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1、主板、中小板、创业板上市规则比较1、其他特别处理（加“ST”）主板 中小板 创业板1、股东权益（最近 1 个会计年度）净资产为负 净资产为负 2、审计意见（最近 1 个会计年度）审计报告被出具否定意见或无法表示意见审计报告被出具否定意见或无法表示意见3、撤销*ST 的公司或恢复上市的公司（最近 1 个会计年度）出现主营业务未正常营业或者扣除非经常性损益后净利润为负出现主营业务未正常营业或者扣除非经常性损益后净利润为负出现主营业务未正常营业或者扣除非经常性损益后净利润为负4、公司日常经营 因自然灾害、重大事故导致公司生产经营受到严重影响且预计 3 个月内不能恢复正常因自然灾害、重大事故导致公司生
2、产经营受到严重影响且预计 3 个月内不能恢复正常生产经营受到严重影响且预计3 个月内不能恢复正常5、银行账户 公司主要银行账号被冻结 公司主要银行账号被冻结 公司主要银行账号被冻结6、董事会 董事会无法正常召开并形成董事会决议董事会无法正常召开并形成董事会决议董事会无法正常召开并形成董事会决议7、资金占用或违规担保 向控股股东或其关联方提供资金或违反规定程序对外担保且情形严重 8、其他情况 中国证监会认定的其他情况 中国证监会认定的其他情况 中国证监会认定的其他情况2、退市风险警示（加“*ST”）主板 中小板 创业板1、亏损（年报披露数据为准） 连续 2 年亏损，第 3 年起 连续 2 年亏损
3、，第 3 年起 连续 2 年亏损，第 3 年起2、追溯调整导致亏损 因重大会计差错或虚假记载导致追溯调整出现连续 2 年亏损；第 3 年起因重大会计差错或虚假记载导致追溯调整出现连续 2 年亏损；第3 年起因重大会计差错或虚假记载导致追溯调整出现连续 2 年亏损；第 3 年起3、未按期改正错误财务会计报告未按期改正存在重大会计差错或虚假记载的财务会计报告，且停牌 2 个月未按期改正存在重大会计差错或虚假记载的财务会计报告，且停牌 2 个月停牌 2 个月仍未改正存在重大会计差错或虚假记载的财务会计报告4、未按期披露年报或中期报告 未在法定期限内披露年报或中期报告，且停牌 2 个月未在法定期限内披
4、露年报或中期报告，且停牌 2 个月未在法定期限内披露年报或中期报告（无停牌 2 个月期限规定）5、股权分布 连续 20 个交易日股权分布不符合上市条件，公司在停牌 1个月内提出解决方案，且被交易所同意的因要约收购导致被收购公司的股权分布不符合上市条件，且收购人持股比例未超过 90%连续 20 个交易日股权分布或股东人数不符合上市条件，在停牌 1 个月内提出解决方案，且被交易所同意的6、公司重整、和解或破产清算 法院依法受理公司重整、和解或破产清算法院受理公司破产案件，可能依法宣告供公司破产法院依法受理公司重整、和解或破产清算7、公司解散 出现可能导致公司解散的情形 （处于股票恢复上市日至其恢复
5、上市后首个年报披露日期间）出现可能导致公司解散的情形8、其他情形 交易所认定的其他情形 交易所认定的其他情形 交易所认定的其他情形9、股东权益（最近 1 个会计年度） 净资产为负 净资产为负10、审计意见（最近 1 个会计年度） 审计报告被出具否定意见或无法表示意见审计报告被出具否定意见或无法表示意见11、成交量 连续 120 个交易日累计成交量低于 300 万股连续 120 个交易日累计成交量低于 100 万股12、违规担保（最近 1 个会计年度） 对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）超过 1 亿元且占净资产 100%以上（主营为担保公司除外）13、资金占用（最近 1 个会计年度） 控股
6、股东及其关联方提供的资金余额超过 2000 万元或者占净资产 50%以上14、公开谴责 受到交易所公开谴责后，在 24个月内再次受到交易所公开谴责，即 24 个月受到 2 次15、收盘价 连续 20 个交易日，每日收盘价低于每股面值暂停上市主板 中小板 创业板1、亏损或追溯亏损 因连亏 2 年或追溯连亏 2 年后第 3 年仍亏，即连亏 3 年，第4 年起因连亏 2 年或追溯连亏 2 年后第 3 年仍亏，即连亏 3 年，第4 年起因连亏 2 年或追溯连亏 2 年后第 3 年仍亏，即连亏 3 年，第4 年起2、未按期改正错误财务会计报告未在停牌 2 个月内改正财务会计报告而被实施退市风险警示后，在
7、其后 2 个月仍未改正，即连续 4 个月未在停牌 2 个月内改正财务会计报告而被实施退市风险警示后，在其后 2 个月仍未改正，即连续 4 个月未在停牌 2 个月内改正财务会计报告而被实施退市风险警示后，在其后 2 个月仍未改正，即连续 4 个月3、未按期披露年报或中期报告未在停牌 2 个月内披露年报或中期报告而被实施退市风险警示后，在其后 2 个月仍未披露，即连续 4 个月未在停牌 2 个月内披露年报或中期报告而被实施退市风险警示后，在其后 2 个月仍未披露，即连续 4 个月（1）未在停牌 2 个月内披露年报或中期报告而被实施退市风险警示后，在其后 2 个月仍未披露，即连续 4 个月；（2）其
8、他被实施退市风险警示后，最近一期年报或中期报告未能在法定期限过后的 2 个月内披露4、股权分布 连续 20 个交易日股权分布不符合上市条件，公司在停牌 1个月内提出解决方案，交易所同意复牌加*ST 后，在其后 6个月内股权分布又不符合上市条件连续 20 个交易日股权分布不符合上市条件，公司在停牌 1 个月内提出解决方案，交易所同意复牌加*ST 后，在其后 6 个月内股权分布又不符合上市条件连续 20 个交易日股权分布或股东人数不符合上市条件，在停牌 1 个月内未能提出解决方案，或未被交易所同意，或同意复牌加*ST 后，在其后 6 个月内股权分布又不符合上市条件5、股本总额 公司股本总额发生变化
9、不符合上市条件（即小于 5000 万元）公司股本总额发生变化不符合上市条件（即小于 5000 万元）公司股本总额发生变化不符合上市条件（即小于 3000 万元）6、违法行为 公司有重大违法行为 公司有重大违法行为 公司有重大违法行为7、其他情形 交易所认定的其他情形 交易所认定的其他情形 交易所认定的其他情形8、股东权益（最近 1 个会计年度） 被实施退市风险警示后，第 2年年报显示净资产仍为负，即连续 2 年为负被实施退市风险警示后，第 2年年报显示净资产仍为负，即连续 2 年为负9、审计意见（最近 1 个会计年度） 被实施退市风险警示后，第 2年财务会计报告仍被出具否定意见或无法表示意见，
10、即连续 2年被出具否定意见或无法表示意见被实施退市风险警示（6 种）后，次年财务会计报告又被出具否定意见或无法表示意见，如，连续 2 年被出具否定意见或无法表示意见10、违规担保（最近 1 个会计年度） 被实施退市风险警示后，第 2年年报显示对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）仍超过 1 亿元且占净资产 100%以上，即连续 2 年未改善11、资金占用（最近 1 个会计年度） 被实施退市风险警示后，第 2年年报显示控股股东及其关联方提供的资金余额仍超过 2000万元或者占净资产 50%以上，即连续 2 年未改善12、公开谴责 在 24 个月内受到 2 次公开谴责被实施退市风险警示后，其后1
11、2 个月内再次受到公开谴责，即 36 个月内收到 3 次公开谴责4、恢复上市 主板 中小板 创业板1、亏损或追溯亏损 连亏 3 年被暂停上市，第 4 年盈利的，自年报披露之日起 5个交易日内提出申请连亏 3 年被暂停上市，第 4 年盈利的，自年报披露之日起 5个交易日内提出申请连亏 3 年被暂停上市，第 4 年盈利的，自年报披露之日起 5个交易日内提出申请2、未按期改正错误财务会计报告连续 4 个月未改正错误财务会计报告被暂停上市后，其后 2个月内改正了财务会计报告，且在披露之日起 5 个交易日内提出申请，即连续 6 个月连续 4 个月未改正错误财务会计报告被暂停上市后，其后 2个月内改正了财
12、务会计报告，且在披露之日起 5 个交易日内提出申请，即连续 6 个月连续 4 个月未改正错误财务会计报告被暂停上市后，其后 2个月内改正了财务会计报告，且在披露之日起 5 个交易日内提出申请，即连续 6 个月3、未按期披露年报或中期报告 连续 4 个月未披露年报或中期报告被暂停上市后，其后 2 个月内披露了年报或中期报告，且在披露之日起 5 个交易日内提出申请，即连续 6 个月连续 4 个月未披露年报或中期报告被暂停上市后，其后 2 个月内披露了年报或中期报告，且在披露之日起 5 个交易日内提出申请，即连续 6 个月因未按期披露年报或中期报告被暂停上市后，在暂停上市后1 个月内披露了年报或中期
13、报告，且在披露之日起 5 个交易日内提出申请（对应暂停上市，有 2 种情形之分）4、股权分布 股权分布不符合上市条件而被暂停上市后 6 个月内其股权分布又重新符合上市条件，可在重新符合上市条件之日起 5 个交易日内申请恢复上市股权分布不符合上市条件而被暂停上市后 6 个月内其股权分布又重新符合上市条件，可在重新符合上市条件之日起 5 个交易日内申请恢复上市因股权分布或股东人数不符合上市条件而被暂停上市后 6 个月内其股权分布或股东人数又重新符合上市条件，可在重新符合上市条件之日起 5 个交易日内申请恢复上市5、股本总额 因总股本不符合上市条件被暂停上市，自消除上述情形之日起 5 个交易日内可提
14、出恢复上市申请因总股本不符合上市条件被暂停上市，自消除上述情形之日起 5 个交易日内可提出恢复上市申请因总股本不符合上市条件被暂停上市，自消除上述情形之日起 5 个交易日内可提出恢复上市申请6、违法行为 因重大违法行为被暂停上市，自消除上述情形之日起 5 个交易日内可提出恢复上市申请因重大违法行为被暂停上市，自消除上述情形之日起 5 个交易日内可提出恢复上市申请因重大违法行为被暂停上市，自消除上述情形之日起 5 个交易日内可提出恢复上市申请7、股东权益（首个中期报告） 连续 2 年净资产为负，被暂停上市后，首个中期报告审计结果显示为正连续 2 年净资产为负，被暂停上市后，首个中期报告审计结果显
15、示为正，且 5 个交易日内提出申请8、审计意见（首个中期报告） 连续 2 年审计报告被出具否定意见或无法表示意见，被暂停上市后，首个中期报告审计结果显示该情形已消除因财务会计报告被出具否定意见或无法表示意见被暂停上市后，首个半年度报告审计结果显示该情形已消除，且 5 个交易日内提出申请9、违规担保（首个中期报告） 连续 2 年违规担保被暂停上市后，首个中期报告审计结果显示公司对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）不超过5000 万元或占公司净资产值50%以下10、资金占用（首个中期报告） 连续 2 年资金占用被暂停上市后，首个中期报告审计结果显示公司违规资金占用已全部归还11、公开谴责 因连
16、续 36 个月被公开谴责 3 次暂停上市，其后 12 个月内没有受到交易所公开谴责5、终止上市主板 中小板 创业板1、亏损或追溯亏损 因连亏 3 年被暂停上市后：（1） 第 4 年仍亏损（2） 未在法定期限内披露年报（3） 第 4 年盈利，且在法定期限内披露年报，但未在 5 个交易日内提出申请因连亏 3 年被暂停上市后：（1） 第 4 年仍亏损（2） 未在法定期限内披露年报（3） 第 4 年盈利，且在法定期限内披露年报，但未在 5 个交易日内提出申请因连亏 3 年被暂停上市后：（1）第 4 年仍亏损（2）未在法定期限内披露年报（3）第 4 年盈利，且在法定期限内披露年报，但未在 5个交易日内提出申请2、未按期改正错误财务会计报告（1）连续 4 个月未改正错误财务会计报告被暂停上市后，其后2 个月内仍未改正财务会计报告，即连续 6 个
