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1、 核准:_ MIS:_ 復核:_ 審核: _ 制定:_精元电脑( 江苏) 有限公司修订日期 2010.11.10 流程编号 AXR003版本 GP 5.10 应收立帐作业流程 页次 1/1流程定义：因主要营业活动销售而产生的应收帐款流程 流程负责人 : 張菊蓮*作业说明 业务 会计 会计系统中走出货单的范围：成品出货、按键出货（业务部门负责的都会走销售模块管理）出货单 axmr600出货单 571211.业务提供的出货单、退货单、INVOICE，交给财务，财务人员按照开票的信息在axrp330 中挑选对应的出货单以及退货单然后产生应收帐款汇总2.财务到 axrt300 应收帐款维护作 业中检查
2、系统中的税前金额和税额是否和开票申请上的金额一致，如果一致的话走正常开票的流程，开完票之后将应收账款审核，如果不一致则退还业务重新修改；3.在金税系统中开立发票4.开完发票再到 axrt310中维护发票号码.5.在 axrt300 中确认后自动抛转传票.(采自动逐笔抛转)备注:未开发票应收作业如下:1.在抛转应收时跟开票应收一样抛转.借:应收帐款贷:主营业务收入2.在 axmr620 中查出未开发票明细,直接在总帐中入录传票.借:暂估应收帐款贷:应收帐款3.次月开上月发票,直接在 axrt310 中维护发票号码.出货单axmr600外銷INVOICEPACKING出貨單等內銷出貨單開票申請明細
3、退货单axmr700应收帐款单汇总自动产生作业cxrp001应收帐款维护作业axrt300列印应收凭单应收帐款维护作业axrt300（确认）后自动抛转销项发票维护作业axrt310（可直接在axrt300 中点击“发票开立”按钮）销退单汇总自动产生作业axrp304开立发票应收帐款维护作业axrt300 核准:_ MIS:_ 復核:_ 審核: _ 制定:_精元电脑( 江苏) 有限公司 核准:_ MIS:_ 復核:_ 審核: _ 制定:_精元电脑( 江苏) 有限公司 核准:_ MIS:_ 復核:_ 審核: _ 制定:_精元电脑( 江苏) 有限公司 核准:_ MIS:_ 復核:_ 審核: _ 制定
4、:_精元电脑( 江苏) 有限公司关于红字发票：单独开立红字发票的时候，需要通过 axrp304 销退折让产生应收账款多角部分：出给台湾的货物当月全部开立发票，除台湾之外的客户会有已出货未开票的情形存在；开票的时候：发票的上面的数量、单价和出货单能对应上；关于开票情况一：开票前发生的扣款和少开票的情况针对有的内销，客户开票金额 80出货单金额 100，此时按照开票金额 80，立应收账款，实际收款 100 按照出货单金额，多出部分 20 不体现（和多角无关）DR：应收账款 80CR：收入以及税金 80DR：现金 80CR：应收账款 80针对以上业务以及相关的扣款，建议业务和客户对完账确认好少开的发
5、票金额后在axmt700 中做一张销退方式为“折让”的销退单；情况二：发票已经开立后，有扣款的情况，财务在收到钱的时候才会获知此信息直接少收钱，也不会针对扣款单据开立发票DR：银行费用等相关科目CR：应收建议做法：如果是收款时才获知此信息可以在收款冲账的时候直接处理单价问题：前端下订单的时候单价和开票的时候单价不一样，此情形由业务修改出货单价并保证和开票信息一致即可；外销开立发票时存在：发票金额（按照客户系统计算的金额）出货金额，收款按照发票金额收款做法：业务修改出货单的单价保证和开票金额一致多张发票：A0001/3开票立账的方式 核准:_ MIS:_ 復核:_ 審核: _ 制定:_精元电脑(
6、 江苏) 有限公司业务开票信息汇总时：会分项次，并且项次会分数量财务开票时：会分项次，也会按照项次分数量（内销） ，外销部分不会分项次数量 税前单价 税前金额1： 1000 10 1w2： 5000 20 10w （一定要分开开立发票）3： 2000 40 8W 关于样品，会单独下出货单且单别会分开一、 下出货单的时候金额为 0-，此点以后需要下金额二、 开立发票的时候金额不为 0，立账的时候直接冲减费用DR：费用 CR：收入以及税金 三、 收款冲账的时候直接在 axrt400 中操作DR：银行/ 现金CR：费用赠品部分：下订单的时候单价为 0，并且完全赠送发票客户和实际收款客户不一致时：在系统中以发票客户来进行立账和冲账，实际的收款客户不体现在系统中；出货客户和发票客户不一致时：需要手动在 axrt300 中修改收款客户的编号
