廉国恩第八章国际贸易结算完整版

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1、第八章 国际贸易结算,2019/1/28,2,本章结构安排,第一节 支付工具-汇票、本票、支票 第二节 支付方式-汇付、托收、信用证 第三节 其他结算方式 第四节 合同中的支付条款 本章练习,通过对本章的学习，使学生掌握国际贸易结算中使用广泛的结算工具的含义和基本内容、结算方式的基本内涵和基本业务流程。,票据的分类及内容（汇票）；汇付、托收的操作流程；信用证的种类及流程。,目的与要求,重点与难点,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,4,国际贸易结算,国际贸易结算：通过货币国家之间的收付结清贸易双方的债权债务关系。 以货易货：难匹配，主要用于补偿贸易； 现金结算：现金运送风险大

2、，费用高， 资金周转问题,外汇管制问题。 非现金结算：迅速，简便，节约现金和流 通费用，加快资金周转。,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,5,补偿贸易 Compensation Trade,对等贸易的一种，又称回购： 交易的一方在对方提供信用的基础上，进口设备技术，然后以该设备技术所生产的产品，分期抵付进口设备技术的价款及利息。分为全额补偿、部分补偿、超额补偿和劳务补偿（与来料来件加工结合）。,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,6,非现金贸易结算,非同时进行的相对给付。 结算体系以银行为中枢，具有贸易结算和融资相结合的特征。 经常使用票据和保函等结算工具

3、，其结算手段和结算方式复杂。,2019/1/28,7,第一节 支付工具,一、票据的概念 票据，是指出票人签发的由自己或他人无条件支付一定金额的书面凭证，是一种可以流通的有价证券。,有价证券是指标有票面金额，证明持券人有权按期取得一定收入并可自由转让和买卖的所有权或债权凭证，这类证券本身没有价值，但由于它代表着一定量的财产权利，持有者可凭以直接取得一定量的商品、货币，或是取得利息、股息等收入，因而可以在证券市场上买卖和流通，客观上具有了交易价格。,2019/1/28,Made by Seaman,8,二、票据的法律特征 1、票据的流通转让性 2、票据的无因性 3、票据的要式性,票据是一种流通证券

4、，除注明不可转让外，票决可以通过背书或交换转让。票据上的权利是一种债权，但票据权利的转让与民法上的债权转让不同，是商法上的转让，票据受让人依转让获得票据上的全部权利。票据的流通性主要表现在：票据可以自由转让，票据转让不必向债务人发出通知就可以使受让人以自己的名义对债务人行使权利，而民法上的债权转让则以通知债务人为转让生效的条件；如果受让人是基于善意并支付了对价而取得票据，那么受让人的权利不受前手权利瑕疵的影响，享有优于前手的权利，而民法上的债务则不受这种保护。,票据的取得一般基于某种基础法律关系。但票据一经取得，票据的权利义务即与基础法律关系中的权利义务相分离，因此票据是一种不要因证劵。所谓不

5、要因，是指在非基础法律关系当事人的票据当事人之间，其所享有的票据上的权利不受基础法律关系的影响。票据中的付款义务不受票据签发原因的影响，善意持票人的权利不受付款人的抗辩理由的影响。正式票据的这种无因性，保证了票据的流通。,票据的作成必须具备法定的要件，必须具备法定的事项和内容，必须具备法定形式。因为票据关系完全以票据本身的文字记载为准，如果票据上的记载事项不符合法律规定，票据的效力就会受到影响，甚至无效。同时如果票据的形式有缺陷，也会影响到票据的流通性。,2019/1/28,Made by Seaman,9,三、票据分类 我国票据法将票据分为汇票、本票、支票三种。在贸易实践中，当事人通常是以汇

6、票作为支付工具，通过银行进行非现金结算。,2019/1/28,10,（一）汇票(Bill of Exchange; Draft),1、汇票的含义 英国票据法定义汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定数额金钱的无条件的书面支付命令。 我国票据法定义汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,2019/1/28,11,一般为汇票的要项，但并不是汇票的全部内容。按照各国票据法的规定，汇票的要项必须齐全，否则受票人有权拒付。,2、汇票的基本内容,(1) 应载明“汇票”字样 (2) 无条

7、件支付命令 (3) 一定金额 (4) 付款期限 (5) 付款地点 (6) 受票人名称，又称付款人 (7) 收款人名称 (8) 出票日期 (9) 出票地点 (10)出票人签字,2019/1/28,Made by Seaman,12,2019/1/28,13,3、汇票的种类（重要） (一)按照出票人的不同 1、商业汇票（commercial draft） 出票人是工商企业或个人，付款人可以是工商企业、个人或银行。在国际贸易中，通常由出口人开立，向国外进口人或银行收取货款时使用。商业汇票大都附有货运单据。 2、银行汇票（bankers draft） 在国际结算中，银行汇票签发后，一般交汇款人，由汇款

8、人寄交国外收款人向指定的银行取款。出票行签发汇票后，必须将付款通知书寄给国外付款行，以便付款行在收款人持票取款时进行核对。一般为光票，不随付货运单据。,2019/1/28,14,银行汇票票样,2019/1/28,15,（二）按照付款时间的不同 1 、即期汇票（sight draft；demand draft） 在汇票付款日期栏中采用见票即付（at sight)的汇票 2 、远期汇票（time draft ；usance draft） 规定于将来一个可以确定日期付款的汇票。 远期汇票付款日期的4种记载方法： （1）规定某一个特定日期 （2）付款人见票后若干天（at days after sigh

9、t) （3）出票后若干天（at days after date of draft) （4）运输单据日后若干天（at days after B/L date),2019/1/28,16,（三）按照是否附有货运单据 1、光票（净票、白票）（clean draft） 是指不附带货运单据的汇票。出票人可以是工商企业、个人或银行。付款人也可以是工商企业、个人或银行。 2 、跟单汇票（documentary draft） 是指附有运输单据的汇票。跟单汇票的付款以附交货运单据为条件，汇票的付款人要取得货运单据提取货物，必须付清货款或提供一定的担保。在国际贸易中，大多采用跟单汇票。,4、汇票的使用,出票,提示

10、,背书,付款,承兑,拒付,付款,追索,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,18,出票（Issue）,出票（Issue）：出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。 动作： 出票人写成汇票（Draw）并签字； 交付（Deliver）。,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,19,提示（presentation）,提示是指收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为，可分为两种： 提示承兑（presentation for acceptance）： 远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。

11、提示付款（presentation for payment）： 汇票持票人向付款人出示汇票并要求立即付款的行为。,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,20,承兑（acceptance）,承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。我国票据法规定：汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。,1/28/2019,21,.,承兑的格式,2019/1/28,22,2019/1/28,23,银行承兑汇票 正面,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,24,背书（endorsement） 转

12、让票据权利为目的,一、动作： 写成背书在汇票背面或粘单上； 交付。 二、一般转让背书的种类 记名背书（Special Endorsement）又称特别背书。 Pay to the order of Henry Brown. William White（签字） 空白背书*（Endorsement in Blank）无记名背书。 William White（签字） 限制性背书（Restrictive Endorsement） Pay to Henry Brown only. William White（签字）,1/28/2019,25,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,26,拒

13、付与追索 （dishonour and recourse）,拒付包括拒绝承兑和拒绝付款。 汇票被拒付持票人可以向承兑人、所有前手直至出票人追索。行使追索权时，应将拒付事实书面通知前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明和退票理由书。,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,27,（二）本票（promissory note）,中华人民共和国票据法第73条：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 本票的必备内容： （1）表明本票的字样； （2）无条件支付的承诺； （3）确定的金额； （4）收款人名称； （5）出票日期； （6）出票人签章；,商

14、业本票：出票人是工商企业或个人； 银行本票：出票人是银行； 根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日起，付款期限不超过2个月的银行本票。,2019/1/28,28,银行本票是申请人,2019/1/28,29,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,30,汇票 本票 当事人 出票人、付款人和收款人 出票人和收款人 份 数 一式多份（银行汇票除外） 一式一份 承 兑 远期汇票都要经付款人承兑 签见，无须承兑 承兑前出票人为主债务人， 出票人始终为债 债 务 承兑后承兑人为主债务人 务人 出票人为从债务人。,本票和汇票的区别,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,3

15、1,（三）支票（cheque,check）,定义:是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 必备内容:,1 表示支票的字样； 2 无条件支付的委托； 3 确定的金额；,4 付款人名称； 5 出票日期； 6 出票人签章。,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,32,支票种类和特点,我国票据法将支票分为： 1 普通支票（既可提现，又可转帐） 2 现金支票（只能提现，不能转帐） 3 转帐支票（划线支票,只能转帐，不可提现） 性质说明： 支票都是即期的。如果支票上另行记载付款日期的，该记载无效。 支票可由付款银行加保

16、付字样并签字而成为保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后身价提高，有利于流通。,2019/1/28,33,现金,2019/1/28,Made by Seaman,34,国家精品课程国际贸易实务浙江工业大学经贸学院国贸学科,35,支票与汇票的比较,支票是存款人对银行签发的无条件支付命令（英国票据法将支票定义为以银行为付款人的即期汇票）；汇票是由出票人对付款人签发的无条件支付命令，付款人可是银行或企业、个人。 出票人与付款人的关系：支票中的两者必须先有资金关系，汇票则不必，一般是一种对价关系。 支票无承兑手续，远期汇票有承兑手续。 票据的应用：支票主要用于结算，汇票可以是结算，也可是融资。 票据的形式：支票可以划线，只能开出一张，汇票一般不能划线，可以开出一式二份或多份。,20