《个税全员全扣缴义务人操作》由会员分享,可在线阅读,更多相关《个税全员全扣缴义务人操作(67页珍藏版)》请在金锄头文库上搜索。
1、2013年6月,对于员工人数不多的单位,可选择手工录入,为方便扣缴义务人,系统将会保留前一次申报的数据,可选择从上月数据导入,但此项导出的上月数据只包含上月的正常工资薪金数据,对个别变动字段进行修改即可,点击进行文档选择,导入已填好的模版,点击下载模版及系统操作手册,对于员工人数多,有自己的财务软件可生成Excel表格的单位,可从表格中直接提取申报表需要的字段内容进行粘贴填写申报表,然后导入系统,工资薪金所得 劳务报酬 稿酬所得 特许权使用费 股息、利息、红利所得 财产租赁所得 财产转让所得 偶然所得 其他所得,和大集系统中的税目不同,正常工资薪金 外籍人员正常工作薪金 全年一次性奖金收入 外
2、籍人员数月奖金 补发工资 特殊行业工资薪金 内退一次性补偿金 解除劳动合同一次性补偿金 个人股票期权行权收入 企业年金 提前退休一次性补贴 劳务报酬 保险营销员劳务报酬 稿酬所得 特权使用费所得 利息、股息、红利所得 财产转让所得 股票转让所得 个人房屋转让所得 限售股转让所得 偶然所得 其他所得,类别,应纳税所得额=收入额(人民币合计)-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额(149-10-11-12-13),个税征期是每月十五日前(超过征期需大厅申报) 没有零申报概念,未达费用扣除(如工资薪金未达3500)的也需要明细申报,只是实缴金额不能为负数 当所得项目为“工资薪金
3、所得”时:工资薪金类别为“全年一次性奖金收入”、“股票期权”、“股权激励”、“企业年金”不存在费用扣除标准问题;其它工资薪金类别,国籍为中国,费用扣除标准应填3500(特殊情况为4800),国籍不为中国应填4800 劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费、财产租赁所得:每次收入不超过4000元的,费用扣除标准为800元;每次收入额在4000元以上的,费用扣除标准为收入额的20%(保险营销员劳务报酬费用扣除为40%) 稿酬所得“应扣税额”特殊计算公式: 稿酬所得应扣税额=应纳税所得额适用税率-已缴税额-减征税额(应纳税所得额*30%),必须为网站上所下载的模板,复制时应注意序号,为一整月,明细申报数据
4、导入系统后,可进行修改和删除,直接输入纳税人名称调取所需数据列即可修改,按所得项目汇总,按所得期间汇总,按税率汇总,输入初始密码:123456,网络地址http:/61.166.240.82,端口号:7888,有时由于网络丢包会失败 需反复多试几次,注意身份证号与姓名的一致,纳税人手机号,自动带出所有员工人数,本系统模板仅支持微软Office2003及以下版本Excel套件,对于其他软件(如WPS等)或其他更高版本不兼容 模板获得,EXCEL导入注意事项,“身份证”问题,征期问题,与纳税申报相同操作,实缴金额必须核实,确认后点击【申报】 申报数据不可改 修正申报在总局交大龙山系统中完成 缴款成
5、功后本月不可再申报或修正申报,点击进行文档选择,导入已填好的模板(和正常申报模板一致),明细申报数据导入系统后,可进行修改和删除,直接输入纳税人名称调取所需数据列即可修改,按所得项目汇总,按所得期间汇总,按税率汇总,安装打印控件 打印控件每次加载五页,关闭打印预览会自动加载下五页 在加载的五页中可选择打印其中的某几页,明细申报(网报)、专项申报(总局交大龙山)都为代扣代缴申报 明细申报(网报)侧重报表结果的录入,除正常工资薪金等,不具备更多的计算功能;总局交大龙山依税法的计算完备但所需填写的项目较多,并且钩稽关系强,验证多 网报用户是两个系统操作的基础和必备条件 手机号虽然在系统中没有做限制,但在打印完税凭证时是一个必备条件,