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1、Xingtai Polytechnic College毕业实习报告专 业： 会 计 班 级： 会计102 学 号： 100003020242 姓 名： 某某某 指导教师： 某某某 经济管理系2013年6月目 录实习报告1一、毕业实习的目的和意义1二、公司背景资料及现状1三、实习工作岗位3四、发现的问题和建议6五、实习收获及展望7实习记录10实习周记一10实习周记二12实习周记三14实习周记四16实习周记五19实习周记六21实习周记七23实习周记八26附件28毕业实习报告实习报告一、毕业实习的目的和意义毕业实习是在我们学完所有会计专业课程，掌握了会计学科基本理论和方法，并经过一系列实践环节训练的
2、基础上，开展的面向社会的专业实践。毕业实习的目的是：通过毕业实习，使我们更好地理解会计的性质、特点，明确会计工作在经济活动中的重要地位；使我们巩固了课堂上所学的专业知识，理论联系实际；了解会计工作的具体操作程序和方法，掌握正确处理会计业务的能力和技巧；通过毕业实习还可以使我们增强分析问题、解决问题的能力，尽快适应毕业后会计工作的需要；同时，检验财务会计课程教学的科学性、合理性和实用性，检验财务会计专业走产、学、研相结合办学路子的成果。二、公司背景资料及现状我于2009年10月12日接到庞大集团公司的通知，于2009年10月14日来到唐山市冀东本盛汽车销售服务有限公司进行毕业实习。唐山市冀东本盛
3、汽车销售服务有限公司，位于唐山市开平区开越路冀东汽车市场院内，注册资金1000万元，总投资额达3000余万元，占地6800平米，于2005年4月开工建设，2005年8月9日正式营业。我公司是一家集整车销售、售后服务、备件供应，信息反馈于一体标准4S店，并取得了省级一类大修维修资质，能够承接各类高档轿车的维修服务，并能承接多家汽车保险的出单、理赔业务。公司实现了内部资源共享，实行电算化管理。我公司拥有按东风本田有限公司建设标准设计建造的一流现代化展厅。公司员工的学历平均在大专以上，有经过厂家严格培训的销售顾问为您提供热情周到的服务。并具有标准化的维修车间，配备有现代化的维修设备和检查设备， 并保
4、证为客户提供的所有东风本田备件均来来自东风本田纯正部件。我公司本着“诚信经营，用户至上”的服务理念，满足顾客需求。公司是东风本田汽车有限公司在河北唐山地区设立的品牌专卖店，主要经营东风本田汽车有限公司生产的各类车型。现正在热销的车型是本田CR-V、思域和思铂睿。公司与东风本田汽车有限公司已正式签订了销售协议和服务协议。公司下属机构设有财务部、销售部、售后服务部、备件供应部。可以进行本田CR-V、思域和思铂睿的销售、保养、维修以及备件销售，可以进行汽车装饰和汽车美容。公司现有员工120名，包括各部门经理及各部门员工。公司目前已销售东风本田汽车4400多辆，平均每月销售100余辆，销售收入2000
5、万元，税前利润60万元。公司秉承东风本田汽车有限公司提出的“三个喜悦”的服务理念，努力实现客户的喜悦；驾驶的喜悦；销售的喜悦。通过站立服务、微笑服务、跑步服务来提升自身的服务形象，通过坚持不断的学习、培训，提高整体员工素质。公司从事整车销售以来，建立了一支具有较高素质的销售队伍，培养锻炼了一批有着良好的职业服务意识和专业技术水平的销售人员。建立了比较完善的销售管理体系。公司在销售和维修方面已形成了良好的销售网络和服务网络。公司还以优秀的售后服务及全面质量管理，通过了ISO9002质量认证体系。精华公司，精品服务的企业品牌正逐步为广大的车友所青睐，销售服务水平在武汉地区同业中都始终排列在前列，在
6、唐山市的汽车市场上也占有较大份额。公司全体员工发扬了团结、敬业、创新、发展的企业精神，以市场为中心，以服务为根本，取得了骄人的业绩，企业蒸蒸日上。 精华公司永远承诺：卖最好的车，提供精品的服务。 公司已经通过省交通厅一类维修资格审核、考评，取得了汽车一类维修企业资质。唐山市冀东本盛汽车销售服务有限公司是东风本田汽车有限公司第三十二家开业的专卖店。公司全体员工有信心、有决心、并且有能力使东风本田品牌在唐山地区发展、繁荣。公司在迁安、遵化、承德等地设立多个二级网点，为您购车、维修提供便捷的服务。并将现代化的设施、全方位的服务、人文化的管理溶为一体，在平实中求特色，在发展中求创新，不断提升东风本田的
7、品牌形象和顾客对东风本田品牌的忠诚度，扩大市场占有率，争创绿色东本特约店。三、实习工作岗位在唐山市冀东本盛汽车销售服务有限公司实习的这一段时间，实习的主要内容是在各种岗位上进行实习锻炼，如在出纳，收银员，记帐员等岗位上进行学习。对各种会计程序都有一定的印象。在实习的过程中，对编制现金日记账的流程和方法，对银行业务的熟悉，对回单的认识，都有了一定的认识和实践能力。很是有利于未来进入会计工作岗位能够迅速的进入工作状态。由于以前只在学校学习课本知识，没有实际经验，以及会计工作的轮岗制度，实习过程中我没有固定的岗位。从实习开始到现在我接触到的实习内容包括：收款工作、银行全部业务、汽车修理配件三级帐、增
8、值税发票购买等相关表格填写、机动车发票增减量及购买程序、金蝶K3软件使用帐套管理工作等工作。以下是我在实习过程中在出纳业务方面的具体实习情况：我公司（唐山市冀东本盛汽车销售服务有限公司）是一个前店后厂的汽车销售修理4S店，每天都有多笔的流水账，每天的收款和银行业务是必不可少的。 出纳主要和钱打交道，所以必须认真仔细，来不得半点马虎。出纳的工作主要有收款业务、银行业务、费用报销业务。一、收款业务。作为一名收款员，每天开始工作的第一件事就是打印一张现金收款单，用来记录一天的流水收入，每一笔业务都要写明客户的基本信息（车牌号、姓名）以便日后查询，现金和银行POS机要注明，一天的工作结束后要做一份资金
9、收入日报表，把销售部门的收入和售后的维修收入分开合计，每个部门的现金和POS机收入分开合计，当天的入账金额和现金余额要写清楚，方便原账，资金收入日报表一般采用一式三联，第一联收款人留存，第二联报财务主管，第三联交出纳员，每天下班后进行统计整理。每天的公司业务不是像超市的买卖业务，不只是买多少东西花多少钱，难免会出现定金、押金业务，这时需要开具收款收据，在我们公司都是由财务收款人员开具收款收据。收款收据是一种一式四联的收款凭证分为存根联、收据联、记账联、业务统计联，公司的收款收据必须使用由集团公司财务部统一组织印刷或购买的收款收据，严禁任何单位和个人自行印刷或购买。各公司的财务部设立收款收据领用
10、存登记薄，并规定一名专人负责收款收据的登记工作，对从集团公司领用的收款收据清点份数、核对收据号码，妥善保管。单位内部各部门需领用收款收据时，必须经单位领导或财务负责人同意，方能领用。当客户交维修押金或订车定金时，收款员要开具收款收据，在开具收款收据时，必须完整填写各项信息，各联次一次性复写，交款人、收款人、经办人必须签字，各签字必须签写全名。收款员收完现金开完收据后在各联次上加盖公司收款专用章，撕下收款联给客户并提醒客户保管好、记账联留做记账做凭证的原始凭证附件、业务统计联给业务员。客户用已交的定金、押金办理退款或者转为购车款的，必须把客户原取得的收款收据的收据联收回，并要求客户在收据联上注明
11、退款或者转款的原因并签名。按照财务规定，需要由财务明细账会计、财务主管、公司经理和各部门经理签字后，才能办理退款手续。办理转账手续的，须由财务明细账人员、各部门领导签字方可办理。客户把收据联丢失的，需要到财务部门取得相应的收款收据记账联复印，并由客户写明丢失的原因，承诺以此为依据办理手续，原收款收据的收据联无效。收款的同时还要为客户开具增值税发票，分为增值税普通发票和增值税专用发票，都是一式六联，普通发票给客户第二联，专用发票给客户抵扣联和记账联，给客户的都要加盖发票专用章，专用发票盖章时要注意不要压线，不能折否则不予抵税。还有就是开具机动车发票，车票上的信息多一定得细心，车主要拿发票去办理保
12、险附加税等手续，所以不能有一处错误信息，机动车发票也是一式六联，把发票联（第一联）、报税联（第三联）、抵扣联（第四联）给客户，其中一四联该发票专用章，剩余第五联留作原始凭证，二六联存根，去税务局认证。二、银行业务。每天的银行业务是必须的，要把每天的现金收入存入账户，收取的转账支票交到银行委托收款，还要用现金支票支取备用金，给厂家汇的配件款用的是银行电汇，厂家的车款用的是承兑，由于我们和武汉的厂家还有银行构成了三方协议，我们只用交一些承兑保证金。现金支票可以提现，转账支票不能提现只能划到账户后再用现金支票支取。我们每天的备用金都用现金支票支取，不能坐支现金。支票的填写需仔细认真支票要用大写数字填
13、写日期，如2009.11.23要写成二零零玖年十一月二十三日，收款人要写公司的全称，写明用途开户行及账户，谁去银行办理还要在反面填上本人姓名身份证号码及身份证的签发机构，现金支票和转账支票还有许多不同之处，现金支票正反两面都要盖财务章公司法人章，而转账支票只需要在正面盖两章反面写明委托收款注明日期，现金支票支取金额超过五万就要交手续费，转账支票在办理时必须还要填一份银行进账单，进账单一式三联。周一到周五必须去公司开户行办理，每天的现金收入存入银行时要填写现金缴款单，现金缴款单属于原始凭证，是编制记账凭证的原始依据。现金缴款单用于本公司现金存款,如果与其它公司有业务来往,可以开具转帐支票进行资金
14、划转,这是规范的做法. 当然,填写现金缴款单直接存入其它公司,也是可以办理的,但是企业做帐时就很点麻烦不太符合国家的政策。现金缴款单不需要购买银行免费提供，现金缴款单分三联，第一联是银行记账凭证联第二联是公司入账通知联第三联是回单联，填写缴款单时要写清日期，存款单位名称，存款人姓名，收款来源，借款和货款要写清楚，这涉及到收入与税的问题，进款金额大小写字迹要清楚一致。在用银行结算业务金额的时候必须要用银行电汇凭证来完成相关手续,银行电汇单是一式三联的凭证,大小比一般的收据大一点.银行电汇单的第一联是回单,第二联是借方凭证,这里会有银行给的密码,第三联是发电依据.在银行电汇凭证上要写明对方单位的全
15、称,填写电汇日期(填单日),要写清对方的开户银行账号和汇入银行的具体名称,然后要用大小写写明汇款金额。写完银行电汇单的同时必须要再填一个结算业务收费凭证,它是一个一式五联的凭证。一般在这个凭证里要写上电汇费和手续费,电汇费是按汇款的大小而不同,而手续费是0.5元/本，这两个凭证填写完毕后要在这两个凭证的第二联分别盖上公司的法人章和公司财务章，然后就可以去银行进行电汇了。银行在银行电汇单和结算业务收费凭证的回单上盖上转讫章后归还公司，万一公司填错银行电汇单应立即打电话通知银行先暂停电汇业务,然后重新填写正确的银行电汇单和结算业务收费凭证到银行补办业务并取回原银行电汇单的后两联单子,然后务必撕毁,
16、在撕毁的同时必须把盖在第二联的公司法人章和公司财务章对半撕掉以免有不必要的麻烦。有时还会碰到倒划，那需要我们公司直接出转账支票，把资金从我们账户上直接划到对方的账户上，这时也需要填写一个进账单，出票人写我们本公司，收款人写对方，这张支票的正面要盖财务章法人章，反面不需要填写任何东西。三、费用报销业务。日常生活中的报销业务也是非常繁琐的一件事，报销的费用要贴到两种报销单上：差旅费报销单、费用报销单。 （1）、差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。员工的差旅费报销有如下规定：员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮
17、船等普及工具特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批，财务主管要签字同意。备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，
18、如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。 费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。 差旅费报销单填写内容按照差旅费报销单单上的要求填写，粘贴时注意将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额（2）、费用一般是指业务人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费），费用报销单填写内容按单
19、上的要求填写， 费用报销单原则上只可以粘贴报销发票，无发票，需事先向财务说明情况，或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。充抵票据与正式发票分别张贴，不能在一个报销单中报销。四、发现的问题和建议在该公司实习的过程中，我也发现了一些问题：一、程序控制不严格。按照财务规定，在退回客户定金，押金或者将定金押金转成购车款或维修费时，应由财务主管人员，业务经理及业务人员共同审核签字方可办理该手续。然而在实际的操作中，并未严格按照这种规定进行。该规定在实际操作中形同虚设。另外，在客户持有定金条退回定金时，只要是见到定金条，财务室就会把定金退回。而不需要客户出具任何证明。并不是总公司没有这方面的规定，而是
20、在实际中，为了使客户方便而没有严格的执行这个规定。但也留下了一定的隐患。如果一个客户丢失了定金条，就很容易引起纠纷。即使客户办理了定金丢失证明，如果一段时间过后有人仍持有该定金来公司办理退定金手续，由于没有严格的检查措施，仍然很容易将定金拿出。二、记帐员，收银员，出纳等职责混乱，分工不清。由于公司财务人员不是很多，相互之间的分工关系不是很清晰。如对于电子银行来说，从出纳到财务主管的公司的电子银行的账号与密码都可能在一个人手上。另外，在遇到个人休假等情况，就有可能一名财务人员兼任数职。而公司的每日往来账目动辄数百万，很容易给不良企图的财务人员以可乘之机。在进行交接手续时，交接手续不清。如剩余钱数
21、不是当面清点，仅仅是口头传述一下。更没有什么书面证明。如果因此出现了一些账实差异，则相互责任都很难分清。对于上述的问题，我的建议是： 一、财务各部门要严格遵守公司的规章制度。财务人员更要严格的把好财务关。对没有遵照公司规章制度的做法要坚决抵制。特别是在退还定金的手续中，一定要客户出具相应的身份证明，表明不是误领，冒领。绝对不能碍于情面或者贪图方便而漏掉许多重要的程序。这样既不利于保护公司的财产，也不利于保护自己。二、公司应当订制更加严格细致的规章制度及奖惩制度。以此对公司各部门人员以更大的约束力。财务人员也要努力提高自己的个人素质和觉悟。在工作中要分清各自的职责，不越权。在进行工作交接时，交接
22、工作细致明了。现金等账务要当面点清交接，并出具一份交接手续的书面证明。而不是仅仅是口头叙述了事五、实习收获及展望在这次实习期间大量的会计专业知识与社会知识相结合，让我们既巩固了专业知识，又学会了社会知识，对我们很有帮助。通过这次实习，对出纳、会计等岗位有了一个深层次的认识。我找到了自己专业知识的漏洞，对好多基础性的知识不是很肯定，需要重新回顾、学习。对会计岗位人员要求的耐心、细致有了切实的体会，对于自己浮躁的心里也需要调整，把心态整理好，对自己有正确的认识与评价才能清楚自己适合什么样的工作，明白自己需要努力的方向。学会了人与人沟通需要一定的技巧。这次实习，除了让我对基本业务有了一定了解，并且能
23、进行基本操作外，我觉得自己在其他方面的收获也是挺大的。首先，我觉得在单位必须要有很强的责任心。在工作岗位上，我们必须要有强烈的责任感，要对自己的岗位负责，要对自己办理的业务负责。如果没有完成当天应该完成的工作，那职员必须得加班；如果是不小心弄错了钱款，而又无法追回的话，那也必须由经办人负责赔偿。其次，我觉得工作后每个人都必须要坚守自己的职业道德和努力提高自己的职业素养，正所谓做一行就要懂一行的行规。在这一点上我从实习单位同事那里深有体会。比如，有的业务办理需要身份证件，虽然客户可能是自己认识的人，他们也会要求对方出示证件，而当对方有所微词时，他们也总是耐心的解释为什么必须得这么做。现在银行已经
24、类似于服务行业，所以职员的工作态度问题尤为重要，这点我有亲身感受。在我实习快要结束时，基本业务流程我也算是掌握的差不多了，所以偶尔在空闲时指导人员让我上岗操作。没想到，看似简单的业务处理，当真正上岗时却有这么多的细节需要注意，比如：对待客户的态度，首先是要用敬语，如“您好、请签字、请慢走”；其次与客户传递资料时必须起立并且双手接送，最后对于客户的一些问题和咨询必须要耐心的解答。这使我认识到在真正的工作当中要求的是我们严谨和细致的工作态度，这样才能在自己的岗位上有所发展。实践与理论的意义的差距让我从新开始思考,我以后的职业生涯与职业技能.实际操作的差异让我倍觉能动能力的重要性,同时沟通也是人生的
25、一大课题:作为一名会计不但要与本公司本部门沟通好关系,还要沟通好与各个部门的关系,更重要的是要与银行沟通好关系,如此更加方便平日的业务顺利流转,做通每一个环节的沟通工作实属必要。因此成为一名专业的会计人员不但要专业技能强还要沟通能力强,更重要的是要对平日的工作做到一丝不苟,严谨以待。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！这次会计实习中，我可谓受益非浅。 经过将近一年的实习时间，让我学到了许多不懂的知识，但是在平时的工作中我还存在许多不懂的问题，纳税方面的问题、上市报表的填写还没有实际接触过，这些都是作为一名会计人员最应该掌握的知识，相信在我们主管和其他同事的帮助下我会尽
26、快掌握这些，让自己有更大的价值，为公司的发展做更大的贡献。第 3 页 共 27页毕业实习记录 实习记录实习记录一接触社会 了解公司概况（10月11月）不知不觉中已经在邢职这个大家庭中度过了两年，因为教学计划的需要，学校给我们联系了实习公司。经过面试笔试等过程2009年10月13日我收到庞大汽贸集团的录取通知唐山市冀东本盛汽车销售服务有限公司报道。到公司已经二十天了，到现在还清楚的记得来公司报道的那天高兴、激动、害怕无法形容的心情， 离开了学校踏上社会对于一切都特别的陌生，难免会感到不习惯，还好公司的每个人表面看来都很融洽。会计告诉我刚到公司主要工作就是，对企业有的大致流程有一个初步的印象和理解
27、，以便日后跟各个部门愉快的合作。在这一段时间里，我对各个部门的业务流程有了初步的认识。该企业主要有销售部，财务部，市场部，办公室，售后部等几个部门。各个部门都有一名业务经理在主管该部门的业务。公司财务室共有五名成员，一名主管、两名会计、出纳，主管会计姓孟，大家都叫她孟姐，孟姐带我初步了解了公司的财务环境。庞大是大型的汽车经销商，主要的业务就是汽车销售、售后服务、销售精品和零部件等，公司推行“4S”销售模式，即整车销售、售后服务、配件供应、信息反馈。第一天我主要是看企业的财务文件，了解企业相关的规章制度，对于企业财务流程的重要部分我重点看了看，发现自己不光是实践经验不足，这些理论流程我也是第一次
28、接触。不同企业的操作过程不同，所以我必须从最基础的部分开始了解。刚到这企业，对什么都不甚熟悉，所学的知识与现实的操作相差甚远，许多在学校看起来非常简单的东西对我们来说，在实际的操作中都存在许多或大或小的问题。我对这个企业的财务环境做了进一步观察，该企业是用金蝶会计软件而我们在学校所接触的大多是用友财务软件，该财务软件也像用友一样，分为几大模块。有财务模块，报表模块，供应链模块等模块。每一模块都有其相应的虽然都是财务软件，实际操作中和用友有很多的相似之处，该公司用的是K3金蝶软件，主要用来录入凭证、核算成本、出具报表等，除了基本财务流程外还包括配件三级账。但是因为我并没有亲手做这些东西，还不清楚
29、该公司的具体财务流程，现在只是实习应该把基础的部分做好，其他只有等真正了解了企业财务环境才可以进一步明白。公司的财务流程并不复杂，只是具体操作起来并不容易。几天下来并不辛苦，我很期待孟姐会给我安排什么工作，但我也很清楚我必须扎扎实实一步一个脚印的打下基础，我在理论知识和实践经验的匮乏值得我认真思考，我希望可以通过这次实习学到东西，并且及时总结。刚来几天我就下决心要留在这里，这个团队都很年轻，很有活力和朝气，而且公司管理非常严格，早上七点五十准时点名，全体着正装，训练有素，让我想起学校的生活，我喜欢这样的环境，所以为了能留在这里我要努力提高自己，让自己尽快的适应这里，适应这份工作，让领导得到认可
30、。这一个月很快就过去了，这段时间我没有接触什么业务，但是我学到了很多，让我认识到自己和现实的差距，让一个刚刚跨出校门的我内心受到很大的震动，我要鞭策自己去努力的学习，让自己在未来去的更大的进步。实习记录二接触收款业务（12月）一个多月的时间就这样悄然的过去了，静静的坐下来总结一下自己的工作。一个月的时间让我已经逐步适应这个公司的环境，只是有很多事情我都帮不上忙，插不上手，心里有点急。这段时间我只能帮忙做发发传真、寄寄快递等这下小事情。这段时间里同事们一致劝我说我说不要操之过急，要一步一个脚印的打好基础，现在这段时间没有那么忙就多看看多学学，打打下手，多问问，提出问题才能解决问题，和同事多沟通还
31、能加深对同事们的了解。在她们的指导下我心就踏实下来了。刚开始什么也不懂孟姐让我跟着出纳学收款，我觉得收款没有什么，可一到真正的工作中才知道收款不是一件容易的事情。汽贸企业收款数额多收款项目大，和销售与售后、车间之间的业务也较多，收款员的工作听起来很是简单，但是在事实上却并不像想象中的那么简单，企业里收款员不像超市里见到那样收钱，找钱，这里的收款员不仅仅干这些工作，每天收款员上班的第一件事就是要打印一张现金流水的收款单，每收一笔钱都要在收款单上登记，以便下班后原帐。公司每天的流水收入都要有几十万，当然不会都是现金，售后的维修费大多都会是现金，收款时要注意把现金在验钞机上反正过两遍，找零时一定要仔
32、细。买车的客户大多是拿银行卡，这样减少了很多麻烦，只需刷一张卡，刷银行卡用的是银行的POS机，刷完后会打印出一张小票核对金额，不用担心是否出错，打印出的小票要一式两份，一份一定要让划卡客户签字确认，留作记账的原始凭证，另一张交给客户。刷卡消费的一定要在收款单上注明，便于核对现金，每天下午两点以后出纳要把收的现金存入银行账户，收款员把钱交给去银行的出纳时两人要当面核对现金金额，同时在临时交接手的小册子上签字。每天的现金流入要有一个现金日记账（资金收入日报表），资金收入日报表一般采用一式三联，第一联收款人留存，第二联报财务主管，第三联交出纳员，收款员每天原帐以后要登记当天的现金日记账，把销售和售后
33、的收入分开，现金收入和划卡收入要分开，最后要总结出存入账户的金额和没有来得及存入账户的余额，登记完后要有主管会计的签字，签字后该有谁留存的送给谁。现金的流出无非就是一些费用的报销、客户定金的退回，这时要用的现金不能从每天的收入中直接支付，要用现金支票从银行账户中支出才能予以报销否则视为坐支现金，是会计工作中不允许的。收款员是财务室接触现金做多的人，做事一定得仔细认真，来不得一点马虎。在开始接触收款的前一周实习中，我的结账工作并不顺利，有几次都与对不上账，因为涉及到维修押金，定金，维修费的收取与退还，优惠证明的开具，总让我摸不着头脑，还好办公室的财务人员的细心指导和帮助，是我慢慢掌握了结账的现金
34、流入和流出的方向和顺序。掌握了这些技巧以后，知道了现金的来龙去脉，我的成功率明显提高，渐渐的自己也能够独立的进行现金日记账的结算。通过一段时间的收款业务让我对收款员要求的耐心、细致有了切实的体会，对于自己浮躁的心里也有了调整。实习记录三接手收款室的全部业务（1月2月）熟悉了收款业务的程序，可以从容的面对各种脾气的客户，人多时不会感觉到手忙脚乱了，会计开始让我边收款边边开票，自己接下收款室的工作，我们平时要给客户的发票有增值税的普通发票、增值税专用发票、还有机动车发票。增值税的普通发票共五联，第一联是记账联，留作我们记账的原始凭证，第二联加盖我们的发票专用章给客户，剩余的三联做存根卖发票时验旧用
35、。专用发票只比普通发票多一联抵扣联，要专用发票的都是增值税一般纳税人，客户要拿第二联抵扣进项税。我们用的发票都是机打的，用的是书上学的防伪开票系统，发票填制看起来简单，实际上十分考验一个人是否细心。普通发票的开具还比较简单，只需要正确的输入客户提供的户头，然后打印就可以。增值税专用发票的开具可不像普通发票一样，开专用发票不仅需要一个户头，还要客户提供税号、开户行、账号、地址、电话，打印专用发票时也要特别的仔细，不能压印，专用发票要给客户两联，都要加盖发票专用章，盖章的时候一定要记得不要压着数字。有作废的发票一定要记录好，把所有联次按顺序打好，再票面上写上作废，再机子上的开票系统里必须作废，以免
36、出现月初抄税报税时对不上的情况。最麻烦的要数机动车的发票，车票开具要尤其的仔细认真，一点错误都不可以有，客户的姓名、身份证号、车架号、发动机号等等都要一一跟机动车的合格证校对，如果开错了当时能够发现还好，假如客户拿走以后才发现发票开错就麻烦了，因为客户的发票是上牌照上附加的依据。机动车发票是一式六联，第一联是客户的交款依据给客户自己留存，第二联和第六联是我们自己留存的抵扣联，第三联第四联是报税用的要求特别严格，税号不能压一点线，第五联是我们的记账联 ，要用作记账凭证的原始凭证。刚开始时没有经验，不知道我们的打印机开票时还要动一下，所以给作废了好几张发票，这是税务局不允许的，我还在慢慢的摸索中。
37、这几天我真正觉得会计是考验专业技能、耐心程度的工作，仅仅一张纸也是经过前人实践摸索总结而成的，而自己在工作中也应该善于发现和总结，才能事半功倍，减少不必要的浪费，而且不能操之过急，只有在准确无误的基础上提高速度才可以。原来我还会觉得会计工作看起来非常简单，现在实际操作起来才发现，把一件简单的事情做好，没有披露也不是容易的事，一次两次的细心不能代表一直都能做好，必须一直以饱满的精神状态面对工作，才能在工作中不出错误，即使出现错误也可以及时改正，不给公司造成损失。实习记录四接触银行业务（2月）会计岗位要的就是轮岗责任制，所以我在实习的过程中不断地变换岗位。在慢慢的学习与进步中，我的实习期已经三个多
38、月了，在这段时间里我收获颇多，不但把以前所干的事情做的越来越好，越来越熟练，和同事之间的关系也越来越融洽了。收款业务对我来说已经告一段落了，孟姐让出纳任姐带我跑银行接触银行业务，开始任姐只教我一些简单票据的填写，虽然这些在大学里老师都有教过，但经过任姐的边讲解边操作给我看后，我掌握的更好了，理解的更深了。刚接触银行业务，任姐只让我填写现金缴款单，这是我们需要填的最简单的单子。现金缴款单属于原始凭证，是编制记账凭证的原始依据。现金缴款单用于本公司的现金存账户 如果与其它公司有业务来往,可以开具转帐支票进行资金划转,这是规范做法. 当然,填写现金解款单直接存入其它公司,也是可以办理的,但是企业做帐
39、时就很点麻烦.不太符合国家的政策.现金缴款单不需要购买，银行免费提供，现金缴款单分三联，第一联是银行记账凭证联第二联是公司入账通知联第三联是回单联，这三联式自动复印的不用复写纸，填写缴款单时要写清日期，日期要用小写阿拉伯数字，存款单位名称就是我们单位的全称不能用简写，存款人姓名，收款来源（包括车款、定金、押金等），由于单位的规定很严格，每天要写好几张现金缴款单，因为要求把前一天剩余的现金和当天的现金要分开入账，一天的定金、押金、车款、配件收入也要分开入账，这无形之中增加了很多麻烦，公司的户头又特别的长在加上刚开始填写不太熟悉，每天都要浪费好多时间和精力去写好它，它考验了我的耐心和细心。慢慢的我
40、接触到了好多课本上提到的票据学会了很多票据的填写。 我所接触的支票有现金支票和转账支票，现金支票可以提现，转账支票不能提现只能划到账户后再用现金支票支取。我们每天的备用金都用现金支票支取，不能坐支现金，支票的使用期限是十天，就是说在填的支取日期十天之内支票有效。现金支票支取现金要用大写数字填写日期，如2009.11.23要写成贰零零玖年壹拾壹月贰拾叁日，而且书写要仔细，收款人要写公司的全称，和现金缴款单一样大小写都得填（尤其对于金额一定要遵循书写规则：大写金额和人民币符号之间一定不能留有任何空隙，大写金额到元为止的要在金额后面加上一个“整”字，在书写金额的时候如果写完后复写部分的字迹不清楚，一
41、定要重新填写，否则银行会不予接纳），谁去银行办理还要在反面填上本人姓名身份证号码及身份证的签发机构，支票正反两面都要盖财务章公司法人章支取现金超过五万的要用支取人的身份证复印件，还要交手续费，现金支票和转账支票还大体上是差不多的，我们每天要用的转账支票有两种，一是客户在我们公司消费给我们的支票再就是我们给对方倒划的，公司收的支票要在支票背面被背书人处盖财务章法人章，并写明委托收款，而倒划时需要在我们的支票正面盖两章，背面不填任何东西，转账支票再办理时必须还要填一份银行进账单，写明收款人和出票人的全程账号开户行，填写必须仔细清楚，否则银行无法办理支票将被退回，进账单一式三联，银行客户和我们每人一
42、联做凭证附件。在用银行结算业务的时候必须要用银行电汇凭证来完成相关手续,银行电汇单是一式三联的凭证,大小和一般的收据大小一致.银行电汇单的第一联是回单,第二联是借方凭证,这里会有银行给的密码,第三联是发电依据.在银行电汇凭证上要写明对方单位的全称,填写电汇日期(填单日),要写清对方的开户银行账号和汇入银行的具体名称,然后要用大小写写明汇款金额.写完银行电汇单的同时必须要再填一个结算业务收费凭证,它是一个一式五联的凭证.一般在这个凭证里要写上电汇费和手续费,电汇费是按汇款的大小而不同,而手续费是0.5元/本.这两个凭证填写完毕后要在这两个凭证的第二联分别盖上公司的法人章和公司财务章.然后就可以去
43、银行进行电汇了.银行在银行电汇单和结算业务收费凭证的回单上盖上转讫章后归还公司.万一公司填错银行电汇单应立即打电话通知银行先暂停电汇业务,然后重新填写正确的银行电汇单和结算业务收费凭证到银行补办业务并取回原银行电汇单的后两联单子,然后务必撕毁,在撕毁的同时必须把盖在第二联的公司法人章和公司财务章对半撕掉以免有不必要的，电汇单必须当天填写当天使用过期无效。慢慢的熟悉了这项业务也就不觉得它有多麻烦，我要继续努力让自己上一个新的台阶，我去的银行是专门办对公业务的银行，每天去办业务的人都差不多是那几家公司的，慢慢的熟悉了，锻炼了我与人相处的能力，以前我讨厌和陌生人说话，讨厌别人问我话，但是通过银行业务
44、让我深深的知道不和陌生人讲话在社会上是无法立足的，现在通过一个月的历练我不在发愁和陌生人打交道，学会了好多与人相处的方法。这一个多月中每一天我都过得很充实，因为我接触的人和事都是学校里未能接触过的，我也深深体会到把书本上的知识转化到实践中去的重要性。只有理论和实践相结合了，所学来的知识才不是纸上谈兵。我相信下一阶段我会过得更充实，也更有意义。实习记录五管理银行业务接手出纳岗位（3月）别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在接手一段时间的银行业务得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不
45、想呆在办公室舒舒服服的，可出纳每天都要去银行，那就不是件容易的事了。而且，出纳的业务比较繁琐，还要保管现金、支票和收据等等，出纳还负责公司每天的费用报销，费用报销也是非常繁琐的一件事，每天大大小小的花销都要经过出纳的手。我们公司对费用报销单据的要求也很严格。如果报销的时候有正式发票就不用填写报销单直接拿发票找上级领导签字报销，因为我们是一般纳税人，最好从销售方取得专用发票用于抵扣进项税。报销的费用要贴到两种报销单上：差旅费报销单、费用报销单。一、差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。员工的差旅费报销有如下规
46、定：1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批，财务主
47、管要签字同意。备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。 费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。 差旅费报销单填写内容按照差旅费报销单单上的要求填写，粘贴时注意将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额二、费用一般是指业务人员在
48、工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费），费用报销单填写内容按单上的要求填写， 费用报销单原则上只可以粘贴报销发票，无发票，需事先向财务说明情况，或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。充抵票据与正式发票分别张贴，不能在一个报销单中报销。每天晚上要把当天的现金原帐，原帐不是简单的把钱加加减减，要把每张报销单做记账凭证，这要用到K3做凭证，这是我进公司以来第一次做凭证，以前只是看出纳做，平时看着什么都会，可是自己实际操作起来手忙脚乱，不是选错科目就是选错部门，我想眼高手低说的就是工作中的我吧，庆幸的是我每天都能把帐弄清楚，没有盘亏现金，这也得谢谢带我的任姐，是她一直在帮我。出纳这个岗位有点麻烦
49、，要想成为一名会计必须从出纳做起，我要好好珍惜这次实习机会，争取把出纳岗位做好，将来能做一名好会计。实习记录六银行业务+配件三级帐（3、4月）在做好银行工作的同时，我又开始接触配件，学习配件三级帐。在学校的时候也没有接触过这个，所以刚开始有点迷茫，再加上总是听说配件业务特别麻烦我怕自己干不好，业务不熟悉，心里每天都特别紧张。配件三级帐工作想做好需要和收款员、会计还有仓库保管配合默契。配件业务包括采购入库、销售出库、钩稽发票、核算、月末对账、结账等业务。入库、出库都要由仓库保管来管理，虽然是这样我也要学会这些业务，帮助保管检查是否出错。外购入库时要生成外购入库单，外购入库单包括蓝字外购入库单和红
50、字入库单，红字外购入库单是蓝字外购入库单的反向单据，代表物料的退库。外购入库时采购方式K3系统中提供三种：现购、赊购、受托入库，一般我们都选择现购。入库供应商是商品的采购单位，一定要和发票上的供应商一致，避免到月底暂估转库存时转错，入库日期和单据编号自动生成，日期可以修改，单据编号不可以修改，入库时再商品编码处输入商品编码，如果不知道就按F7快捷键查询，商品名称、规格型号、单位、单价自动生成，单位和单价允许修改，单价是需要我们财务根据入库明细单维护录入的，这里的单价是不含税单价。外购入库单审核后库存才会增加，审核后需要修改的话只能在反审核后修改，而且是只能修改当月的入库单，如果是隔月的需要修改
51、只能生成红字入库单做退库处理，我们管理比较严格，不允许随便退库，如果保管想要做退库处理必须写说明，找上级领导批准后才可以退库。保管入库后我要根据发票和外购入库单钩稽成发票，选中已审核的到票的外购入库单下推生成购货发票（专用）或购货发票（普通），点击生成，我们取得的是专用发票就要推成专用发票抵扣进项税，否则生成普通发票。当月入库当月到票的钩稽玩发票后把发票记账联交给会计做入库凭证，借：物资采购 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款，月底物资采购转库存商品，当月入库当月没有到票的根据存货暂估汇总表中的收入数借：库存商品 贷：物资采购 不涉及税，等次月到票时勾稽发票，然后核算，自动生成外购
52、入库红字单，做凭证借：库存商品 贷：物资采购 此时都是红字冲销凭证，然后再做一个采购入库的凭证。有客户来保养车、修车时，前台接待下结算单从仓库保管那取配件，这时保管做销售出库单，保管要严格根据结算单做出库，不能虚出，业务员带客户到收款室根据结算单上的钱数交款，每天晚上做成日报，第二天我要根据收款员做成的日报勾稽销售发票这是形成收入的依据，勾稽的发票数一定要和收款单上的钱数一致，以保证二级帐和三级帐的一致，勾稽完发票生成凭证，借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应缴税费-应交增值税-销项税。勾稽发票说起来简单，可实际上它是三级帐中最麻烦的一件事，因为每天的业务很多，保管不可能不出错，每天都有核对
53、不上的这时就要找配件保管去对账，如果保管的结算单和我的对不上就得去找前台接待。新车首次保养的、购买车时赠送的精品都要走其他出库，每天还要核对其它出库单特别麻烦，最能考验一个人的耐心。我们公司还设有遵化、迁安两个二级网点，他们的收入也要归集到我们这，所以还要核对他们的入库单出库单。月底结账前要把所有的入库单和出库单核算一遍，保证没有出库入库未审核的，没有不确定单价的，二级帐把当月未到票的全部暂估入库，到票的采购转库存，把销售出库和其它出库的结转成本，在保证三级帐自身商品收发汇总表中的库存数和存货收发存汇总表中的库存数基础上，再核对二级帐的库存和配件三级帐的库存必须保证一致才能结账。每个季度还要做
54、一次成本调整单，过滤销售毛利润汇总表中的数量为零价钱不为零的引出内部数据，做成成本调整单，同时二级帐上还要做相应的凭证保证库存一致。只要各个库存都能一致，没有什么差错，结帐是最容易的一件事，点一下存货核算月末处理结账就完成了一个月的任务。做了两个月的配件三级帐，感觉他是整个会计工作中最麻烦的一件事，需要一个人的耐心与细心，它是做一个会计的基础，我一直在努力的做好它，有不懂得主动请教，会的争取做到最好。这两个月我既要去银行办业务还要做三级帐，又因为刚开始干这个工作，显的有点力不从心，每天感觉忙忙碌碌的，不过生活的很充实，要比刚来不知道该干什么的感觉好多了，我要努力的适应这样的生活，发挥自己的潜力
55、，实现自己的价值。实习记录七E网结算+资金申请出承兑为了进一步实现集团公司信息化管理，适应现代化企业的需求，作为金蝶软件的另一个优秀组成模块的E网上结算系统正在使用和完善过程中，为了保证E网上结算系统能按计划在集团公司顺利实施和推广应用，总公司还制定了一些基本的制度，在我学着方面知识之前，会计先让我看了基本制度：一、实施中涉及的人员：集团公司范围内涉及的所有在内行开户公司财务人员，即出纳和主管会计。二、各人的责任：主管会计负责对E网上结算系统的实施和应用的检查和监督，并做好结算系统和财务软件的衔接，监督及时录入各种单据，并保证数据的真实性、准确性、及时性。因监督检查不利，不能及时推进E网上结算
56、系统上实施和应用的，还要给与经济处罚；出纳员要在E网上结算的实施和应用中准确及时的录入单据，实现信息及时准确的传递，要与内行及时沟通和联系，保证各种款项收付的安全性。否则要追究责任人的责任。三、相关人员的协调与衔接：在月底结账之前，出纳员和主管会计负责本公司与内行之前的数据的核对工作，核对无误后才可以结账。否则，对责任人视情节轻重给予经济处罚。看了这些条款规则我认识到E网上结算的重要性，心里暗示自己要加倍仔细认真。E网上结算系统为集团企业日常资金收支活动提供了网上的收、付款、转账等业务处理，以及查阅结算开户单位的资金情况，不论企业的管理者身处何处都可以及时掌握集团企业的资金周转及盈余情况，随时
57、随地监控集团的财务脉搏。在使用系统之前，先要进行用户名的申请，用户名的申请表可以从冀东网上直接下载，并按规定格式填写，填写完毕后，传真至网络科，由总部相关部门进行审批。建立用户名和密码后，做好保密工作，未尽事宜按公司保密协议执行。在使用金蝶E网上结算系统之前，需要对自己的电脑进行一系列的设置，第一次登陆金蝶E网上结算系统时，系统会自动提示下载组件，该组件非常重要，一定要正常安装。集团内部的往来款项可以不用去银行办理直接用E 网到款结算，这时要新增“收款通知单”，在序时簿界面中单击工具栏上的【新增】，显示“收款通知单”单据界面，单据编号由我们手工录入，日期指单据日期，我们都默认服务器的日期，账号
58、的最新资金余额系统自动提示，收款单位账号可以直接用F7进行查询，收款单位名称自动携带。付款单位的名称、账号、开户行手工录入，要选择结算方式，收款单录入完成后，需要更换操作员进行审核，在收款通知单序时簿选择需要审核的单据单击审核。如果录入有错误需要修改的话，一定要在审核之前，已经审核的单据不能进行修改，如果已经审核要用审核人的名字登陆先进行反审核，然后将光标放在需要修改的单据上，单击修改，修改以上数据后单击保存，然后在审核。收款通知单要打印出来做记账凭证的附件。除了有收款通知单还有付款通知单，内部结算单，这些都差不多，学会了一部分别的只需要熟悉联系就好了。在日常的工作中，月末对账是一项很重要的工
59、作，尤其是成员企业与内部银行的对账工作，在系统中有银行对账单的引入功能，这给我们的月末对账工作，带来很大的便利。在引入之前，首先在E网结算的查询报表交易明细查询中，引出业务明细查询，把内行E网结算的明细跟二级帐对完之后，确认无误，在K3主控台，依次单击财务会计-银行存款-银行对账单打开银行对账单界面，选中需要引入的银行科目后单击确定引入，然后进行自动对账。银行的每一个账户在月底都需要把银行对账单跟账上的存款明细对账，确认无误后才可以结账。每月的对账业务也是一件很麻烦的事情，也需要耐心细心的完成。在负责E网结算的同时我还负责资金使用的申请，所用资金包括车款、纳期用款、配件款等，配件款识是厂家到票
60、三级账核对无误后我们就申请要钱打款。车款纳期款申请时是销售负责人会给我们出他们需要纳期的明细，然后由我们出承兑给厂家打款要车。我们东风本田的厂家在湖北武汉，我们公司还有厂家、武汉银行三方协议，由武汉的交通银行给我们出承兑给厂家，我们只需要先给银行打承兑金额百分之二十的承兑保证金，承兑到期后在给银行汇剩余的钱。申请保证金时要先登陆我们庞大汽贸集团内部资源网的资金审批页面，申请用款，要写明用款的部门、单据编号、收款单位名称、账号、开户行、用途，确认无误后保存，由会计核查审批同意，转到公司经理，依次通过经理、大区经理、大区副总、总公司门主任的审批同意后，如果有必要还要经过庞总的同意，等统一打款后，我
61、们自己的账上有钱，我就会告诉出纳用电汇汇入收款单位，要是自己账上没有钱还要打电话跟总公司内行打电话借款，跟内行借款也是有利息的。打过承兑保证金后就打电话给武汉的银行，让那里的负责人给我们出承兑汇入我们厂家账户，我们需要拿车辆的合格证作抵押，等承兑到期后我们要及时偿还，如果不还银行会不给我们发合格证，那样对我们的销售产生影响，所以出承兑，还承兑都要仔细记录。实习记录八简单的报表填写五月已经过了一半了，好期待六月的到来，到这来实习已经接近尾声了，六月中旬回学校再见大学同学。实习的最后阶段孟姐教我填一些报表，因为我还没有太熟悉帐套中的各个部分的关系，所以要填的表中最主要的总公司上市办上市报表孟姐没有
62、交我，她填的时候我会一直在旁边看着，确实是挺麻烦，一个表有关联的表有二十几个，要学会填这个表就要熟练的掌握做账的技巧与方法，还要有很大的耐心与细心，还有就是要熟练的掌握EXSEL表格，以前老师都有教过，实际操作起来还是会遇到一些麻烦。孟姐教我简单的报表的填法，大区李总报表，每周融资报表，每月的KPI报表，这些表大都是填本月的整车，配件收入与成本，因为在这以前学习过配件三级帐，整车物流的业务我也稍微懂点，这些报表填起来还算顺手。在这次实习期间达到了预定的目的，大量的会计专业知识与社会知识相结合，既巩固了专业知识，又学会了社会知识，对我们很有帮助。通过这次实习，对出纳、会计等岗位有了一个深层次的认
63、识。我找到了自己专业知识的漏洞，对好多基础性的知识不是很肯定，需要重新回顾、学习。对会计岗位人员要求的耐心、细致有了切实的体会，对于自己浮躁的心里也需要调整，把心态整理好，对自己有正确的认识与评价才能清楚自己适合什么样的工作，明白自己需要努力的方向。学会了人与人沟通需要一定的技巧。这次实习，除了让我对基本业务有了一定了解，并且能进行基本操作外，我觉得自己在其他方面的收获也是挺大的。首先，我觉得在单位必须要有很强的责任心。在工作岗位上，我们必须要有强烈的责任感，要对自己的岗位负责，要对自己办理的业务负责。如果没有完成当天应该完成的工作，那职员必须得加班；如果是不小心弄错了钱款，而又无法追回的话，
64、那也必须由经办人负责赔偿。其次，我觉得工作后每个人都必须要坚守自己的职业道德和努力提高自己的职业素养，正所谓做一行就要懂一行的行规。在这一点上我从实习单位同事那里深有体会。比如，有的业务办理需要身份证件，虽然客户可能是自己认识的人，他们也会要求对方出示证件，而当对方有所微词时，他们也总是耐心的解释为什么必须得这么做。现在银行已经类似于服务行业，所以职员的工作态度问题尤为重要，这点我有亲身感受。在我实习快要结束时，基本业务流程我也算是掌握的差不多了，所以偶尔在空闲时指导人员让我上岗操作。没想到，看似简单的业务处理，当真正上岗时却有这么多的细节需要注意，比如：对待客户的态度，首先是要用敬语，如“您
65、好、请签字、请慢走”；其次与客户传递资料时必须起立并且双手接送，最后对于客户的一些问题和咨询必须要耐心的解答。这使我认识到在真正的工作当中要求的是我们严谨和细致的工作态度，这样才能在自己的岗位上有所发展。实践与理论的意义的差距让我从新开始思考,我以后的职业生涯与职业技能.实际操作的差异让我倍觉能动能力的重要性,同时沟通也是人生的一大课题:作为一名会计不但要与本公司本部门沟通好关系,还要沟通好与各个部门的关系,更重要的是要与银行沟通好关系,如此更加方便平日的业务顺利流转,做通每一个环节的沟通工作实属必要。因此成为一名专业的会计人员不但要专业技能强还要沟通能力强,更重要的是要对平日的工作做到一丝不苟,严谨以待。我认识到，不光做会计，做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！这次会计实习中，我可谓受益非浅。 附 件经济管理系毕业生顶岗实训登记表邢台职业技术学院学生顶岗实训鉴定表顶岗实训阶段性工作报告顶岗实训答辩记录表
