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1、2009经济师中级金融考前冲刺辅导汇总(第一章)一、知识点归纳(一)商业银行1.定义2.显著特征：吸收活期存款，创造信用货币3.国家控股的四大商业银行(一级法人的总分行制)(1)原有分工(2)2005年开始相继股改、上市(建、中、工商);农行改制进行中4.股份制银行股本金来源：国家投资、境内外企业法人投资、社会公众投资5.城市商业银行6.农村商业银行(2001 首家 江苏)6.外资银行(1)分类：外商独资、中外合资、外国银行分行、外国银行代表处(2)关注外资银行管理条例：2006年(二)政策性银行1.定义、银行的共性、特性(政策控制性、经营目标非营利性、融资原则非商业性、业务范围的确定性)2.
2、国家开发银行主要任务和资金运用领域：基础设施、基础产业、支柱产业、重大技改、高新技术产业化软贷款和硬贷款(为主)3.进出口银行业务：为扩大机电产品和成套设备等资本性货物出口提供政策金融支持买方信贷、买方信贷、援外贷款、转贷款4.中国农业发展银行业务：农业政策性金融业务主要资金来源：央行再贷款(三)证券机构1.界定(广义、狭义)、类别2.证券公司综合类：承销、经纪、自营经纪类：经纪3.证交所4.证券登记结算公司(沪深两市均实行t+1交割方式)(四)保险公司1.中国人民保险公司改组2.太平洋保险公司3.平安保险公司(五)其他金融机构1.金融资产管理公司1999年组建四家：华融、长城、东方、信达(最
3、早)监管机构(银监会、证监会、财政部)改革方向：综合性金融机构2.农村信用合作组织类别：农村信用社、农村商业银行、农村商业银行等2003年改革试点农信社改革重点解决两个问题：产权制度、管理体制3.信托投资公司本质：受人之托、代人理财2005发布信托投资公司信息披露管理暂行办法4.财务公司5.金融租赁公司租赁是所有权和使用权的暂时分离(六)中国人民银行1.历史沿革1984年专门行使央行职能银监会成立后，人行保留对货币市场的部分监管职能2.性质发行的银行、政府的银行、银行的银行3.职责：14项(七)银监会20031.2003年成立监管范围：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、政策性银行等银行
4、业金融机构，金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司及其他金融机构2职责注意区分央行和银监会的职责(八)证监会1992年成立，依法监管证券、期货业。(九)保监会1.历史沿革：1998成立2.职责(十)国家外汇管理局1.历史沿革：1979成立2.职责(十一)国有重点金融机构监事会20001.重点监管国有重点金融机构资产的保值、增值2.以财务监督为核心3.监事会的管理机构是银监会(十二)金融机构行业自律组织中国银行业协会2000中国证券业协会1991中国财务公司协会1994(十三)货币市场货币市场工具具有准货币性质1.同业拆借市场特点：期限短、参与者广泛、交易对象是超额准备金、信用拆
5、借功能2.票据市场票据定义票据行为环节：出票、背书、承兑、保证、贴现票据类别：汇票(银行汇票、商业汇票)、本票、支票3.证券回购市场定义：短期质押融资行为回购对象：国库券、政府债券、其他担保债券、商业票据、可转让定期存单回购作用我国回购市场交易主体是具备法人资格的金融机构(十四)资本市场：期限一年以上的长期资金交易市场1.股票市场股票分类：a、b、h、f我国有组织的股份转让市场：主板市场、中小企业版市场、代办股份转让市场、产权交易中心2.债券市场发行市场和流通市场分类：证交所市场、银行间债券市场、银行柜台市场3.证券投资基金市场定义：利益共享、风险共担的集合投资方式发展阶段：2001年开始发行
6、开放式基金(十五)外汇市场1.定义1979外汇调剂市场1994全国统一的银行间外汇市场2.银行间外汇市场基本框架：固定场所、会员制、交易原则、本外币集中清算交易品种：人民币对日元、人民币对港元、人民币对美元三种外汇交易中心负责市场运行、外管局负责监管、央行负责调控3.银行结售汇市场结、售汇含义目前的外汇管理框架：人民币经常项目可兑换、资本项目实行外汇管理(十六)黄金市场上海黄金交易所：2001年成立、2002年开业(十七)金融衍生工具市场1、远期合约：货币远期、利率远期2.期货交易：标准化的合约3.期权：看涨期权、看跌期权4.互换：可以分解为一系列远期合约组合 第二章一、知识点归纳(一)信用及
7、其本质1.信用是以偿还和付息为条件的借贷行为2.信用反映的是债券债务关系3.信用以相互信任为基础(二)信用形式1.商业信用定义：主要形式是赊销、预付特点：与特定商品买卖相联系、双方当事人都是商品经营者局限性：严格的方向性、产业规模约束性、信用链条不稳定性2.消费信用赊销分期付款消费贷款3.国家信用伴随财政赤字发生，债权人多为银行、其他金融机构、企业、居民4.银行信用：主导地位特点：债权人是金融机构，债务人是工商企业和个人;在规模、范围、期限、资金使用方向上优于商业信用;降低信用风险，增加信用过程的稳定性(三)信用工具1.主要信用工具不同的分类标准信用卡债券：公司债券、金融债券股票：普通股和优先
8、股的区别(优先股在公司清算、分配财产两方面具有优先权)股票和债券的区别：2.一般特征偿还性流动性：与偿还期成反比收益性风险性四、信用的地位作用促进社会资金再分配，提高资金使用效率;加速资金周转，节约流通费用;提供创造流通工具;调节经济结构，保证宏观经济平稳运行(四)掌握存款货币创造的涵义1、存款货币创造的涵义存款货币创造是指商业银行先利用其自身吸收存款以及获取各项资金来源的有利条件，再通过发放贷款、从事投资、办理结算等业务活动，从而衍生出更多的存款，达到扩大信贷规模、增加货币供应量的行为。货币供应理论的信用创造学说为银行创造提供了理论。信用创造学说的先驱是约翰劳，麦克劳德又对信用创造理论予以发
9、展。(1)具有存款创造的银行有中央银行和商业银行中央银行：对银行券的发行;为商业银行的信用创造提供相应的条件商业银行：主要表现为提供信用，信用规模并不完全受现金存款的限制包括两层涵义：信用工具的创造和信用量的创造。(2)信用创造对整个社会经济的发展具有巨大的推动作用为社会提供更多资金;商业银行成为调节国民经济的杠杆;中央银行可实施宏观调控2、 信用创造有关的因素分析(1)原始存款是商业银行吸收的、能够增加其准备金的存款，包括银行吸收的现金存款或者中央银行对商业银行贷款所形成的存款。(2)派生存款是一个相对于原始存款的概念，指的是商业银行以原始存款为基础、运用信用流通工具和转帐结算的方式发放贷款
10、或进行其它资产业务时，所衍生出来的、超过最初部分存款的存款。派生存款是银行体系业务经营过程整体运行的结果(3)存款准备金存款准备金是限制商业银行信贷扩张和保证客户提取存款，以及为资金清算需要而准备的资金。商业银行的存款准备金以两种具体形式存在：一是商业银行持有的应付日常业务所需的库存现金;二是商业银行在中央银行的存款。注意存款准备金、法定存款准备金、超额准备金之间的数量关系。存款准备金=库存现金+商业银行在中央银行的存款法定存款准备金=法定存款准备金率存款总额超额存款准备金=存款准备金-法定存款准备金(五)掌握商业银行创造派生存款的条件1、银行创造信用流通工具信用流通工具的创造是信用量创造的前
11、提。从银行券到支票及各种票据。2、部分准备金制度部分准备金制度是相对于全额准备金制度而言的。3、非现金结算制度(六)了解存款货币的创造过程1、存款货币的创造过程商业银行信用创造的基本原理对各类存款来说都是成立的。在理解创造过程时，作出了五个方面的假设第一， 商业银行只保留法定存款准备金，超额存款准备金全部用于放款或投资;第二， 商业银行的客户(包括存款人和借款人)将其一切收入均存入银行，并使用支票结算方式，不提取现金;第三， 银行体系由中央银行以及至少两家以上的商业银行组成;第四， 商业银行只经营支票存款(活期存款)，不经营定期存款，即存款形式没有转化的渠道;第五， 法定的存款准备金率为20%
12、，原始存款为10万元。要理解具体的创造过程，采用t型帐户的形式进行了说明，从这么一个过程可以看出，一笔原始存款，在整个银行体系存款扩张原理的作用下，可以产生出大于原始存款若干倍的派生存款出来。这个派生存款数额的大小，主要取决于两个因素：原始存款数额的大小、法定存款准备金率的高低。派生存款与原始存款数额成正比，与法定存款准备金率成反比。用公式表示为：d = r1/r2、存款乘数理解存款乘数的定义，它是银行存款创造机制所决定的存款最大扩张的倍数(也称派生倍数)，它是法定存款准备金率的倒数。其涵义为每一元准备金的变动，所能引起的存款的变动。但这只是一个简单的、需要修正的存款乘数。k=1/r(七)熟悉
13、存款货币的创造在数量上的限制因素1、现金漏损率(c)对存款创造的限制现金漏损是说客户总是会从商业银行提取多多少少的现金，致使一部分存款从银行系统流出，而现金漏损率则是指现金漏损与存款总额之间的比率，也称提现率。当银行出现现金漏损时，银行系统的存款准备金就会减少，从而限制了银行体系创造派生存款的能力。银行体系信用创造的存款乘数公式应修正为：d = r1/(r+c)2、 超额准备率(e)对存款创造的限制超额准备是说稳健的银行家一定不会将银行的存款准备金全额贷出，为了安全和应付意外，商业银行总是会保持一部分超过法定准备金的资金准备。超额准备率是指银行超过法定要求而保留的准备金与存款总额之比。这也会削弱银行体系创造派生存款的能力，从而银
