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1、大学生创业计划,投资计划与财务分析专题讲座,主 讲：吴 琦 西安文理学院 商学院,大学生创业计划,好的创意、独创的技术 是灵魂,科学全面的投资计划和财务分析 是保证,准确严密的市场调研和营销策划 是根本,成功创业计划书的评定标准,大学生创业计划,完整的投资计划与财务分析要解决的问题,需要多少资金来实施该项创业计划？如何筹集资金？ 为什么要这么多的钱？资金的具体用途？ 为什么投资人值得为此注入资金？（高额的回报） 预计资金的盈利及亏损（按月、按年） 通过报表观察企业的可持续性（制作简易的资产负债表和损益表）。,大学生创业计划,可支持性(充足的理由是什么),可赢利性(能否带来预期的回报),可操作性
2、(如何保证成功),投资计划与财务分析应体现,可持续性(我们能生存多久),大学生创业计划,投资计划与财务分析包括的内容,三、风险防范,二、财务分析,一、投资计划,大学生创业计划,创业计划书 局部,大学生创业计划,第一讲 投资计划的内容,资金需求说明（用量、期限） 资金使用计划（即用途，包括项目投资构成、固定资产投资、主要流动资金构成） 投资形式及股权结构 投资报酬与退出,大学生创业计划,某大学创业计划 创建天安玩具有限公司,资金需求：公司成立初期共需资金1200万。 资金使用计划：资金主要用于购建生产性固定资产(702万)，附：生产设备一览表，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它
3、各类期间费用等（498万）。 投资形式及股权结构：公司所需资金1200万。其中：A公司投入资金300万，技术入股100万。专利技术以无形资产入股100万，另外700万，吸收风险投资公司投入。,八、投资计划,大学生创业计划,公司注册资本1200万。股本结构和规模如下：,大学生创业计划,股本结构和规模,股本结构中：风险投资方面，我们计划引入2-3家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。,A公司,风险投资,专利技术,大学生创业计划,4、投资报酬与退出： 第二年估计盈利300万人民币，以后每年销售利润率45%左右， 第二年资产报酬率为55.39%，投资回收期为3年零3个月。
4、 风险资金最好在第3-5年撤出，采用收购方式。,大学生创业计划,某大学创业计划 某养老院创业计划,开办养老院前期40万元资金投入使用计划 （以50张床位，四人间养老院为例） 3.1 租金投入：50张床位的养老机构总建筑面积在600平方米以上，合理租金控制在年5万以下。 3.2 房屋改造和简单装修费用：约投入3万元。,八、投资计划 3、资金使用计划,大学生创业计划,3.3 基本设施配备。 床、床头柜和一人一格的衣橱，约计600元 50=30000元。 床上用品 500 55=27500元 室内每人一个圈椅 200 50=10000元 电视每房间一个 600 15=9000元 活动室设施家庭影院一
5、套，麻将桌4个，健身器材8件， 预算约： 10000元。 餐饮设施，灶具二套，餐具60套，消毒柜一个，冰箱一台，总控制在8000元。（可在开业时争取区政府或赞助单位的捐赠）,大学生创业计划,洗衣设备， 预算2000元。 洗澡设备， 预算5000元。 办公设施，电脑、打印机各一台，面包车一部。（可时机成熟时再到位） 合计最小投入 101500元。 3.4 开业仪式和相关宣传费用： 约10000元。 以上租金+装修+设施+宣传=191500元,大学生创业计划,某大学创业计划校园映画DM杂志创业计划书,大学生创业计划,大学生创业计划,第二讲 财务分析的内容,一、财务数据预测（未来3-5年） 成本费用
6、明细表 收入明细表 利润及利润分配表 资产负债表 现金流量表 二、财务分析指标 财务盈利能力指标 财务偿还能力指标,大学生创业计划,一、财务数据预测（未来3-5年）,先数据计算、后报表展示。,大学生创业计划,需要预测计算以下数据： 第一年月支出、年支出。 第一年月收入、年收入。 未来的月收入和支出以及年收入和支出。 每年的利润、及利润分配。,大学生创业计划,上例养老院费用成本支出分析（第一年）,大学生创业计划,第2年费用成本支出预测 预计费用成本支出在第一年的基础上增加10%左右。 第3-5年费用成本支出预测 预计费用成本支出在以后每年的基础上增加5%左右。,大学生创业计划,以后每年10%5%
7、的递增,大学生创业计划,养老院第一年收入预测分析（第一年）,第一年收入预测（按80%床位利用率，680元收费）,大学生创业计划,第2年收入预测 预计各项收入在第一年的基础上增加10%左右。 第3-5年收入预测 预计各项收入在以后每年的基础上增加10%左右。,大学生创业计划,以后每年10%的递增,大学生创业计划,创业计划书 局部,大学生创业计划,大学生创业计划,大学生创业计划,3、利润及利润分配明细表的编制（5年）,前2年的明细表按季编报； 后3年的明细表按年编报。 非经济专业的可按简易报表编制： 经济专业的可按正式报表编制：,大学生创业计划,创业计划书 局部,大学生创业计划,4、资产负债表及现
8、金流量表（5年）,前2年的明细表按季编报； 后3年的明细表按年编报。 非经济专业的可按简易报表编制： 经济专业的可按正式报表编制：,资产负债表 （季报） 单位：万元,资产负债表 （年报） 单位：万元,大学生创业计划,二、财务分析指标,大学生创业计划,销售利润率,销售利润率表明企业每取得1元销售收入可获得的利润额，销售利润率越高表明企业的经济效益越好。,大学生创业计划,资产报酬率,资产报酬率表明企业每1元资产占用可获得的报酬额，资产报酬率越高，表明企业资产运用效果越好，资产的获利能力越强。,平均资产总额 =（期初资产总额 + 期末资产总额） 2,大学生创业计划,资产负债率：,表明： 企业负债占资
9、产总额的比率，企业每1元的负债能有多少资产作为偿还的保证。 资产负债率越低，表明企业融资的潜力越大，企业长期偿债能力越强 。 一般情况，该比率不应超过50%为宜。,大学生创业计划,第三讲 风险防范,资源（原材料/供应商）风险 研发风险 生产不确定性风险 成本控制风险 竞争风险 政策风险 财务风险（应收帐款/坏帐） 管理风险（含人事/人员流动/关键雇员依赖） 破产风险,大学生创业计划,最后提示：,融资与投资回报部分：创业计划项目所需资金主要来源于风险投资公司。所以一定要考虑投资报酬与退出。风险投资不仅是要回报的，而且要求的是高回报。通常说来，评委对风险投资的回报率有一个“及格线”，就是大约30%。 财务分析部分：这一部分大家一定要认真的做，要让评委能看懂每一笔钱的去处，要实事求是地一笔钱一笔钱的算。风险投资家不怕投的钱多，就怕钱花的不明不白。,预祝每位参赛选手取得好成绩,谢 谢,大学生创业计划,大学生创业计划,
