（74+75）行；78行=（66+76）行；若封面“报表类型码”为0或2或3时，75行=0（合理性）；39行=78行。 （二）利润预算表（沪国企财预02表） 1.本表反映企业在一定预算期间内实现利润（亏损
8、）、利润分配的预计情况； 2.具体科目填报参照年度财务决算报表中利润及利润分配表相关科目要求。表内公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；13行14行（合理性）；15行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；18行=（15+16-17）行；20行=（18-19）行；22行=（20-21）行；31行=(32+33+34+35)行;若封面“报表类型码”为0或2或3时，21行=0（合理性）。 （三）现金流量预算表（沪国企财预03表） 1.本表反映企业在一定预算期间内有关现金和现金等价物流入和流出的预计情况； 2.具体科目填报参照年度财务决算报表中现金流量表相关科目要求。表内公式：5
9、行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（5-10）行；18行=（13+14+15+16+17）行；23行=（19+20+21+22）行；24行=（18-23）行；26行27行；31行=（26+28+29+30）行；36行=（32+33+35）行；33行34行;37行=（31-36）行；39行=（11+24+37+38）行；41行=(39+40）行。（四）所有者权益（国有权益）预算表（沪国企财预04表）1.本表反映企业在一定预算期间内所有者权益（国有权益）变动预计情况；2.所有者权益（国有权益）指标参照年度财务决算所有者权益（或股东权益）变动表与国有资本保值增值表相关指标填
10、列。表内公式2行(3+4+5)行；6行(7+8+9+10)行；13行=(14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25)行；26行=(27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37)行；38行=(12+13-26)行（五）成本费用预算表（沪国企财预05表）1.本表反映企业2010年度成本费用、科技支出、节能减排、人工成本及职工人数等预计情况。2.具体科目填报参照年度财务决算中成本费用情况表、科技支出与节能减排情况表相关科目要求。3.指标解释：（1）信息化支出：反映企业预计2010年度在信息化建设方面的投入。（2）差旅费用：反映企业预计2010年度在成本
11、费用中列支的差旅费用总额。（3）安全生产支出：反映企业预计2010年度因完善和改进安全设施建设、安全防护用品配备等增加发生的各项支出费用。 （4）从业人员人工成本总额：反映企业预计的全部从事生产经营活动人员的人工成本支出总额，不含劳务派遣费用。（5）从业人员劳动报酬：反映企业预计的全部从事生产经营活动人员的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴等劳动所得。（6）职工人工成本总额：反映企业预计的预算年度内人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职工的人工成本支出总额，不含劳务派遣费用。（7）社会保险费用：反映企业预计的为职工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等费用
12、。（8）福利费用：反映企业预计的在工资以外给职工个人以及用于集体的福利费用，主要包括企业负担的职工医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、集体福利设施、集体福利事业补助支出及丧葬抚恤救济费等。企业为职工负担的基本医疗保险等社会保险费用不在此项反映。（9）住房费用：反映企业预计的为改善职工居住条件而负担的所有费用，包括企业预计为职工负担的住房补贴（包括一次性发放的住房补贴和按月发放的住房补贴）、物业管理费、取暖费、宿舍的折旧费等。（10）在岗职工人工成本总额：反映企业预计的预算年度内人事关系或工资关系在本单位、并在工作岗位上的固定职工及劳动合同制职工的人工成本支出总额，不含劳务派遣费用。（11）
13、支付给内退及下岗职工工资总额：反映企业预计支付给内退及下岗职工的工资总额。（12）支付给离退休人员的统筹外费用：反映企业预计支付给离休、退休人员的统筹外费用，包括养老金及福利费等。（13）从业人员：指预算年度在本企业实际从事生产经营活动的全部人员。包括：在岗的职工（合同制职工）、临时工及其他聘用、留用的人员，不包括与法人单位签订劳务派遣合同的人员。（14）职工：指预算年度人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。表内公式： 2行3行；4行5行；6行=（7+17+28）行；7行（8+9+10+11+14+15+16）行；11行（12+13）
14、行；17行（18+21+22+23+24+25+26+27）行；18（19+20）行；28行（29-30+31）行（合理性）;32行=（2+4+6）行;34行35行；34行36行；58行29行；65行66行；65行67行；67行（68+69+74+75+80+81+82+83+84+85）行；69行（70+71+72+73）行；75行（76+77+78+79）行；86行87行。表间公式：2行=沪国企财预02表4行；3行=沪国企财预02表5行；4行=沪国企财预02表7行；7行=沪国企财预02表8行；17行=沪国企财预02表9行；28行=沪国企财预02表10行。（六）主要业务损益预算表（沪国企财预
15、06表）1.本表反映企业2010年度主要业务板块主营业务收入、主营业务成本及毛利的预计情况。2.主要业务：按照市国资委核定的主业目录进行填列3.重要子公司：填列主要业务板块内的重要子公司。表内公式：8栏=（2-5）栏；9栏=（3-6）栏；合计行=各浮动行的和。（七）主要业务经营预算表（沪国企财预07表）1.本表反映企业2010年度主要业务板块的预计生产经营情况。2.主要业务：按照市国资委核定的主业目录进行填列，本表填列的主要业务板块应与“主要业务损益预算表”中填列一致。3.重要子公司：填列主要业务板块内的重要子公司。4.指标名称：反映企业各主要业务板块生产经营情况的重点指标，由企业根据不同业务板块的性质特点，挑选能突出反映各业务板块生产经营状况的指标填列。如：水运企业集装箱运输板块，可选择集装箱运输量、集装箱船舶数量等指标，干散货运输板块可选择干散货运输量和干散货船舶数量等指标。表内公式：6栏=（5-4）/4栏100%。（八）对外筹资预算表（沪国企财预08表）1.本表主要反映企业2010年度对外筹集资金及筹资费用的预算情况。2.上年数：反映企业截至2009年末通过该融资渠道对外筹集资金的余额。3.本年增加数：反映企业2010年通过该融资渠道对外筹集资金的预计发生额，其中：长期筹资有关项目本年增加数包括按
