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1、财务报销制度 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销制度，合理控制费用的支出，有效降低公司的成本，特制定本制度。一、 员工借款规定及流程（一）借款流程 1、 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额大小写须完全一致，并签上借款人姓名，不得随意涂改。 2、 借款审批流程如下图： 凭单向出纳借款总经理审核部门负责人审核填写借款单（二）借款规定1、 需向公司预支借款的，比如：差旅费、招待费、礼品费、购买办公用品、公司日常用品、公司活动经费、培训费、市场预支现金采购款、部门周转金等。由借款人填写借款单并详细说明理由及还款时间。借款人在事项发生项应及时报销冲销借款，除部门周转金外其他借款原则上不允
2、许跨月报销。2、 借款人冲帐时应以借款申请单为依据，如实报销，金额超出借款单的，须经部门领导批准，借款冲账流程按以下费用报销流程操作。3、 借款人未能按时冲账的，原则上不得再次借款。二、 日常费用审批及报销流程（一）报销流程1、凡是单笔报销费用100元以下（含100元）直接由部门经理签字交由 财务出纳审核报销，凡是单笔费用报销100元以上的按正常规定的报销流程操作。2、日常费用报销流程：出纳支付报销款或借款销帐总经理审批财务负责人审核部门负责人复核按规定粘贴票据 （二）日常费用审批1、日常费用主要包括差旅费、礼品费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、业务费用、礼品费、外
3、出活动费、运输费、员工福利费、培训费、资料费等2、报销人必须取得相应的合法票据，在商场及超市购所需物品时，在取得发票的同时需附上商场购物小票。3、填写费用报销单时发生的内容、时间、地点注明应简洁明了，注明附件张数；金额大小写须完全一致，不得涂改，报销时单据需完整粘贴，填写报销单时应实事求是、准确无误。4、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销根据人事部制定费用为标准，超出的部分费用人事行政部会提前通知本人并确认，交由财务部发工资时给予扣除。（三）申请福利基金或公关基金的规定 1、福利基金：是公司建立在对电子公司（包含总公司）员工在日常生活中根据实际情况作为给员工的福利。比如：员工生育、工伤补助、住院慰问金、公司活动费等。各部门经理根据本部门实际情况，可向行政部提出申请，经总经理审批，财务出纳申请支取。 2、公关基金：公司为了鼓励各业务部门拓展业务同时又不增加各部门费用负担所建立的一种基金。包含：送业务礼金、礼品、购物卡或电影票等公关费用。各业务部门经理根据本部门实际情况，可向行政部提出申请，经总经理审批，财务出纳申请支取。 本制度解释权归公司财务部，本制度经总经理授权签字后生效 财务部
