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1、第 1 页 共 12 页专项审计报告aaaa 专审字（2008）000 号XXXXXX 公司：我们审计了后附的 XXXX 公司（以下简称“XXX 公司” ）2005、2006 和2007 年度的研究开发费用结构明细表、2007 年度的高 新 技 术 产 品 （ 服 务 ） 收入 明 细 表 及有关明细表编制说明。编制该申报明细表是为了满足 XXX 公司申报高新技术企业认定的需要。一、管理层的责任按照企业会计准则、 高新技术企业认定管理办法和高新技术企业认定管理工作指引的规定编制研 究 开 发 费 用 结 构 明 细 表 和 高 新 技 术 产 品 （ 服务 ） 收 入 明 细 表 是 XXX
2、公 司 管理层的责任。 这 种 责 任 包 括 ： （1）设计、实施和维护与研究开发费用结构明细表和 高 新 技 术 产 品 (服 务 )收 入 明 细 表 编制相关的内部控制，以使研究开发费用结构明细表和 高 新 技 术 产 品 (服 务 )收入 明 细 表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 研 究 开 发 费 用 结 构 明 细 表 和高 新 技 术 产 品 (服 务 )收 入 明 细 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册
3、会 计 师审 计 准 则 的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对研究开发费用结构明细表和 高 新 技 术 服务 收 入 明 细 表 是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关研究开发费用结构明细表金额、高 新 技 术 服 务 收 入 明 细 表 金 额 和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的研究开发费用结构明细表和高 新 技 术 服 务 收 入 明 细 表 重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与研究开发费用结构明细表和 高 新 技 术 服 务 收 入 明 细
4、表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，长沙矿治研究院专项审计报告第 2 页 共 12 页以及评价研究开发费用结构明细表和 高 新 技 术 产 品 (服 务 )收 入 明 细 表 的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，XXX 公司 2005、2006 和 2007 年度的研究开发费用结构明细表和 2007 年度的高 新 技 术 产 品 (服 务 )收 入 明 细 表 已 经 按 照 企业会计准则、高新技术企业认
5、定管理办法和高新技术企业认定管理工作指引的规定编制，在所有重大方面公允地反映了 XXX 公司 2005、2006 和 2007 年度的研究开发费用情况和 2007 年度的高 新 技 术 产 品 （ 服 务 ） 收 入 情 况 。四 、 申 报 明 细 表 编 制 基 础我 们 注 意 到 XXX 公司 2005、2006 和 2007 年度的研究开发费用结构明细表、2007 年度的高 新 技 术 产 品 (服 务 )收 入 明 细 表 是 按 照 企业会计准则、 高新技术企业认定管理办法和高新技术企业认定管理工作指引的规定编制的，用于申报高新技术企业认定，因此可能不适用于其他目的。湖南天华有限
6、责任会计师事务所 中国注册会计师： 中国 长沙中国注册会计师： 二八年十月十日XXXX 公司研究开发项目编号对照表第 3 页 共 12 页二、研究开发项目编号对照表编制公司：XXXX 公司研发项目名称 研发项目编号纳米金刚石抛光液的制备研究与中试 RD01镍钴锰酸锂制备工艺研究 RD02深海矿产资源采矿技术（采集、扬矿、测控） RD03液压凿岩机性能参数测试及运行试验系统 RD04锌精矿深加工含氰废水处理及浮选工艺改进综合研究 RD05磷酸亚铁锂制备工艺研究 RD06生物模板法制备纳米磁性材料机理的研究 RD07锂锰氧的制备工艺研究 RD08CDK 窑法磷酸研发 RD09石油炼制加氢纳米催化剂
7、的研制 RD10CRIMM 电浮选柱的研制 RD11智能旋转-冲击式中深孔钻车 RD12微细粒复杂难选磁赤铁矿高效选矿研究 RD13褐铁矿、菱铁矿高效选矿技术研究 RD14XXXX 公司研究开发费用结构明细表第 4 页 共 12 页三、研究开发费用结构明细表（一）2005 年度编制公司：XXXX 公司 公司：人民币万元研 发 项 目 编 号项 目 本期发生额RD01 RD02 RD03 合计一、内部研究开发投入额 32.85 76.35 223.71 332.91其中:人员人工 11.61 43.02 123.73 178.36直接投入 11.87 19.18 84.68 115.73折旧费用
8、与长期费用摊销 3.91 1.45 2.21 7.57设计费 0.00 0.00 0.00 0.00设备调试费 0.00 5.47 0.00 5.47无 形 资 产 摊 销 0.00 0.00 0.00 0.00其他费用 5.46 7.23 13.09 25.78二、委托外部研究开发投入额 0.00 0.00 0.00 0.00其 中 :境 内 的 外 部 研 发 投 入 额 0.00 0.00 0.00 0.00三 、 研 究 开 发 投 入 额(内 、 外 部 )合 计 32.85 76.35 223.71 332.91院法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： XXXX 公司
9、研究开发费用结构明细表第 5 页 共 12 页三、研究开发费用结构明细表（二）2006 年度编制公司：XXXX 公司 公司：人民币万元研 发 项 目 编 号项 目 本期发生额RD01 RD02 RD03 RD04 RD05 RD06 合计一、内部研究开发投入额 57.22 53.56 236.64 31.84 10.24 93.10 482.60其中:人员人工 15.34 34.67 123.16 4.25 1.80 54.77 233.99直接投入 3.64 11.51 81.15 1.56 3.78 11.79 113.42折旧费用与长期费用摊销 31.26 1.23 2.66 0.53
10、0.67 3.11 39.45设计费 0.00 0.00 4.40 7.00 0.00 0.00 11.40设备调试费 0.00 3.85 0.00 18.50 0.00 18.00 40.35无 形 资 产 摊 销 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其他费用 6.98 2.30 25.27 0.00 3.99 5.43 43.98二、委托外部研究开发投入额 0.00 0.00 0.00 1.50 0.00 0.00 1.50其中:境内的外部研发投入额 0.00 0.00 0.00 1.50 0.00 0.00 1.50三 、 研 究 开 发 投 入 额(内
11、、 外 部 )合 计 57.22 53.56 236.64 33.34 10.24 93.10 484.11院法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： XXXX 公司研究开发费用结构明细表第 6 页 共 12 页三、研究开发费用结构明细表（三）2007 年度编制公司：XXXX 公司 公司：人民币万元研 发 项 目 编 号项 目 本期发生额RD01 RD03 RD06 RD07 RD08 RD09 RD010RD011RD12 RD13 RD14 合计一、内部研究开发投入额 71.20 329.04 72.04 6.32 70.98 29.88 76.02 37.29 1.91 19
12、1.48 31.18 917.34其中：人员人工 33.92 132.52 47.82 3.40 45.01 27.42 45.15 17.22 0.00 35.85 8.54 396.85直接投入 21.49 84.45 10.51 2.76 19.98 2.46 12.96 6.17 0.34 124.93 12.69 298.74折旧费与长期费用摊销 13.09 3.26 0.69 0.16 3.11 0.00 16.63 7.78 0.96 1.41 6.46 53.55设计费 0.00 1.10 3.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.37 0.00 0.00
13、 4.78装备调试费 0.00 71.89 4.74 0.00 0.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 77.00无形资产摊销 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其他费用 2.70 35.82 4.97 0.00 2.51 0.00 1.28 6.12 0.24 29.29 3.49 86.42二、委托外部研究开发投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.02 6.38 32.12 17.88 66.40其中：境内的外部研发投入额 0.00
14、0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.02 6.38 32.12 17.88 66.40境内外研发投入额合计 71.20 329.04 72.04 6.32 70.98 29.88 76.02 47.31 8.29 223.60 49.06 983.74 XXXX 公司研究开发费用结构明细表第 7 页 共 12 页法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： XXXX 公司高新技术产品（服务）收入明细表第 8 页 共 12 页四、高新技术产品（服务）收入明细表2007 年度编制公司：XXXX 公司 公司：人民币万元序号 收入编号 收入项目 高新技术收入总额1
15、 PS01 深海矿产资源采矿技术（采集、扬矿、测控） 85.00 2 PS02 凿岩机具开发与检测技术 52.34 3 PS03 高压水射流表面清理技术及关键装备 79.72 4 PS04 菱褐铁矿利用工艺技术及装备 100.00 5 PS05 微细粒级铁矿回收工艺技术 476.90 6 PS06 多金属共生矿回收技术 166.57 7 PS07 有色金属及稀贵金属回收技术 106.50 8 PS08 超细磨技术与关键装备 457.31 9 PS09 分级筛分技术与关键装备 377.50 10 PS10 浓缩过滤技术与关键装备 654.21 11 PS11 磁分离技术与关键装备 251.03 12 PS12 电分离技术与关键装备 126.15 13 PS13 均相搅拌调浆技术与关键装备 627.74 14 PS14 矿产资源开发利用工程设计及承包 117.00 15 PS15 钒钛提取冶金技术与装备 131.77 16 PS16 电池用高精度镍带 2,206.11 17 PS17 系列可控气氛和温度烧结炉技术与装备 594.13 合 计 6,609.99 院法定
