计算机财务管理第二章

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1、,计算机 财务管理,PRACTICE OF FINANCIAL MODELING,主讲人：刘春波,第一章 第二部分 电子表格软件 Excle,目录,1.1 中文Excel简介,Excel是微软公司推出的功能强大、技术先进、使用方便的电子表格软件。通过在表格中输入数据，由电子表格程序自动处理数据，完成计算、统计、制表、绘图及查找、排序等功能，被广泛应用于统计分析、财务管理分析、股票分析和经济、行政管理等各个方面。,一、Excel的功能和启动,1. 电子表格功能 2. 图表功能 3. 数据库功能,(一)、基本特点 表格处理功能 丰富的函数 强大的绘图功能：动态图表 丰富的分析工具： 提出假设，利用

2、规划求解等工具执行假设，得出结果。 强大的宏功能 使用外部数据的功能,到底什么是宏呢？ 我们把那些能自动执行某种操作的命令统称为“宏”。 宏也是一种操作命令，它和菜单操作命令都是一样的，只是它们对数据库施加作用的时间有所不同，作用时的条件也有所不同。菜单命令一般用在数据库的设计过程中，而宏命令则用在数据库的执行过程中。菜单命令必须由使用者来施加这个操作，而宏命令则可以在数据库中自动执行。,丰富的表格处理功能与图形功能,功能:解决What-if 问题 示例:分析销售收入、销售成本、销售费用变化对利润的影响?,调整财务计划与方案管理器,方案管理器,功能:解决What-if 问题 示例:贷款购房中，

3、若30年还清，则月还款额是多少？ （利用财务函数） 若每月支付额为1500元，还款年限是多长？ （利用单变量求解),单变量求解,功能:解决What-if 问题 示例:分析借款利率和付款期数变动,对每期偿还金额的影响,长期借款分析与模拟运算表,长期借款分析与模拟运算表,(二) Excel的启动： 利用“开始/程序”项,（三）、主要用途 创建数据间的逻辑关系 利用数据间的逻辑关系进行试算分析 重组数据间的逻辑关系,二、Excel的窗口组成,标题栏 菜单栏 工具栏 编辑栏 工作区 状态栏 表标签,工作簿窗口,主菜单,工具栏,格式栏,列标,行标,名称框,编辑栏,工作表标签,工作区,Excel控制按钮,

4、标题栏,最小、最大、还原按钮,水平滚动条,垂直滚动条,绘图工具栏,工作表滚动按钮,活动单元格,填充柄,三、常用术语,1. 标题栏: 当前编辑的工作簿名。 2. 工作簿: 一般由3张表格组成一个工作簿，最多255张。 3. 工作表： 工作的主要对象，由行、列组成的表格。 行 A,B.,IV(256)； 列 1,2.65536。 4. 单元格： 行和列的交叉，例：B3，表格的最小单位。 5. 活动单元格：当前正在操作的单元格，被黑线框住。 6. 工作表标签： Sheet1Sheet3，当前活动的白色，其余灰色。 7. 标签滚动按钮： 利用标签按钮，切换显示工作表。 8. 滚动栏： 纵、横。,(一)

5、、工作表与工作薄 一个工作簿包含多个工作表（最大值、默认值） 指定工作表的个数（工具-选项-工作表数）,（二）、单元格与单元区域 单元地址 绝对地址 $B$4:在公式复制中地址不变 相对地址 B4 混合地址 $B4 , B$4,1.2 Excel基本操作,工作簿的操作：,工作簿文件的打开 工作簿文件的关闭 工作簿文件的保存,工作表的操作：,工作表的删除 工作表的插入 工作表的更名 工作表的切换,工作簿文件的打开、关闭、保存操作同其它应用软件（如Word）的类似。,一、工作表的操作,工作表的删除,工作表的更名,工作表的插入,工作表的切换,利用“插入|工作表”可以在当前工作表的前插入一张新工作表。

6、,利用“编辑|工作表”可以删除当前工作表,双击当前工作表的表标签，即可进入表重新命名状态，输入新的工作表名即可。,单击工作表标签；,二、单元格的选定,单个单元格：单击所需的单元格。 连续多个单元格：单击首单元格，Shift+单击末单元格。 多个不连续单元格：Ctrl+单击单元格。 整行或整列：单击行头或列头。 全部单元格：单击行头、列头相交的全选按钮。 清除选定的单元格：工作表任意处单击。,1.3 工作表的建立,工作表的建立流程：,一、工作表的数据,用户输入到单元格中的数据有两类：常量和公式。 常量是我们可以直接键入到单元格内的数据，它可以是文字或数字值(包含日期、时间、货币等数值)，常量不可

7、改变，除非我们通过编辑方法直接改变它。 常量可分为两类：文本和数值。 公式是Excel及具特色的一种输入方法，是电子表格的核心。通过公式输入，可以使得工作表变成功能强大的计算器。,1、常量的输入,直接输入法 常量的自动输入 用户自定义序列数据,常量的直接输入,注意： 数值数字右对齐，字符左对齐，数字字符输入： 数字。 数值输入超长，以科学记数法显示。 字符输入超长，扩展到右边列；若右边有内容，截断显示。 按Tab、Shift+Tab、 、 进行个单元格之间的移动。,单元格数据的输入,直接在单元格输入数据,在编辑框内输入数据,单击单元格,双击单元格,常量的自动输入,自动填充 指一批有规律的数据，

8、例等差数列。,系统提供的序列数据 例：甲、乙、丙.；3、6、9.；星期一 、星期二. 方法：输入一个数据，利用自动填充柄拖曳到结束填充。,用户自定义序列数据,工具选项自定义序列,在输入序列框依次输入序列，之间用逗号分隔,输入有效数据,设置有效数据 指数据类型、范围、设置数据输入提示和错误输入提示,选取要定义有效数据的区域,数据/有效性,设置标签(数据类型，范围),输入信息标签(输入时提示),错误警告标签(出错时提示),有效数据的检查,设置好有效数据后,当输入的数据有错,系统根据错误警告标签设置，自动显示出错提示；也可通过工具/审核命令进行审核。,2、 公式和语法,21构造公式 22在公式中引用

9、单元格,21构造公式,1输入公式 2构造公式 3公式中的运算符,1输入公式,（1）单击将要在其中输入公式的单元格。 （2）键入（等号）。 （3）输入公式内容。 （4）按Enter键。,2构造公式,公式中元素的结构或次序决定了最终的计算结果。Excel中的公式遵循一个特定的语法或次序：最前面是等号（=），后面是参与计算的元素（运算数），这些参与计算的元素又是通过运算符隔开的。每个运算数可以是不改变的数值（常量数值）、单元格或引用单元格区域、标志、名称、或工作表函数。 Excel从等号开始（=）从左到右执行计算（根据运算符优先次序）。可以使用括号组合运算来控制计算的顺序，括号括起来的部分将先执行计

10、算。,3公式中的运算符,（1）算术运算符：完成基本的数学运算。 （2）比较操作符：比较运算符用于比较两个值。当用操作符比较两个值时，结果是一个逻辑值，不是TRUE就是FALSE。 （3）文本运算符：使用和号（&）可以将文本连接起来。,3公式中的运算符,（4）引用操作符：引用运算符的作用是确定在公式中需要参与运算的数据在工作表中所处的位置，可以使用三个运算符：冒号、逗号和空格。 ：（冒号）：区域运算符，对两个单元格之间，包括两个单元格在内的所有单元格参与运算。 ，（逗号）：联合运算符，可将多个引用合并为一个引用。 空格：交叉运算符，它是将同时属于两个引用的单元格区域进行引用，即两个单元格引用相重

11、叠的区域。,22在公式中引用单元格,1相对引用和绝对引用的区别 2相对引用与绝对引用之间的切换,1相对引用和绝对引用的区别,包括绝对引用单元格的公式，无论将其复制到什么位置，总是引用特定的单元格。如果需要绝对引用某一单元格或单元格区域，需要在单元格列或行标志前加一美元符号。 在输入公式时，用户如果是通过单击单元格的方法来确定公式中所包括的单元格，这时的单元格引用就是相对引用。如果用户将该公式进行复制操作，那么，随公式位置的改变，其引用的单元格也会相应发生变化。相对引用单元格无需在单元格行或列标志前加$符号。,2相对引用与绝对引用之间的切换,如果创建了一个公式并希望将相对引用更改为绝对引用（反之

12、亦然），有一种简便的方法，可先选定包含该公式的单元格，然后在编辑栏中选择要更改的引用并按F4键。每次按F4键时，Excel会在以下组合间切换：绝对列与绝对行（例如，$A$1）；相对列与绝对行(A$1)；绝对列与相对行($A1)以及相对列与相对行(A1)，当切换到用户所需的引用时，按回车键确认即可。,小结：公式的使用,公式形式： 操作数+运算符 操作数 ：单元格、数字、字符、区域名、区域 运算符 ：算术 、*、%、（） 字符 关系 =、=、,输入公式的方法： 必须以“=”开始,公式中单元格的引用,(1) 概念 相对引用：公式中引用的单元格地址在公式复制、移动时自行调整 绝对引用：公式中引用的单元

13、格地址在公式复制、移动时不会改变 (2)表示 相对引用：列坐标行坐标 例B6， A4 , C5:F8 绝对引用：$列坐标$行坐标 例$B$6, $A$4 , $ C$5:$F$8 混合引用：列坐标$行坐标 例 B$6, A$4, C$5:F$8 $列坐标行坐标 例 $B6, $A4, $C5:$F8,相互转换,二、函数的基本构成,1函数的结构 2函数的嵌套,1函数的结构,函数的结构以函数名称开始，后面是左圆括号、以逗号分隔的参数和右圆括号。如果函数是以公式的形式出现，需在函数名称前面输入等号（=）。 函数处理数据的方式与公式处理数据的方式是相同的，函数通过引用参数接收数据，并返回结果。大多数情

14、况下返回的是计算的结果，也可以返回文本、引用、逻辑值、数值或工作表的信息。 在函数中使用参数可以是数字、文本、逻辑值或单元格引用。给定的参数必须能产生有效的值。参数也可以是常量、公式或其它函数。,1函数的结构,在创建包含函数的公式时，如果用户不清楚该函数的基本语法，可使用公式选项板的帮助输入正确的函数，操作步骤为： （1）单击需要输入函数的单元格。 （2）单击编辑栏中“编辑公式”按钮。 （3）单击“函数”下拉列表框右端的下拉箭头。 （4）单击选定需要添加到公式中的函数。如果函数没有出现在列表中，可单击“其它函数”查看其它函数列表。当选定某一函数后，会打开公式选项板。 （5）输入参数。如果用户不

15、清楚函数中各参数的含义，可通过单击各参数右侧的文本后查阅公式选项板下方的提示。 （6）完成输入公式后，按Enter键。,2函数的嵌套,在某些情况下，用户可能需要将某函数作为另一函数的参数使用。这就是函数的嵌套。当嵌套函数作为参数使用时，它返回的数值类型必须与参数使用的数值类型相同。否则，Excel将显示#VALUE!错误值。 公式中最多可以包含七级嵌套函数。当函数B作为函数A的参数时，函数B称为第二级函数。,3、Excel提供的函数,（1）数学函数 （2）文本函数 （3）子字符串函数 （4）逻辑函数 （5）查找和引用函数 （6）财务函数,（1）、 Excel 函数的基本表达式 函数是预定义的内

16、置公式，函数处理数据的方式与公式处理数据的方式是相同的，函数通过引用参数接收数据，并返回结果。 函数构成 函数名（参数1，参数2，参数n) 例如 NPV（rate, value1,value2,） SUM (C3,C4,C8) = SUM(C3:C8) 参数数据类型 数值、单元引用、正文、逻辑值、错误值,小结：Excel函数, 直接在公式中输入函数 例 求和等统计函数 SUM( ), MAX( ), AVERAGE ( ), COUNT( ) 引导方式 插入-函数；fx 工具按钮 例 应收账款分析中判断到期与否 判断：IF（“到期日期今天日期“，“否“，“是“）,（2）、Excel函数的使用,（3）、函数的分类和常用函数,函数的分类：常用函数、数据库函