《2012st安彩内部控制规范实施工作》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2012st安彩内部控制规范实施工作(8页珍藏版)》请在金锄头文库上搜索。
1、河南安彩高科股份有限公司 内部控制规范实施工作方案,为保证公司顺利执行企业内部控制基本规范及其配套指引, 全面提高公司经营管理水平和风险防范能力,提升公司核心竞争力, 促进公司实现持续健康发展,根据国家财政部、证监会等五部委联合 发布的企业内部控制基本规范等相关要求,公司制订了内部控制 规范实施工作方案,具体如下:,一、公司基本情况介绍 (一)基本信息,公司简称:安彩高科,上市情况:1999 年在上海证券交易所上市 股票代码:A 股 600207,控股股东:河南投资集团有限公司 (二)主营业务,公司主营业务包括:彩色显像管玻壳、彩色显示器玻壳、节能灯、 电子特种玻璃新产品、新型显示技术、光伏玻
2、璃(太阳能玻璃、精细 玻璃、工程玻璃、平板玻璃)的研发、制造、销售,本企业自产的机 电产品、成套设备及相关技术的出口业务;本企业生产、科研所需的 原辅材料、机械设备、仪器仪表及零部件的进口业务。,(三)主要财务数据,截至 2011 年 12 月 31 日,公司总资产 24.37 亿元,净资产为 4.14 亿元。2011 年度公司实现营业收入 11.56 亿元,净利润 2109 万元, 其中归属于上市公司股东的净利润 969 万元。,(四)组织架构,1,、,、 、,、,公司根据公司法等有关法律法规的规定,设立股东大会、董 事会、监事会和管理层,并制定了公司章程股东大会议事规则、 董事会议事规则监
3、事会议事规则经理办公会议事规则等 治理细则,明确了公司董事会、监事会和管理层的职责权限、任职条 件、议事规则和工作程序,确保了决策、执行和监督相互分离,并形 成制衡。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委 员会,为董事会提供专业决策支持。,公司根据业务发展需要,分别设置不同层次的管理人员及其由各 专业人员组成的管理团队,内部机构设置科学合理、权责明确,针对 各项业务功能分别行使决策、计划、执行、监督、评价的权力并承担 相应的义务,为业务顺利开展进而实现公司发展战略提供组织机构的 支撑平台。,二、内部控制规范实施工作组织保障,为确保公司内部控制规范体系建设工作顺利开展,根据企业内
4、部控制基本规范企业内部控制配套指引等相关要求,公司成立 内部控制管理委员会和内部控制实施办公室,成员包括董事长、总经 理、分管各项业务的公司高管、各单位负责人等。,(一)内部控制决策委员会 主 任:董事长蔡志端 副主任:总经理陈志刚,委 员:副总经理、财务负责人荣建军、副总经理苍利民、副总 经理马学海、纪检书记杨来上、董事会秘书李明、总经理助理杨建新、 总经理助理郭松昌,主要职责:具体负责组织协调内部控制的建立实施,组织领导内,控日常运行,监督内控运行有效性。,2,;,(二)内部控制执行办公室 主 任:纪检书记杨来上 副主任:企业策划部负责人刘瑞军、财务管理部负责人王珊珊 成 员:王建学 栗书
5、增 李国信 石海旺 卞令轩 闫 韬 牛清海 段庆红 徐建军 韩广军 袁广林 邓庆江,江国良 王永平 闫 震,许 占 张 伟,李志军,公司在内部控制决策委员会下设内部控制执行办公室,主要职 责: 1、全面贯彻执行内部控制决策委员会关于内部控制建设的精神 和方针; 2、制定公司内部控制建设阶段性的目标及实施方案,提交内部 控制决策委员会审核; 3、负责内部控制建设的有效实施和运行,落实内部控制建设的 具体责任; 4、研究提出内部控制自我评价报告 5、负责公司内控手册的编制、修改及更新; 6、审核在内部控制建设过程中存在的问题,督促责任部门进行 整改。 内部控制执行办公室的办事机构设在企业策划部,负
6、责内部控制 规范实施的进程安排及跟踪,相关工作协调,汇总内控建设相关资料, 形成公司内控缺陷整改方案和内部控制自我评价报告等。 (三)外部咨询机构 为保证内控建设工作的专业化、系统化和合理化,公司拟聘请内 控咨询机构为公司提供专业支持,协助公司梳理、构建及完善内部控 制总体架构,帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险,有 3,针对性地设计控制的重点流程和内容,并协助公司开展内部控制自我 评价工作。,(四)内控实施工作预算,本次内部控制规范实施工作预算费用包括: 1、咨询机构咨询服务费;,2、内部控制规范实施过程中发生的办公费、差旅费及其他费用。 三、内部控制建设工作计划,时间要求:201
7、2 年 4 月10 月 工作任务:,(一)确定内控实施范围(4 月份),结合公司实际,本次内控实施范围为股份公司各职能部门、工厂 及子公司共二十二个单位。按照企业内部控制基本规范及其配套 指引要求,结合公司业务性质,公司将重点关注组织架构、发展战略、 人力资源、社会责任、企业文化等公司层面流程,以及资金活动、采 购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、 全面预算等业务层面流程。,(二)风险识别及评估(4 月6 月),公司将于 2012 年 4 月6 月在外部咨询机构的协助下,完成对,公司的风险识别及评估工作。,1、流程梳理:通过访谈、审阅文档或问卷调查等方式梳理流程, 明确
8、上述公司层面及业务流程的相应子流程,完善组织架构和审批授 权指引。在流程梳理过程中,及时发现并记录有遗漏、杂乱、不符合 相关法律、不相容职务未分离或权限设置不合理等内控缺失的工作流 程,采取相应的措施规范操作流程,避免内部舞弊等重大风险出现, 提高工作效率。,4,、,2、风险识别:结合企业内部控制基本规范及相关配套指引 所列示的风险、内审报告、提案改善等初始资料,从风险发生的可能 性和影响程度,对子流程中涉及到的每个控制点进行综合分析,识别 固有风险,评价风险等级,形成风险汇总清单。,3、查找内控缺陷:将公司现有制度和控制措施流与风险清单进 行比对,通过穿行测试、控制测试等手段,获取关于内控设
9、计和运行 有效性的证据,查找内控缺陷,形成内部控制诊断报告。对发现 的重大缺陷及时报告董事会及管理层,管理层对发现的内部控制缺陷 应及时制定内控缺陷整改方案。 (三)内控缺陷整改(7 月份),责任部门将按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改, 完善公司各项内部控制管理制度和控制措施,提交内控缺陷整改报 告,内控执行办公室结合咨询机构对缺陷整改情况进行跟踪验证。,(四)内控制度体系建设(8 月10 月),1、内控制度修改完善:内控执行办公室根据企业内部控制基 本规范及其引用配套指引的相关要求,牵头各个部门进行各个业务 循环的制度的整理和完善工作。,2、编制内部控制手册:内控执行办公室根据风
10、险清单和各项 内控文档等资料,编制风险数据库和内部控制手册,并对手 册内容实施辅导和推进执行。,3、编制内控自我评价手册:内控执行办公室编制内控自我 评价手册,为下一步内控自我评价工作的开展奠定基础。 4、提交审议:内控制度、风险数据库内部控制手册及内 控自我评价手册应报内部控制管理委员会审议通过后实施。 在内控建设过程中,公司将按照要求适时披露内控实施工作情,5,况。,四、内部控制自我评价工作计划 时间要求:2012 年年度报告披露前 工作任务:,(一)拟订工作计划,在公司内控体系建设运行后,公司根据经营发展实际情况拟订评 价工作计划,明确纳入评价范围的单位和业务流程,确定评价工作的 时间表
11、、人员分工以及费用预算等,报经董事会或其授权机构审批后 实施。,公司将按照全面性、重要性及客观性原则确定评价标准,评价标 准包括定性标准和定量标准。其中定性标准包括内控体系的健全程 度、高管对内控体系的重视程度、员工对内控体系的了解程度、内控 体系的运行有效性等;定量标准主要为风险发生后可能对企业造成的 损失程度。经过分析判断之后的缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大 缺陷。,(二)组织实施评价工作,公司内控自我评价工作将根据公司实际经营情况进行评价,具体,评价工作安排如下:,1、组成内控评价工作组,公司根据经批准的评价计划,组成内控评价工作组,具体实施内 控评价工作。评价工作组在坚持回避原则的基
12、础上,吸收企业内部相 关机构熟悉情况、参与日常监控的负责人或业务骨干参加。,2、编制底稿、实施评价,公司编制内控评价工作底稿,根据确定的样本量,对重要业务领 域、流程环节和重要子公司进行测试;综合运用个别访谈、调查问卷、,6,专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法,充分收集 被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据,找出流程描述与风 险控制矩阵的内容与实际执行情况的差异,分析原因。,3、缺陷汇总、督促整改,评价工作组在调研后编制内部控制缺陷认定汇总表,结合日常监 督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况,对内部控制缺 陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核,提
13、出认 定意见,并以适当的形式向经理层报告。同时,对于发现的内控缺陷, 下发整改任务单,并监督责任部门进行整改。,4、编制内控评价报告,评价工作组在缺陷汇总表认定通过后,编写内部控制评价报告。 报告将包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督 等要素,以及内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内 部控制有效性结论等相关内容。,内部控制评价报告经董事会审议通过后按照监管要求对外进行,适时披露。,五、内部控制审计工作计划,时间要求:2012 年年度报告披露前 工作任务:,(一)确定内部控制审计的会计师事务所,公司将根据相关要求聘请会计师事务所对公司 2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有效性进行审计,发表审计意见, 出具内部控制审计报告。,(二)配合审计机构开展工作,与审计机构协商,根据公司实际情况,由审计机构制定内部控制,7,审计工作计划,包括工作任务、计划完成时间及责任人,公司配合内 控审计机构做好内控审计工作,确保内部控制审计机构及时、准确完 成内部控制审计报告。,(三)按照要求披露内部控制审计报告,在 2012 年年报披露同时按照上市公司信息披露要求披露内部控,制审计报告。,8,