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1、投资期间财务管理,华 商 纵 横 邱 荣 强,投资期间财务管理内容,1、保本点分析： 2、目标业绩的确定： 3、盈利模型的确定： 4、风险评估： 5、工程投资管理： 6、开办费管理： 7、现金投资预算： 8、现金流量分析： .附: 投资案例分析,第一章 保本点分析,1、 保本分析的三个变量： 2、保本分析的基本方法： 3、一般，更多关注保本销售收入：,第一节 费用组成分析,第二节 保本费用分析,第三节 保本销售收入分析,第四节 保本毛利率分析 预计收入为（含税）50万元每天，1500万元每月，费用90-120万之间。,第二章 目标业绩的确定,1、意义 2、目标业绩确定的方式：,第一节 目标业绩
2、的确定,第三章 盈利模型的确定,1、收入模型： 项目 比率 商品销售收入 70-80% 联营收入 12-20% 租赁收入 5-8% 其他业务收入 2-3% 2、成本模型： 项目 费用率 人力费用 3% 水电费用 2% 广告费用 0.5% 。 。 。 。 总计 10% 附:超市营利模式结构,超市营利模式结构 一、公司收入利润的组成 主营销售收入：16% 销售扣点/返利收入 ：1%-3% 包括：现返、帐扣、货补三种方式 供应商收费收入：2%-3% 包 括：企划收入、进场费、促销费、商家活动费、表格费、店庆费、条码费/新品 费、陈列费、堆码费、广告位、续签费、端头费、新店推费广、赞助费、开票收入。
3、卖场租赁收入：不等（可设计以卖场租金收入来保费用的模式） 营 业 外 收 入：不等 (包括：纸箱收入，处理物料残值收入，其他收入等。) 几 项 合 计：20%以上 二、公司成本费用的组成 商品销售成本：售价核算、进价核算 管 理 费 用：5% 包 括：办公费、电话费、交际费、差旅费、租赁费、水电费、电工电料、维修费、促销 费、计提三项、计提折旧、车费（过桥过路费/油费/维修费）、工资、税金、电脑耗材、保洁费、工服/号牌摊销、企划耗材、包装耗材、招聘费、稿费、培训费、其他 经 营 费 用：11% 包 括：办公费、电话费、水电费、租赁费、工资、商品折损、促销费、广告费、计提折旧、领用耗材、电工电料
4、、保洁费、防盗费、差旅费、交际费、开办费、运杂费、货车费（过桥过路费、油费、维修费）、行政收费、装修费、维修费、团购费、其他。 财 务 费 用：0.38% 税 金：0.3%（1-1.5%） 其他业务支出： 营 业 外 支 出： 几 项 合 计：16.68%左右 三、 净 利 润：3.32%以上,第四章 工程投资管理,工程投资往往是公司最大的投资。 工程投资的四大组成部分： 1、土建；2、装修；3、安装；4、商用设备 附表 工程投资项目、标准,第五章 开办费管理,开办费的管理: 1 开办费项目的确定： 2 各项目金额的确定； 3 开办费支出所需现金： 4 如何尽量减少不必要开办费的支出： 附表：开办费项目表,任何一个齿轮不能正常运转，都会影响到其他。,第六章 开业前现金投资管理,1、哪些项目需要现金投入； 2、最少需要多少现金就能开起一家店？ 3、 如何充分发挥资金使用效益？ 附表：新店筹建期间现金预算表,员工工资，请款30万,冷冻设备请款800万,家电进货，请款200万,第二节 开业前期现金流量预测与分析,1、现金流入项目： 2 现金流出项目： 3、现金净流量与现金存量： 4、如何利用现金流量表？,
