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1、财务管理办法 为进一步加强财务管理，规范开支行为，提高资金使用效益，保障工作顺利开展，结合我局实际，制定本办法。一、基本要求1、遵守国家财务规章制度及其规定的开支范围和标准，建立健全各支出项目的管理制度。2、严格按照批准的经常和专项预算办理支出，保证人员经费和单位正常运转必需的开支，对弹性较强、管理薄弱的支出项目实行重点控制，提高资金使用效益。3、各项支出全部纳入单位预算，统一核算与管理。4、财务人员按照经费支出规定，把好报销关，对违反制度规定和审批手续的不予报销。5、向局领导或局长办公会汇报机关经费预算的执行情况，财务人员每季度进行财务分析并形成报告，对存在的问题提出改进措施。二、预算管理1
2、、局内各科室及局属事业单位应按照统一部署和要求，结合年度工作计划，详细、全面的提报预算计划及相关证明材料等申请依据，以增强预算说服力。2、新增工作事项，应在研究制定政策时明确资金来源，作为向区财政申请追加预算的依据，区财政对没有明确依据的追加预算申请不予批复。3、预算指标下达后要严格执行预算计划，不得随意超预算安排支出。确因特殊情况需要追加经费的，由相关科室写出经费申请报告，经办公室审核并报局领导同意后，报区政府审批。三、开支管理开支管理实行分级审签责任制，对经常性支出于事后审核报销，对重点控制支出按照“事前会商审批、事后审核报销”原则处理。（一）审签权限及程序：局办公室、老干部活动中心：金额
3、300元及以下的开支，由办公室主任审签后列支；金额30020000元（不含）的开支按照办公室主任、分管财务局领导、主要领导顺序审签；金额在20000元及以上的开支，须经局长办公会研究决定。老年大学：经办人签字后，由老年大学报帐员、分管副校长，局财务审核，老年大学校长审批入帐。东西区关工委：经办人签字后，由东西区关工委报帐员、局财务审核，关工委秘书长（关工委副主任、常务副主任）签字审批入帐。各项支出报销前，首先经办公室财务人员初审。对未经审核、违反财务规定等支出，不予报销。（二）经常性支出：经常性小额零星开支实行事后审核报销制度。即对托儿费、差旅费、过路过桥费、购买3000元及以下办公用品等经常
4、性小额零星开支，经财务人员初审签字后，按照审签权限及程序规定签字报销。（三）重点控制支出：对会议、培训、评选表彰活动及重大公务接待、大额设备采购、设备维修及其他大额专项支出等实行重点控制，按照“事前会商审批、事后审核报销”原则进行处理。事前会商：局内各科室及局属事业单位在组织开展工作时应将经费情况一并考虑，须事先与局办公室财务工作人员及负责人会商，按照规定，确定资金来源、支付方式，形成支出预算意见。事前审批：相关单位根据会商结果，填写经费开支申请表，经局办公室审核后，按照审签程序由局领导逐级审批。事后报销：持发票等原始报销凭证和经审签的经费开支申请表或局长办公会议纪要，按照审签权限及程序规定签
5、字报销。原则上项目经费不得预支，如遇特殊情况预支经费，须经分管财务局领导同意后方可列支。对超出开支预算的支出，须按规定程序重新申请审批后报销。经费由办公室统一度量使用。对未经事前审批、没有资金来源、违反财务规定等支出，不予支付或报销。四、结算方式以转账结算、公务卡结算、财政直接支付结算为主，严格限制现金结算范围。（一）现金结算范围主要包括托儿费、劳务费、过路过桥费、停车费、差旅费中的公杂费及其他只能用现金结算的零星小额支出；离休干部和副区级及以上退休干部春节慰问金、困难救助金等。（二）公务卡或转账结算范围1、机票、车船票、宾馆服务等差旅费；2、餐饮、食品等费用；3、会议、培训费用；4、公务用车
6、的燃料费、保险费、保养维修费等；5、办公费、水费、电费、邮电费、维修维护费等商品服务支出；6、其他单项商品或服务10000元以下的支出。（三）直接支付结算范围1、会议、培训、上级专款类项目支出；2、单项商品或服务超过10000元（含10000元）的支出；3、10000元以上的其它支出。五、报销管理（一）一般报销管理及要求1、报销程序：报销人对各种经费开支报销单据分类汇总粘贴，填写费用报销单；经办人、处室负责人签字，经财务人员初审后，按财务审批权限及程序规定签字报销。2、报销人员应认真填写费用报销单，单位、部门、时间、摘要（事由）、金额等信息要准确、规范、完整；完成履行经办人、处室负责人、办公室
7、主任、分管副局长、分管财务局领导等签字手续；属于重点控制支出的，须附经费开支申请表。3、财务人员应严格审核报销单据，对填写不规范、不准确、不完整及报销依据不充分、不合法有效、审批手续不完整的，应责成予以改正，否则不予报销或支付。4、各项费用支出应及时报销结算，杜绝拖欠问题的发生。支票支付的，原则上应在拿到发票、并办理完审批程序后开具支票；如因工作需要须先开具支票，由经办人或处室负责人到财务部门办理借款手续领取支票，于付款后5日内将发票交回财务部门销账，支票一般不得跨月使用。5、每周五为专项经费报销时间，每月18日-20日（节假日顺延）为日常经费报销时间；因为工作原因对结账时间做出调整，办公室财
8、务应提前告知各科室。（二）公务卡财务报销流程及要求1、公务卡结算报销要求“一事一报，一卡一报”。持卡人汇总粘贴发票、银行卡签购单、消费小票等原始单据，单独形成公务卡报销凭证，在摘要栏里注明“xxx(持卡人姓名)公务卡结算”字样。不应将现金等其他方式结算的单据同公务卡结算的单据汇总粘贴在一起，不应将用多张公务卡结算的单据汇总粘贴在一起。2、持卡人应在自交易发生之日起10日内（含法定节假日）到局办公室办理报销手续。因客观原因不能在10日内办理报销手续的，持卡人或其所在处室相关人员须提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，经财务人员和分管部领导审核同意后，办理借款手续，于免息还款期内，先将
9、资金划入公务卡，持卡人返回单位后按规定补办报销手续。因持卡人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用以及由此带来的个人资信影响，由持卡人自行承担。3、财务人员按规定对报销凭证进行审核，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销，通过公务卡转账系统直接转入公务卡。违反制度规定的不予报销。六、现金、支票及公务卡管理（一）现金管理1、财务人员要严格执行现金管理有关规定，认真审核收付款凭证，做到报销手续完备，审核准确无误。原始单据应确保品名、单价、数量、金额等内容记录准确清楚、完整、真实。2、现金日清月结，记录准确清楚，确保账实相符、账账相符。（二）支票管理1、购置物品或其他事项支出，单笔金额在1
10、000元以上的，一般要使用转账支票或通过银行汇款办理。2、使用支票必须填写支票用途、日期并签名登记。3、实行支票与印章分管制度，出纳管理支票，会计管理印章。4、支票随用随领，用后5日内向财务办理报销手续；逾期未用支票要及时交回。5、支票如有丢失或被盗，要立即报告和挂失；否则，一切责任和损失由领用人承担。（三）公务卡管理1、持卡工作人员应妥善保管、规范使用公务卡，财政对公务卡消费情况实施全时动态监控。2、公务卡遗失、毁损或持卡人员调离、退休、信息变更时，应及时办理挂失、停用、变更手续，并到局办公室备案。3、持卡人在公务消费中一律不允许通过公务卡提取现金或办理个人业务。4、严禁持卡人恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销。违反规定的，依法追究相关责任。
