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1、项目操作八 信用证流程,项目操作八信用证流程,能力目标 跟单信用证的基本业务流程 处理银行信用证业务案例,知识目标 信用证的基本概念 信用证的开立 信用证内容,一 信用证的基本概念 二 信用证的开立 三 信用证内容 四 跟单信用证的基本业务流程 五 银行信用证业务案例详解,为什么使用银行信用证？,卖方,Buyer,Issuing bank,为什么使用银行信用证？,买卖双方距离遥 远，相互不了解。,一、信用证的定义（ Letter of Credit, L/C）,简言之：开证行有条件的付款承诺，即兑付相符单据。,是银行应申请人的要求并按其指示，向受益人开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的
2、单据付款的书面保证文件.,出口商,进口商,开证行,UCP600关于信用证的定义：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。,二、跟单信用证统一惯例,UCP (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) UCP500重要条款： 第三条：银行只管信用证，不管买卖合约。银行不受进出口双方签订的买卖合约的约束。 第四条：银行只管单据，不管货物。 第十三条：阐明审单标准，基本点是“单证一致，单单一致”，包括两方面内容：货运单据要与信用证相一致；单据之间彼此要相一致。,UCP600从2
3、007年7月1日正式生效。 关于UCP600的几个实质变动 首先、把UCP500难懂的词语改变为简洁明了的语言。取消了易造成误解的条款，如“合理关注”、“合理时间”及“在其表面”等短语。 第二、UCP600取消了无实际意义的许多条款。如“可撤销信用证”、“风帆动力批注”,第三、UCP600的新概念描述极其清楚准确如兑付（Honor）定 义了开证行、保兑行、指定行在信用证项下，除议付以外的一切与支付相关的行为。 第四、更换了一些定义。如对审单做出单证是否相符决定的天数，由“合理时间”变为“最多为收单翌日起第5个工作日”。 第五、方便贸易和操作。如拒付后的单据处理，增加了“拒付后，如果开证行收到申
4、请人放弃不符点的通知，则可以释放单据”；增加了拒付后单据处理的选择项，包括持单侯示、已退单、按预先指示行事。,三. 信用证的性质,1.开证行负有第一性付款责任！,2.是独立自足的文件！,3.是一种纯单据业务！,银行信用,依据买卖合同，又独立于合同。,银行凭单付款，不问货物,三. 信用证的性质,1.开证行负有第一性付款责任！,2.是独立自足的文件！,3.是一种纯单据业务！,银行信用,依据买卖合同，又独立于合同。,银行凭单付款，不问货物,四.信用证主要当事人的责任与权利,申请人（Applicant）,受益人（ Beneficiary ）,开证行（Issuing bank）,通知行/转递行（Advi
5、sing bank or transmitting bank）,议付行（Negotiating bank）,保兑行（Confirming bank),偿付行(Reimbursing Bank),主要当事人,付款行（ Paying bank）,基本当事人之间的三角契约安排,卖方 受益人,买方 申请人,开证行,合同,信用证,申请书,通常为进口商，开证申请人受两个合同的约束，一是贸易合同；二是开证代理合同（开证申请书）,1）开证申请人（Applicant）,2）开证行（Issuing Bank）,开证行根据申请书的条款，正确的、完善、及时地开出信用证。信用证开出后，开证行就要对受益人和汇票的背书人、
6、善意持票人都要承担凭单付款的责任。,通常为出口商。有时则为中间商。受益人收到信用证后，应及时与合同核对，如发现信用证条款与合同不符，须尽早提出修改或拒绝接受。 信用证一经接受，出口商应在信用证规定的装船期限内装运货物，并在信用证有效期内交单。 出口商应该做到4个一致：货物与合同一致，单据与货物一致，单据与信用证一致，单单一致。,3）受益人（Beneficiary）,4）通知行（Advising Bank）,通知行是向出口商通知信用证的银行，多由开证行在出口地的联行或代理行来担任。 1.通知行如决定通知信用证，就有义务证明信用证表面的真实性。 2.如通知行决定不通知，要不延误地告知开证行，但一旦
7、决定通知，就有义务及时、准确地进行通知。 3.对出口商即受益人不承担议付或付款责任.,5）保兑行（Confirming Bank）,通知行或其他银行根据开证行的请求，可以在信用证上加具保兑；也可以拒绝开证行的请求，不加保兑。根据UCP 600的规定，如不同意加具保兑，应及时通知原开证行，一旦加具保兑，它就承担了与开证行相同的承诺和独立的付款责任。,案例：保兑信用证增加金额及展期后引起的纠纷案 某银行于2004年3月1日开出一份信用证,金额为3万美元,有效期到2004年5月31日,通知行应开证行要求保兑了信用证.2004年4月15日信用证金额增加了20万美元,有效期延展至2004年8月31日.试
8、问:该保兑行是否必须对增加额及展期进行保兑?如果保兑行不愿再加保兑,该保兑行应如何行事?,案例分析: 对于增加金额和延展期限，保兑行可以拒绝保兑，这种拒绝保兑的权力由UCP600第9条D分条规定，即修改未经保兑行同意不发生效力。 如果保兑行不愿意再加保兑，须立即通知开证行和受益人其不愿意按修改书的条款保兑，并将修改书转交受益人而不加保兑。,开证行,通知行,跟单信用证业务的当事人,指定银行和索偿行,偿付行,被指定银行通常是开证行的代理行。代 理行根据代理行协议执行信用证指示。 被指定银行包括: - 即期付款行, - 延 期付款行, 承兑行, 保兑行， 议付行, 取决于 信用证种类。,6）付款行(
9、Paying Bank ),适用于即期付款或延期付款的信用证，开证行指定一家银行并授权它在单据相符时付款给受益人，它就是付款行； 即期付款信用证需要汇票时，上述被指定银行就是受票行（DRAWEE BANK）；如果不需要汇票时，上述被指定银行就是付款行（PAYING BANK），延期付款信用证一律不需要汇票，故只有付款行，没有受票行。,7）承兑行（Accepting Bank）,适用于承兑的信用证，开证行指定一家银行并授权它在单据相符时，承兑受益人提示的远期汇票，并负责在到期日付款给受益人，它就是承兑行。,8）议付行（Negotiating Bank）,适用于议付的信用证，开证行指定一定银行并授
10、权它在单据相符时，议付买单，垫款付给受益人，它就是被指定议付行。 议付的信用证可以不指定议付行，允许任何银行自由议付，受益人可以选择一家银行把信用证和单据交给它要求议付，它就是议付行。,开证行若授权另一家银行代为偿付被指定银行 (索偿行)的索偿时，则该银行为偿付行(REIMBURSING BANK)。偿付行一般是信用证结算货币清算中心的联行或者代理行，主要是为了头寸调拨的便利。 一般情况下，信用证使用的货币不是开证行所在国的货币时，开证行为了便利头寸的调拨，即可授权一家在货币清算地的分行或代理行作为偿付行。因此，偿付行相当于开证行的出纳行。,9）偿付行(Reimbursing Bank),信用
11、证的开立,一、开证申请人向开证行申请开立信用证 申请人填写开证申请书（Application Form),它是申请人与开证行之间的契约关系。 二、开证行开立信用证 开证行审阅开证申请书内容，并以此开立信用证，信用证实开证行与申请人之间契约关系。,信用证内容,1about L/C（关于信用证）,3about documents（关于单据）,4about goods（关于货物）,5about shipment（关于运输）,6others(其他事项),2about drafts(关于汇票),基本当事人：名称、详细地址 信用证号码：开证行的信用证编码 开证日期、地点：开证行所在地（如无） 信用证有效期
12、和有效地：,1about L/C（关于信用证）,三个彼此相关的有效期,信用证有效期,受益人交单期,最迟装运期,信用证金额： 应用大写与小写表示； 金额前加上about,approximately,circa等词语允许有10%的增减幅度； 使用国际标准化组织的货币代号如USD、GBP；,如有汇票（也可无汇票） ：Beneficiarys drafts drawn on IssuingBank payable at sight/*days sight.(开证行为付款人),2about drafts(关于汇票),单据顺序：商业发票；运输单据；保险单据；其他单据，如产地证明书、品质证明书、包装单、重量
13、单等。 要准确表明单据名称，是正本还是副本。,3about documents（关于单据）,包括商品名称；规格；数量；单价；包装；价格条件等内容。 对商品的描述要求简短通俗，多拟订常识性条款。 数量前有about,approximately,circa等词语，允许有10%的增减，以重量、长度、容积作为数量，允许有5%的增减。,4about goods（关于货物）,选择项：分批装运；转运 From_ For transportation to_ Not later than_ 避免缩写如P.R.C. 避免模糊用语Middle East Ports 写明国家,5about shipment（关于运
14、输）,1、开证行对议付行的指示条款 2、开证行负责条款 3、开证行名称及签字 4、根据跟单信用证统一惯例开立 5、特别条款,6others(其他事项),第四节 跟单信用证的基本业务流程,（一）申请人和受益人订立销售合同。 （二）进口商（开证申请人）申请开证 （三）开证行开立信用证 （四）出口方银行向出口商（受益人）通知信用证 （五）出口商交单、出口方银行议付 （六）出口方银行寄单索偿，开证行或指定银行偿付 （七）开证申请人付款赎单,3. 开证,2.,4. 通知,5. 交单；议付,6. 索偿、偿付,7. 付款赎单,信用证结算流程图,思考问题,如果申请人倒闭，开证行是否要付款？,要付款。,1.开证行负有第一性付款责任,2.是独立自足的文件,3.是一种纯单据业务,合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？,按信用证。,第三条：银行只管信用证，不管买卖合约。银行不受进出口双方签订的买卖合约的约束。,
