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1、第7章 应收应付款管理,7.1 应收款管理系统概述 7.2 应收款管理系统日常业务处理,应收款管理-系统概述,应收款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而向购货单位或接受劳务单位收取的款项。,应收款管理-系统概述,应收款系统的两种应用模式 1、应收款系统单独应用： 特点：相关销售发票在本系统处理。 2、应收与销售管理系统集成应用： 特点：相关销售发票在销售系统处理。,应收款管理-系统概述,应收款管理系统的主要功能 初始化设置 日常业务处理 应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理 期末处理,应收款管理-系统概述,应收款系统的操作流程
2、,下月业务,初始设置,日常处理,期末处理,应收款管理-系统概述,应收款系统与其他系统的主要关系,应收款管理-初始化设置,参数设置 确定应收账款核销方式 按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销。 按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。 按存货 ：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销。,应收款管理-初始化设置,参数设置 选择设置控制科目的依据 何谓控制科目？ 设置了客户往来辅助核算的科目 设置控制科目的依据 按客户分类 按客户 按地区分类,应收款管理-初始化设置,参数设置 选择设置存货
3、销售科目的依据 按存货分类 按存货 选择制单的方式 明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证,应收款管理-初始化设置,参数设置 选择预收款的核销方式 按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后进行核销。 选择计算汇兑损益的方式 外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益,应收款管理-初始化设置,参数设置 选择坏账处理方式 备抵法 应收账款余额百分比法 销售余额百分比法 账龄分析法 直接转销法 选择是否显示现
4、金折扣或输入发票的提示信息 系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。,应收款管理-初始化设置,业务处理核算规则设置 凭证科目的设置 基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。,应收款管理-初始化设置,业务处理核算规则设置 坏账准备设置 坏账准备期初余额 第一次使用时设置，以后年度自动生成 与总账坏账准备期初余额相等 坏账准备科目
5、对方科目 提取比率,应收款管理-初始化设置,期初数据录入 按单据录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入 其他费用通过应收单录入 与总账对账,应收款管理-初始化设置,期初数据录入,=157600与总账应收款余额相等,普通销售发票,专用销售发票,应收单,应收单据处理,应收款管理-日常业务处理,单据输入,单据制证,单据审核,单据查询,应收款管理-日常业务处理,一、增加应收款 （操作演示） 业务1：输入并审核普通发票 业务2：输入并审核专用发票、其他应收单据,应收款管理-日常业务处理,二、收款结算 收款结算是将已收到的款项作为收款单录入到应收款管理系统。由应收系统对销售发票或应收单
6、进行核销，或将收款金额形成预收款。 业务3：输入一张收款单据并完全核销应收款 业务4：输入一张收款单据，部分核销应收款，部分形成预收账款 业务5：输入一张收款单据全部形成预收款,收款单据处理 单据类型 收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等 付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。 处理流程 输入结算单据 单据核销,应收款管理-日常业务处理,应收核销业务流程,应收单据录入,收款单据录入,核销,总账系统,制单生成凭证,制单,三、转账处理 应收冲应付 用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项 应收冲应收 将一家客户的应收款转到另一家客户 预收冲应收 指处理客户的预收款和该客户
7、应收欠款的转账核销业务 红票对冲 某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵,应收款管理-日常业务处理,应收款管理-日常业务处理,三、转账处理 业务6：应收冲应收 业务7：预收冲应收,四、坏账处理,应收款管理-日常业务处理,计提坏账准备,坏账收回,坏账发生,生成输出催款单,应收款管理-日常业务处理,四、坏账处理 业务8：发生坏账 业务9：计提坏账准备,制单处理 应收单制单 结算单制单 坏账制单 转账制单 汇兑损益制单,应收款管理-日常业务处理,汇兑损益 设置：选择汇兑损益的处理方法 进行汇兑损益处理 月末结账 销售系统已结账 总账未结账,应收款管理-日常业务处理,单据查询,系统提供对应收单、结算单和凭证等的查询，进行各类单据、详细核销信息、报警信息和凭证等内容的查询。 在查询列表中，系统提供自定义显示栏目和排序等功能，可以通过单据列表操作来制作符合要求的单据的列表。,账表管理,应收明细账 可以完整查询既是客户又是供应商的业务单据信息，可以包含未审核单据查询，还可以联查包含未开票已出库发货单和暂估采购入库单的单据信息。,账龄分析,通过本功能分析客户、存货、业务员、部门或单据的应收款余额的账龄分析，也可以进行预收款的账龄分析。,
