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1、河南安彩高科股份有限公司 内部控制规范实施工作方案,为保证公司顺利执行企业内部控制基本规范及其配套指引， 全面提高公司经营管理水平和风险防范能力，提升公司核心竞争力， 促进公司实现持续健康发展，根据国家财政部、证监会等五部委联合 发布的企业内部控制基本规范等相关要求，公司制订了内部控制 规范实施工作方案，具体如下：,一、公司基本情况介绍 （一）基本信息,公司简称：安彩高科,上市情况：1999 年在上海证券交易所上市 股票代码：A 股 600207,控股股东：河南投资集团有限公司 （二）主营业务,公司主营业务包括：彩色显像管玻壳、彩色显示器玻壳、节能灯、 电子特种玻璃新产品、新型显示技术、光伏玻
2、璃（太阳能玻璃、精细 玻璃、工程玻璃、平板玻璃)的研发、制造、销售，本企业自产的机 电产品、成套设备及相关技术的出口业务；本企业生产、科研所需的 原辅材料、机械设备、仪器仪表及零部件的进口业务。,（三）主要财务数据,截至 2011 年 12 月 31 日，公司总资产 24.37 亿元，净资产为 4.14 亿元。2011 年度公司实现营业收入 11.56 亿元，净利润 2109 万元， 其中归属于上市公司股东的净利润 969 万元。,（四）组织架构,1,、,、 、,、,公司根据公司法等有关法律法规的规定，设立股东大会、董 事会、监事会和管理层，并制定了公司章程股东大会议事规则、 董事会议事规则监
3、事会议事规则经理办公会议事规则等 治理细则，明确了公司董事会、监事会和管理层的职责权限、任职条 件、议事规则和工作程序，确保了决策、执行和监督相互分离，并形 成制衡。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委 员会，为董事会提供专业决策支持。,公司根据业务发展需要，分别设置不同层次的管理人员及其由各 专业人员组成的管理团队，内部机构设置科学合理、权责明确，针对 各项业务功能分别行使决策、计划、执行、监督、评价的权力并承担 相应的义务，为业务顺利开展进而实现公司发展战略提供组织机构的 支撑平台。,二、内部控制规范实施工作组织保障,为确保公司内部控制规范体系建设工作顺利开展，根据企业内
4、部控制基本规范企业内部控制配套指引等相关要求，公司成立 内部控制管理委员会和内部控制实施办公室，成员包括董事长、总经 理、分管各项业务的公司高管、各单位负责人等。,（一）内部控制决策委员会 主 任：董事长蔡志端 副主任：总经理陈志刚,委 员：副总经理、财务负责人荣建军、副总经理苍利民、副总 经理马学海、纪检书记杨来上、董事会秘书李明、总经理助理杨建新、 总经理助理郭松昌,主要职责：具体负责组织协调内部控制的建立实施，组织领导内,控日常运行，监督内控运行有效性。,2,；,（二）内部控制执行办公室 主 任：纪检书记杨来上 副主任：企业策划部负责人刘瑞军、财务管理部负责人王珊珊 成 员：王建学 栗书
5、增 李国信 石海旺 卞令轩 闫 韬 牛清海 段庆红 徐建军 韩广军 袁广林 邓庆江,江国良 王永平 闫 震,许 占 张 伟,李志军,公司在内部控制决策委员会下设内部控制执行办公室，主要职 责： 1、全面贯彻执行内部控制决策委员会关于内部控制建设的精神 和方针； 2、制定公司内部控制建设阶段性的目标及实施方案，提交内部 控制决策委员会审核； 3、负责内部控制建设的有效实施和运行，落实内部控制建设的 具体责任； 4、研究提出内部控制自我评价报告 5、负责公司内控手册的编制、修改及更新； 6、审核在内部控制建设过程中存在的问题，督促责任部门进行 整改。 内部控制执行办公室的办事机构设在企业策划部，负
6、责内部控制 规范实施的进程安排及跟踪，相关工作协调，汇总内控建设相关资料， 形成公司内控缺陷整改方案和内部控制自我评价报告等。 （三）外部咨询机构 为保证内控建设工作的专业化、系统化和合理化，公司拟聘请内 控咨询机构为公司提供专业支持，协助公司梳理、构建及完善内部控 制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有 3,针对性地设计控制的重点流程和内容，并协助公司开展内部控制自我 评价工作。,(四)内控实施工作预算,本次内部控制规范实施工作预算费用包括： 1、咨询机构咨询服务费；,2、内部控制规范实施过程中发生的办公费、差旅费及其他费用。 三、内部控制建设工作计划,时间要求：201
7、2 年 4 月10 月 工作任务：,（一）确定内控实施范围（4 月份）,结合公司实际，本次内控实施范围为股份公司各职能部门、工厂 及子公司共二十二个单位。按照企业内部控制基本规范及其配套 指引要求，结合公司业务性质，公司将重点关注组织架构、发展战略、 人力资源、社会责任、企业文化等公司层面流程，以及资金活动、采 购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、 全面预算等业务层面流程。,（二）风险识别及评估（4 月6 月）,公司将于 2012 年 4 月6 月在外部咨询机构的协助下，完成对,公司的风险识别及评估工作。,1、流程梳理：通过访谈、审阅文档或问卷调查等方式梳理流程， 明确
8、上述公司层面及业务流程的相应子流程，完善组织架构和审批授 权指引。在流程梳理过程中，及时发现并记录有遗漏、杂乱、不符合 相关法律、不相容职务未分离或权限设置不合理等内控缺失的工作流 程，采取相应的措施规范操作流程，避免内部舞弊等重大风险出现， 提高工作效率。,4,、,2、风险识别：结合企业内部控制基本规范及相关配套指引 所列示的风险、内审报告、提案改善等初始资料，从风险发生的可能 性和影响程度，对子流程中涉及到的每个控制点进行综合分析，识别 固有风险，评价风险等级，形成风险汇总清单。,3、查找内控缺陷：将公司现有制度和控制措施流与风险清单进 行比对，通过穿行测试、控制测试等手段，获取关于内控设
9、计和运行 有效性的证据，查找内控缺陷，形成内部控制诊断报告。对发现 的重大缺陷及时报告董事会及管理层，管理层对发现的内部控制缺陷 应及时制定内控缺陷整改方案。 （三）内控缺陷整改（7 月份）,责任部门将按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改, 完善公司各项内部控制管理制度和控制措施，提交内控缺陷整改报 告，内控执行办公室结合咨询机构对缺陷整改情况进行跟踪验证。,（四）内控制度体系建设（8 月10 月）,1、内控制度修改完善：内控执行办公室根据企业内部控制基 本规范及其引用配套指引的相关要求，牵头各个部门进行各个业务 循环的制度的整理和完善工作。,2、编制内部控制手册：内控执行办公室根据风
10、险清单和各项 内控文档等资料，编制风险数据库和内部控制手册，并对手 册内容实施辅导和推进执行。,3、编制内控自我评价手册：内控执行办公室编制内控自我 评价手册，为下一步内控自我评价工作的开展奠定基础。 4、提交审议：内控制度、风险数据库内部控制手册及内 控自我评价手册应报内部控制管理委员会审议通过后实施。 在内控建设过程中，公司将按照要求适时披露内控实施工作情,5,况。,四、内部控制自我评价工作计划 时间要求：2012 年年度报告披露前 工作任务：,（一）拟订工作计划,在公司内控体系建设运行后，公司根据经营发展实际情况拟订评 价工作计划，明确纳入评价范围的单位和业务流程，确定评价工作的 时间表
11、、人员分工以及费用预算等，报经董事会或其授权机构审批后 实施。,公司将按照全面性、重要性及客观性原则确定评价标准，评价标 准包括定性标准和定量标准。其中定性标准包括内控体系的健全程 度、高管对内控体系的重视程度、员工对内控体系的了解程度、内控 体系的运行有效性等；定量标准主要为风险发生后可能对企业造成的 损失程度。经过分析判断之后的缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大 缺陷。,（二）组织实施评价工作,公司内控自我评价工作将根据公司实际经营情况进行评价，具体,评价工作安排如下：,1、组成内控评价工作组,公司根据经批准的评价计划，组成内控评价工作组，具体实施内 控评价工作。评价工作组在坚持回避原则的基
12、础上，吸收企业内部相 关机构熟悉情况、参与日常监控的负责人或业务骨干参加。,2、编制底稿、实施评价,公司编制内控评价工作底稿，根据确定的样本量，对重要业务领 域、流程环节和重要子公司进行测试；综合运用个别访谈、调查问卷、,6,专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集 被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，找出流程描述与风 险控制矩阵的内容与实际执行情况的差异，分析原因。,3、缺陷汇总、督促整改,评价工作组在调研后编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日常监 督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺 陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提
13、出认 定意见，并以适当的形式向经理层报告。同时，对于发现的内控缺陷， 下发整改任务单，并监督责任部门进行整改。,4、编制内控评价报告,评价工作组在缺陷汇总表认定通过后,编写内部控制评价报告。 报告将包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督 等要素，以及内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内 部控制有效性结论等相关内容。,内部控制评价报告经董事会审议通过后按照监管要求对外进行,适时披露。,五、内部控制审计工作计划,时间要求：2012 年年度报告披露前 工作任务：,（一）确定内部控制审计的会计师事务所,公司将根据相关要求聘请会计师事务所对公司 2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有效性进行审计，发表审计意见， 出具内部控制审计报告。,（二）配合审计机构开展工作,与审计机构协商，根据公司实际情况，由审计机构制定内部控制,7,审计工作计划，包括工作任务、计划完成时间及责任人，公司配合内 控审计机构做好内控审计工作，确保内部控制审计机构及时、准确完 成内部控制审计报告。,(三）按照要求披露内部控制审计报告,在 2012 年年报披露同时按照上市公司信息披露要求披露内部控,制审计报告。,8,
