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3、;*更正申报:申报期内,纳税人对已申报内容进行更正申报的为“更正申报;。补充申报:申报常后;自于纳保人白查、主管税务机关评估等发现以前年度申捣有误而更改丨报为“补光申役“。*所属行业明细代码:按照国民经济行业分类(GBT4754-2011)的行业分类填报。比如:建筑业、房地产业分别为:一“2企业基础信息表。建筑业,如为房屋建筑业代码为4700,仪国别名翊故明佳|挂|恩莲东朱余8RS关0康建业40|0|振士工加;万余工工动枪庆不工稚犁业|探工才伟动;个包工红工芬动企业基础信息表应付税款法是将本期税前会计利润与应税所得之间的差异均在当期确认所得税费用,特点是:本期所得税费用按焯本期应税所得与造用的
4、所得税税率计算的应交所得税,即本期从净利润中扣除的所得税费用等于本期应交的所得税。采用广付税款法核算时,需要设置两个科目:“所得税费用、科目,核算企业从本期捉益中扣除的所得税费用;“应交税费一一应交所得税科目,核算企业应交的所得税。资产负债表债务法是从暂时性差异产生的本质出发,分析暂时性差异产生的原因及其对期末资产负债衷的影响.其特点显-:当税率变动尤基变动时预期税率延所得税负债“和“递延所E额3定告产负债表上期产(负债)然吊值折出刊海表项目当期所得税费用。聿期所1寻税费用本期应交所得税+本期发生的递延乒斤桁寻税负债本期发生的递延所得税资产。利润表债务法通常使用“递延税款“科目核算,其借方余额
5、和贷磊雷震噩别代表预付税款积应付税款,在资产负债表上作为一个独立企业基础信息表5.“104从业人数:填报纳税人全年平均从业人数,从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和;从业人数指标,按企业全年月平均值确定,具体计算公式如下:。月平均值=(月初值+月未值)+2。全年月平均值=全年各月平均值之和:12。全年从业人数=月平均值x12。6.“105资产总额(万元)“:坊报纳祚人全年资产总额平均数,依据和计算方法同“从业人数“口径,资产总额单位为万元,小数点后保留2位小数。209所得税会计核算方法“:纳税人根据实际情况选择。此处只从基本概念上做出简单介绍,以满足填表需要。|一企业基础信息表所得税会计核算方法关系图:弯辽特燕十仑意埕汞企业基础信息表。“301企业主要股东(前5位)“,填报本企业投资比例前5位的股东情况。包括股东名称,证件种类(税务登记证、组织机构代码证、身份证、护照等),证件号码(纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等),经济性质(单位投资的,按其登记注册类型填报;个人投资的,填报自然人),投资比例,国籍(注册地址)。国外非居民企业证件种类和证件号码可不填写。“302对外投资(前5位)“,填报本企业对境内投资金额前5位的投资情况。自括被投资者名称、笑赏人识别号、经济性质、投资比例、投资金额、注册地址.
