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1、2012年5月云南省农信社面试经济类真题及答案1、 CPI的含义及作用居民消费价格指数（Consumer Price Index，简称CPI）是度量居民生活消费品和服务价格水平随着时间变动的相对数，综合反映居民购买的生活消费品和服务价格水平的变动情况。它是进行国民经济核算、宏观经济分析和预测、实施价格总水平调控的一项重要指标，并且世界各国一般用消费价格指数作为测定通货膨胀的主要指标。2、 会计上的分配顺序（1） 会计盈余分配顺序 一股程序： 弥补以前年度亏损；提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照净利润扣除第一项后的10%提取，当企业盈余公积金达到注册资本的50%时可不再提取。提取公益金。主要
2、用于企业职工集体福利设施支出。提取任意公积金。 向投资者分配利润。企业以前年度未分配的利润，可以并入本年度向投资者分配。 特殊说明： 企业以前年度亏损未弥补完，不得提取盈余公积金、公益金。在提取盈余公积金、公益金以前，不得向投资者分配利润。如果是股份有限公司，提取公益金后利润分配顺序为：支付优先股股利；提取任意盈余公积；支付普通股股利。（2） 破产清偿分配顺序企业破产法（2007年6月1日起施行）第一百一十三条的规定：破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：（1）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当 划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及
3、法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；（2）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；（3）普通破产债权。3、 资产减值损失 资产减值损失（asset impairment loss;Assets Devaluation）是指因资产的账面价值高于其可收回金额而造成的损失。 新会计准则规定资产减值范围主要是固定资产、无形资产以及除特别规定外的其他资产减值的处理。资产减值准则改变了固定资产、无形资产等的减值准备计提后可以转回的做法，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，消除了一些企业通过计提秘密准备来调节利润的可能，限制了利润的人为波动4、 对温州金融危机的看法5、 对
4、金农网工程和服务创优工程的了解建设“金农网”工程，创新支农服务手段。建成了以科技信息化支撑的“金农网工程”，实现了2350个营业网点综合业务系统联网和数据大集中，结束了手工办理业务、不联网的历史，实现了跨省、跨行通存通兑和汇兑结算实时到账，有效疏通了汇兑结算渠道。发行了银联标准借记卡金碧卡420万张，投入ATM、POS机等自助服务设备2229台，使农民享受到方便、及时、高效的现代化金融服务。创新服务产品，推出惠农卡。为全省800多万农户“量身定做”了个性化服务创新产品金碧惠农卡，进一步加大支农力度。农户持卡可在全省农信社（农合行）营业网点、ATM机、自助存款机上存取款，也可持卡办理资金汇兑、刷
5、卡消费、财政补贴领取、话费税费缴纳等业务，在核定的贷款额度内，农民可以循环使用，随用随取，十分方便。6、 农信社和其他商业银行相比的优劣势（以与邮政储蓄对比为例）及应该如何发展 (一)农村信用社相对于邮政储蓄银行的劣势 1.资金的流通通道。众所周知,农村信用社的资金汇兑渠道不完善是制约其业务拓展的重要因素之一,“行社脱钩”前是依赖农行的网络,金融体制改革后是通过人行的网络。现在正处于建设完善中的“农信银资金清算中心有限责任公司”,其功效是否可一蹴而就尚需拭目以待(原国有商业银行所耗不低于十年)。反观邮政系统,全国有7.6万个邮政营业网点,邮政储蓄网点有3.6万个, 4.5万个邮政汇兑网点。而农
6、村信用社的数量,截至2005年10月末,全国有3.4万个。 在整体布局上,邮政系统的触角更深,最为核心的是邮政体系的计算机系统已实现了在全国任一联网网点的通存通兑,并建成清算系统,能快速将资金结算到各地。另外规模庞大的邮递员每天来往于当地村庄,为各家农户提供服务,起到任何系统都不具备的人性化效应。 2.公众的认可度。作为农村信用社,其宗旨是互助,本应得到广大农户的认同,但由于50余年的反复及主客观原因,现实是农村信用社得不到农户的普遍认可。以存款来看,在相同条件下农村客户在存款时更看重的是银行的信誉,在他们眼中邮政储蓄是有国家保障的,这一点不仅存在于农户和公众的意识中,甚至于一些政府部门在存款
7、上对农村信用社也带着歧视的眼光去看待。 3.历史遗留与政策扶持。在历史遗留上,邮政储蓄银行将远远优于农村信用社。邮政储蓄的资金一直都存放在人民银行,没有进行放贷业务,所以没有产生一分钱的坏账,新办理的“定期存单小额质押贷款”,其风险几乎为零,因为那是“质押”而非“抵押”,更不是信用贷款。无任何历史包袱必然使邮政储蓄银行轻装上阵,开展经营。而农村信用社07年底尚剩的1650亿坏帐,必然影响其战略与战术。在扶持政策上,二者相对于其他金融机构都有相当的倾斜,但从另外一角度考虑,邮政储蓄银行的成立不排除防止农村信用社一统农村金融市场,形成垄断的初衷。这样国家在扶持邮政储蓄银行措施上,可能采取一定的更加
8、优惠的侧重政策,如在存款准备率、上存利率、经营范围、业务品种、税收政策、监管要求等方面给予邮政储蓄银行“温床待遇”。 (二)农村信用社相对于邮政储蓄银行的优势 1.人力资源。农村信用社的人员优势主要体现在员工和客户两个方面。在员工方面,首先是在外延上。按2006年初数据,二者的从业人员均接近70万,但邮政金融从业人员为20余万人,如果邮政储蓄银行在3.6万个网点全面铺开金融业务,现有人力是远远不够。其金融业务人员的补充一是招聘二是调整,但招聘不仅陷入高成本困境,还会出现难以找到大量合适人员的局面;而调整则有如何兼顾金融业务和邮政业务的艰难决策。另在人员结构优化上,农村信用社可根据新老替换的自然
9、空余岗位寻找最合适人员,在不增加额外成本状况下逐步优化人员结构,邮政系统却处于被动局面。其次是内涵上,即员工的业务素质。“争夺天下,重在立人”。金融业是一个高风险的行业,业务能力强,尤其是把握资产业务的员工是农村信用社实现目标的重要保证。数据比较,农村信用社职工中大专以上学历的占45%左右,邮政金融业务人员中大专以上学历的占30%。高学历虽然不是取得理想目标的充要条件,但却是必要条件。试点改革后,农村信用社在部分地方不仅接纳了原商业银行的网点与业务,同时也接纳了他们的大批员工,使这些农村信用社的整体业务能力得以提升。在这一点上,邮政储蓄银行不能与之相提并论,纵使通过高薪吸引,也难如愿以偿,毕竟
10、多数人是“社会人”而非完全的“经济人”。 2.业务开展。农村信用社与其他商业银行相比,其业务处于弱势。但相对于我国的邮政储蓄银行,农村信用社在业务的广度和深度上却占有绝对优势。业务的广度即业务范围,也就是综合性。50多年的历史,农村信用社的业务已接近有“金融百货公司”之称的商业银行。邮政储蓄银行受人员的限制,其资产业务在短期内难以全面铺开,承担批发业务可能是近期内资产业务的定位,其高层非常清楚这一切。业务的深度更多是与经验联系密切对资产业务可能存在风险的感知能力,也就是管理学科中所说的概念技能,该能力是基本技能的积累与升华,个体的基本专业知识仅是基础。故邮政储蓄银行在处理小到个人理财,大到项目
11、投资咨询等表外业务,如果没有更多熟悉业务的人士加盟,其与农村信用社的差距是很难数字化、具体化比较。 另在客户方面,农村信用社拥有规模庞大的客户资源,特别是在贷款客户上具有绝对优势。在经营中对优质贷款客户竞争在所难免,但对农村信用社不会造成较大影响,因为农村信用社经过多年经营,已树立一定的社会地位和良好的社会形象;已形成较完善的支农措施和较健全的经营机制。再加上我国传统儒家文化影响,客户的“背叛”还是不易发生。另外从竞争本身说是要付出成本的,竞争者是会比较付出与所得。 3.信用体系与控制机制。金融业的经营,只有在安全性保证下才可能谈盈利性。如果邮政储蓄银行的定位重心是立足农村、支持新农村建设不变
12、,其开展信贷业务的第一难点便是农户体系的构建,而农户体系的评定系统却又是不能照搬、照抄现有的商业银行所使用的信用模式,因为我国幅员辽阔,别说县与县之间,甚至于村与村之间的思维模式、生活习性、文化差异差别都非常大,难有统一模式,虽说邮政体系有庞大的邮递员队伍,收集信息容易,但要转化为可用信息,在短期内很难系统完成。农村信用社在这方面呢,上千亿坏帐虽大多并非是由农户造成,但对于农村信用社整体而言却是永不忘记的学费,至少知道什么地方可能跌倒,加上50多年的经营历史和十多年的小额信贷推广经验,农村信用社已构成其特有的农户信用体系,虽未必完善,但却切实可行。 控制机制就是对金融风险的防范和控制措施,它的
13、建立是基于信用等级,即什么样的风险级别采用什么样的措施。农村信用社在构建信用体系的同时也就是控制机制的建立,并在经营中不断改进, 3300亿可以说是建设成本。邮政储蓄银行在这方面基本是空白,至多是一些感性认识,所以中国邮政储蓄银行高层领导并不讳言:“邮储银行成立后既面临着机遇也面临着挑战,邮储银行要在拓展新业务、提高自身盈利能力的同时,着力加强风险控制,建立健全内部控制制度,建立风险识别监测体系和各项业务风险管理体系”。据了解,目前邮储已开始摸索造血机制,加大了在资产业务方面的实践探索。7、 谈谈对网银的看法网上银行（Internetbank or E-bank），包含两个层次的含义，一个是机
14、构概念，指通过信息网络开办业务的银行；另一个是业务概念，指银行通过信息网络提供的金融服务，包括传统银行业务和因信息技术应用带来的新兴业务。在日常生活和工作中，我们提及网上银行，更多是第二层次的概念，即网上银行服务的概念。网上银行业务不仅仅是传统银行产品简单从网上的转移，其他服务方式和内涵发生了一定的变化，而且由于信息技术的应用，又产生了全新的业务品种。优点：1：全面实现无纸化交易。以前使用的票据和单据大部分被电子支票、电子汇票和电子收据所代替；原有的纸币被电子货币，即电子现金、电子钱包、电子信用卡所代替；原有纸质文件的邮寄变为通过数据通信网络进行传送。2：服务方便、快捷、高效、可靠。通过网络银
15、行，用户可以享受到方便、快捷、高效和可靠的全方位服务。任何需要的时候使用网络银行的服务，不受时间、地域的限制，即实现3A服务（Anywhere, Anyhow, Anytime）。3：经营成本低廉。由于网络银行采用了虚拟现实信息处理技术，网络银行可以在保证原有的业务量不降低的前提下，减少营业点的数量。4：简单易用。网上E-mail通信方式也非常灵活方便，便于客户与银行之间以及银行内部的沟通。忧虑： “网上银行”系统是银行业务服务的延伸，客户可以通过互联网方便地使用商业银行核心业务服务，完成各种非现金交易。但另一方面，互联网是一个开放的网络，银行交易服务器是网上的公开站点，网上银行系统也使银行内
16、部网向互联网敞开了大门。因此，如何保证网上银行交易系统的安全，关系到银行内部整个金融网的安全，这是网上银行建设中最至关重要的问题，也是银行保证客户资金安全的最根本的考虑。8、 票据的分类与区别票据是按照一定形式制成写明有付出一定货币金额义务的证件，是出纳或运送货物的凭证。广义的票据泛指各种有价证券，如债券、股票、提单等等。狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。在我国，票据即汇票、支票及本票的统称。票据一般是指商业上由出票人签发，无条件约定自己或要求他人支付一定金额，可流通转让的有价证券，持
