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1、28、工程项目概预算管理制度1. 总则1.1为了加强对工程项目概、预算过程的监督，保证建设资金合理、合法、有效使用，不断提高投资项目的管理水平，根据国家有关法律规定，结合公司实际情况，特制定本制度。1.2本规定适用于公司工程项目建设概预算的管理。2引用标准及关联文件2.1 公司/年木薯酒精项目可行性研究报告2.2 广东省建筑与装饰工程综合定额（2010版）2.3 广东省安装工程综合定额（全套15册）2010年版2.4 广东省工程计价通则20102.52013工程量清单规范2.62013工程量清单工程量计算规则2.7初步设计以及设计概算设备材料表等有关技术文件。2.8 技术设计图纸及施工图预算、
2、设备材料表等有关技术文件。3 术语和定义工程项目概预算，是指公司以自建、外包、分包等形式实施工程建设项目时所进行的初步设计概算书、施工图预算。4 职责4.1设计单位：编制初步设计概算书、施工图预算。4.2计划财务部：对初步设计概算书、施工图预算进行审查，建立管理台账。4.3工程项目部4.3.1对初步设计概算书、施工图预算编制的各种依据进行审核，对数值进行复核演算。4.3.2组织公司计划财务部、综合办公室、物资部、人力资源部、跟踪审计参与编制业主控制概算。4.3.3按照公文程序将初步设计概算书报送上级公司基建部审查。4.3.4 按照董事会批准的控制概算对工程造价进行控制。4.3.5组织计划财务部
3、对施工图预算进行审查。4.3.6按照公司领导批准的施工图预算对工程造价进行控制。5. 工程概预算编制、审核程序和重点5.1 业主控制概算的编制原则：5.1.1 工程项目部根据设计单位编制的初步概算书组织计划财务部、物资部、人力资源部参与编制业主控制概算。5.1.2以初步设计收口审查意见为依据，如行业批准文件与股东方初步设计收口审查意见有差异时，以行业批准文件为依据；5.1.3勘查设计、设备、施工、监理等已签订合同的，以合同价计列； 5.1.4前期工作费以董事会确认的金额计列；5.1.5单位造价指标原则上不得高于同区域、同期或近期同类项目。5.2 工程概预算审核程序5.2.1工程概算审核程序5.
4、2.1.1工程项目部按照初步设计程序组织计划财务部对设计单位编制的初步概算书进行内部审查。5.2.1.2 业主控制概算报主管领导审核后，经过总经理办公会的审议通过后由工程项目部报送到上级公司公司进行审查，审查通过后报董事会进行批准。5.2.1.3 工程项目部根据董事会批准的业主控制概算对工程造价进行总体控制并报送给上级公司公司，上级公司公司基建管理部在项目开工后5个月内（开工时间按照行业标准或惯例认定）报公司经营管理部备案。如建设项目发生重大设计变更时，应将调整的业主控制概算报上级公司公司批准，并由上级公司公司基建管理部将调整后的业主控制概算报公司经营管理部备案。5.2.2工程预算审核程序5.
5、2.2.1工程项目部组织计划财务部对设计单位编制的施工图预算书进行内部审查。5.2.2.2主管领导和总经理对审查后的施工图预算书进行审批。5.2.2.3工程项目部按照批准后的施工图预算对工程造价进行控制。5.3工程概预算审核重点5.3.1工程概预算是否执行国家、地方概、预算定额标准。5.3.2工程概预算是否按国家或地方政策调整材料价格、调整定额等的文件规定执行。 5.3.3工程概预算是否正确套用定额标准。5.3.4工程概预算是否按国家或地方政府规定标准收取费用。5.3.5工程概预算主要材料价格的真实性。 5.3.6工程概预算是否按施工图及更改资料计算工程工作量同时审查更改资料的合规性和有效性。
6、5.3.7工程概预算是否按国家规定的计费程序操作有无违反操作程序多计费的问题。 5.3.8其他重要事项。 5.4 招投标过程中，概预算的管理初步设计阶段进行招投标时，以概算为基础，取其对应部分作为参考标底；在施工图设计阶段进行招标时，以施工图预算为基础，取其对应部分作为参考标底。5.5过程变更和现场签证概算管理建立健全项目过程变更和现场签证单审批制度，在签证过程中，确保严格执行签证程序；对隐蔽工程，确保准确核对工程量；对重新组价的项目，确保先询价，再议价。5.6概预算实际执行控制要求5.6.1设计方面控制预算 在不影响使用和安全功能的情况下，尽可能地降低造价，提出合理化建议，最终在此基础上评出
7、最佳设计方案。5.6.2做好工程造价预算的编制工作控制预算 在综合考虑工程的施工组织特点的基础上，应先做好前期准备工作，收集工程勘查报告、地形测量图、施工设计图纸、各类标准图集等相关资料，深入现场勘察、调查施工环境并进行施工方案研究，了解现行建筑工程预算定额、取费标准、统一工程量计算规则及材料预算价格。5.6.3掌握要素价格市场动态 工程项目所需要的设备与材料品种多、价格不一，购置设备材料的费用在造价构成中占有很大的比重，价格的变动对造价的影响很大，要随时掌握要素价格市场动态。5.6.4提高工程造价预算管理人员的素质 造价预算管理人员要掌握工程预算的专业知识、相关的法律法规政策，对设计、材料设
8、备采购、现场工艺、工程整体结构、投资分析控制等方面的知识应熟悉，提高工程造价预算的准确性。5.6.5 实行“静态”与“动态”相结合的管理模式 “静态”管理是对造价预算实务中的人工、材料、机械台班、消耗量的统一管理，市场中的人工、材料等是在不断变化之中的，整个市场都是“动态”的，引进“静态”与“动态”相结合的管理模式，以应对市场经济中的政策变化和价格起伏。 5.7超过概预算的处理程序5.7.1初步设计概算超出项目投资方案估算10%（含10%）的，根据投资指导原则有关规定以及中投咨询公司的建议，提请公司复议项目投资方案。5.7.2 超出上级公司公司批准的初步设计概算10%（含10%）以上或超出金额
9、达1亿元人民币以上的投资，必须报送上级公司公司进行审核。5.7.3初步设计概算超过可行性研究报告估算5-10%，施工图预算超过初步设计概算4-8%，上述两类情况，报送上级公司公司进行审核，并根据审核意见给予调整。初步设计概算超过可行性研究报告估算10%以上，由上级公司公司审核后提出意见报董事会进行审定，重新申报可行性研究报告；施工图预算超过初步设计概算8%以上，施工图必须进行设计调整。5.7.4调剂使用结余资金用于概预算外项目，必须报送上级公司公司进行审核。6. 检查与考核本项目概预算管理工作由跟踪审计负责检查与考核。7. 附则7.1本制度自颁布之日起开始执行。7.2本制度由公司工程项目部负责解释。6
