代理出口退税资料流程

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1、退税流程 委托企业(生产企业)和受托企业(出口企业)签订代理出口协议后，由受托企业报关并办理出口收汇核销，开具出口发票，把退税联及记账联交给委托方退税和记账用，在报关出口之日起(报关单日期为准)，30天内由委托方到主管税务机关办理退税认定(第一次业务)，60天内由受托方到其主管退税机关办理代理出口货物证明，90天内委托方到主管税务机关申请退税。 附: 受托企业(出口企业)需提供资料及装订顺序： 汇总表、附表、明细表（一式三份）、报关单（出口退税联）、出口发票（出口退税联）、增值税申报表（主表）、自产货物证明、代理出口证明。委托出口退税资料 委托出口自产货物的生产企业，在货物出口并在财务上作销售

2、处理后，应在生产企业出口退税申报系统中填报出口货物退税申报明细表和出口货物退税汇总申报表，并提供出口退税的有关凭证，报送主管出口退税国税机关。需要提供的出口退税凭证资料有： （1）主管受托企业出口退税的国税机关签章的代理出口货物证明； （2）委托企业与受托企业签署的代理出口协议； （3）受托企业出口委托出口货物的出口货物报关单（出口退税专用联）、出口收汇核销单（出口退税专用联）及出口发票（出口退税专用联）。办理出口货物退（免）税认定需提供以下资料（复印件一份）： 1、办理出口退税登记申请表（国税12366领取） 2、企业法人营业执照（副本） 3、税务登记证（副本） 4、增值税一般纳税人认定审批

3、表或年审审批表 5、银行开户证明 6、代理出口协议（无进出口经营权的生产企业提供） 7、组织机构代码证 8、主管税务机关要求提供的其他资料外贸代理操作流程 甲方：出口商 即出口工厂 乙方：北京中联海报关行 以下产生的相关责任及义务分别以甲方、乙方承担； 第一步：出口备案（甲方办理） 甲方是否有出口产品，且享受出口退税的权利，将有甲方所在地国税局及税务所认定审批。审批流程：自签订外贸代理协议（详见附件）之日起30个工作日内，由甲方财务持以下单据向所在地国税局办理备案手续： 1、 外贸代理协议正本 2、 税务登记证 正本及复印件（国税局留存复印件，查看正本； 以下均是）3、 营业执照 正本及复印件

4、 4、 开户证明 正本及复印件 5、 组织结构代码 正本及复印件 6、 一般纳税人批复证明 正本及复印件 7、 环保评估 正本及复印件 8、 外贸合同正本 第二步：国税局备案，税务局审核，且出备案号；（甲乙方协作办理）甲方所在地国税局审核以上单证后向所在地税务所发送相关文件，税务所审核该文件并对甲方做实地考察，看是否与单证符合及是否有退税的资格。税务局对相关单据审核后，将意见传达给国税局，由国税局做最后审批；并出具出口退税认定表及备案号。（以上2个环节的传达及审批时间要20个工作日）情况特殊可以抽人专门到税务所询问。 第三步：外贸代理公司方可代理出口及收汇（乙方） 对于预付款+货到目的地后若干

5、工作日结全款的情况； 1、我司提供对外收汇账户，收取国外货款。（此账户是受外管局监管的，仅仅是用于收汇；账上金额不能随意转账或做其他） 2、待货物出口后，我司代办出代理出口证明后，账上外汇方可转为待核查账户，由中国人民银行核查后，2-3个工作日内便能将外汇兑换为人民币，转入甲方企业账户（汇率按收款时银行汇率） 第四步：货物备齐后的报关、报检（或乙方）、手闸开关、 法检货物、退税率17% 1、商检：由乙方协助接检疫部门人员去货物所在地工厂/仓库实 施检验，(开箱验货) 0.51个工作日检疫部门出具出口通关单或者换证凭条。（具体时间由商检局控制） 2、乙方报关员持以下单据想海关报关、出口通关单、工

6、厂装箱单、形式发票、外贸合同、外贸代理协议、报关委托书、运单等向海关申报。一般在1-2个工作日，海关会做出放行批复文件；并发放相关文件。（此时要求单单相符、单货相符） 3、海关放行，发放该有海关章的以下单据：出口报关单、出口退联、出口核销联、及原上报的其他单据（此单据用于出口退税） 第五步：乙方办理出口退税手续，甲方应向乙方提供以下单据，办理出口退税手续： 1、营业执照复印件 2、税务登记复印件 3、出口退税认定表 4、报关单 出口退税率 出口核销联（在报关不由乙方操作下甲 方提供） 5、代理协议正本 6、 形式发票正本 乙方财务在收到上述材料后，在15-20个工作内办理代理出口证明。 第六步

7、：甲方现场办理出口退税或抵税（甲方）。甲方财务持代理出口证明向所在地国税局办理退税或抵税业务；具体时间因公司情况及税务所办事效率而定。出口业务流程1、首先，货主必须是一般纳税人，下称开票人；开票人要开增值税发票给贸易公司 2、贸易公司需要有进出口经营权，也必须是一般纳税人，需要有代理出口退税资质 3、出口前，货主需要开票给贸易公司，签订购销合同 4、贸易公司自行与外商（也可以是货主指定）签订外贸合同出口 5、货主（开票人）只需要将发票开给贸易公司，然后按照发票金额收款。当然，这个发票金额是根据出口的金额算出来的，也即：发票金额=出口收汇结汇金额+退税金额-贸易公司的代理费用等。贸易公司收到外币

8、后，将外汇结汇，连同退税款一起，扣除贸易公司代理费用，付给开票人，正好是开票人的发票金额。这样双方财务入账就没有问题。6、贸易公司承担了出口风险，代理退税、垫付资金（退税款等）整个过程，说起来麻烦，如果操作熟练，其实很简单，就是一个核算的问题。 这里要交代的是： 结汇金额是明确的收到外币后，结汇，或按中行现汇买入价折算。退税金额也是明确的按照含税发票金额/1.17*退税率。 贸易公司的代理费也是明确的通常按点数收费，也即，出口1美元，收取多少RMB收费。 我们俗称“代理模式”。 你跟外贸公司谈好。一个固定的换汇成本。当然是含退税的了。比如给你个6.3或者6.4的汇率点 他把核销单先做好备案。然

9、后寄给你。连同空白的箱单发票。你们自己联系货代，用他们的单据去报关。然后把你的出口数据给他们。他们从他们的银行给你交单到对方银行。 回钱也是先回他们账上。然后他们先给你本金。然后2-4周左右给你退税款。（碰上好的，财大气粗的一次性都给你） 但是要注意。国家一直反对这种代理出口模式。查的很严的。一旦他这个企业被查。你的企业一样牵连要被查的。代理出口业务流程1客户询盘：一般在客户下订单之前，都会有相关的Order Inquiry给业务部，做一些细节上的了解。 2报价：业务部及时回复客人查询，确定货物品名，型号，生产厂家，数量，交货期，付款方式，包装规格及柜型等，Performa Invoice 给

10、客户做正式报价。 3得到订单：经过洽谈，收到客户正式的订单purchase Order。 4下生产订单：得到客人的订单确认后，给工厂下订单，安排生产计划。 5业务审批：业务部收到订单后，首先做出业务审核表。按出口合同审核表的项目如实填写，尽可能将各种预计费用都列明。合同审批需附上客人订单传真件，与工厂的收购合同。审核表要由业务员签名，部门经理审批，再交管理部人员审核后才能执行。如金额较大的，或有预付款和佣金等条款的，要经公司总经理审批方可执行。合同审批之后，制成销售订单，交给部门进程员跟进。 6下达生产通知：业务部在确定交货期后，满足下列情况可下达生产通知, 通知工厂按时生产： 6.1：如果是

11、L/C（信用证）付款的客户，通常是在交货期前1个月确认L/C已经收到，收到L/C后应业务员和单证员分别审查信用证，检查是否存在错误，交货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题应立即请客人改证。 6.2：如果是T/T（电汇）付款的客户，要确认定金已经到账。 6.3：如果是放帐客户，或通过银行D/A（承兑交单）等方式收汇等，需经理确认。 7验货 7.1：在交货期前一周，要通知公司验货员验货。 7.2：如果客人要自己或指定验货人员来验货的，要在交货期一周前，约客户查货并将查货日期告知计划部。 7.3：如客人指定由第三方验货公司或公正行等验货的，要在交货期两周前与验货公司联系，预约验货时间，确保在交货

12、期前安排好时间。确定后将验货时间通知工厂。 8制备基本文件。工厂提供的装箱资料，制作出口合同，出口商业发票，装箱单等文件（应由业务跟单员制作，交给单证员）。 9商检：如果是国家法定商检产品，在给工厂下订单时要说明商检要求，并提供出口合同，发票等商检所需资料。而且要告诉工厂将来产品的出口口岸，便于工厂办理商检。应在发货一周之前拿到商检换证凭单/条。 （以下是船务流程） 10租船订仓： 10.1如果跟客人签定的合同是FOB CHINA条款，通常客人会指定运输代理公司或船公司。应尽早与货代联系，告知发货意向，了解将要安排的出口口岸，船期等情况，确认工厂的交货能否早于开船期至少一周以前，以及船期能否达

13、到客人要求的交货期。应在交货期两周之前向货运公司发出书面定仓通知（ING ORDER），通常在开船一周前可拿到定仓纸。 10.2如果是由卖方支付运费，应尽早向货运公司或船公司咨询船期，运价，开船口岸等。经比较，选择价格优惠，信誉好，船期合适的船公司，并告诉业务员通告给客人。如客人不同意时要另选客人认可的船公司。开船前两周书面定仓，程序同稀? 10.3如果货物不够一个小柜，需走散货时，向货代公司定散货仓位。拿到入仓纸时，还要了解截关时间，入仓报关要求，等内容。 10.4向运输公司定仓时，一定要传真书面定仓纸，注明所定船期，柜型及数量，目的港等内容，以避免差错。 11安排拖柜： 11.1货物做好并

14、验货通过后，委托拖车公司提柜，装柜。拖车公司应选择安全可靠，价格合理的公司签定协议长期合作，以确保安全及准时。要给拖车公司传真以下资料：定仓确认书/放柜纸，船公司，定仓号，拖柜委托书，注明装柜时间，柜型及数量，装柜地址，报关行，及装船口岸等。如果有验货公司看装柜，要专门声明，不能晚到。并要求回传一份上柜资料，列明柜号、车牌号、司机及联系电话等 11.2传真一份装车资料给工厂，列明上柜时间、柜型、订仓号、订单号、车牌号以及司机联系电话。 11.3要求工厂在货柜离开工厂后尽快传真一份装货通知给业务部，列明货柜离厂时间、实际装货数量等，并记装箱号码和封条号码作为提单的资料。要求工厂装柜后一定要记住上

15、封条。 12委托报关：在拖柜同时将报关所需资料交给合作报关行，委托出口报关及做商检通关换单。通常要给报关留出两天时间（船截关前）。委托报关时，应提供一份装柜资料，内容包括所装货物及数量，口岸，船公司，定仓号，柜号，船开截关时间，拖车公司，柜型及数量，本公司的联系人和电话等。 13 获得运输文件： 13.1最迟在开船后两天内，要将提单补料内容传真给船运公司或货运代理。补料要按找L/C或客人的要求来做，并给出正确的货物数量，以及一些特殊要求等，包括要求船公司随同提单出的船证明等。 13.2督促船公司尽快出提单样板及运费帐单。仔细核对样本无误后，向船公司书面确认提单内容。如果提单需客人确认的，要先传真提单样板给客人，得到确认后再要求船公司出正本。 13.3及时支付运杂费，付款后通知船公司及时取得提单等运输文件。支付运费应做登记。 14 准备其他文件 14.1商业发票：L/C 要求提供的文件中，对商业发票要求最严格。发票的日期要确定在开证日之后，交货期之前。发票中的货物描述要与L