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1、1,信用法,2,第一章 信用法导论,第一节 信用的概念和种类 一.我国信用经济的发展历程: 我国信用经济和商品经济是相伴而生的。从原始社会的物物交换开始，言而有信，一诺千金，言必信，行必果等就成为交易的基本要求。 现代社会，离开信用人们就寸步难行。 没有完善的市场经济和法治基础，信用经济的建立是寸步难行的。 1.古代社会的以德治国:从东方的人无信不立,到西方的”诚信是最好的竞争手段”,都强调信用是市场经济的核心和灵魂.代表人物:孔子以德为核心的信用思想. 2,现代社会的法治思想:依法治国.1804年的颁布,表明了信用经济首先以法律为基础开始建立. 综观当今社会,凡是信用程度高的国家,经济和法治
2、发展的水平均较高.,3,二.信用的定义:,信用有广义和狭义之分: 广义上:经济主体建立的以诚实信用为基础的一种践约能力. 狭义上:是一种借贷行为，是以偿还为条件的特殊的价值运动形式。即债权人对债务人偿还能力的信任. 信用是市场经济的基石。我国建立和发展市场经济，必须完善信用制度，利用信用工具。,4,三.信用的形式:,（一）商业信用 1.定义： 商业信用是指企业之间用赊帐和预付的方式买卖商品时提供的信用。 商业信用是信用制度的基础。其具体形式有商品的赊帐和预付货款。 2.特征: (1)信用主体是企业.由于各企业生产周期,资金周转和距离市场远近等不同,使得客观上有提供信用的必要性. (2)客体是商
3、品资本.,5,(二)银行信用,1.定义:指银行等金融机构以货币形式向借款人提供的信用. 2.特点: (1)是一种间接信用,银行发挥着资金的融通和调节作用. (2)客体是货币资本. (三)消费信用 1.定义:企业,银行和其他金融机构向消费者个人所提供的信用. 20世纪60年代以来消费信用得到了迅猛的 发展。可归因于：一是消费对经济的拉动作用得到普遍认可，各国采取普遍地鼓励消费的政策；二是随着人们收入水平的提高，高收入拉动了高消费；随着社会福利的完善，举债消费成为可能。 2表现形式：赊销；分期付款；信用卡；消费贷款。,6,（四）国家信用,1.定义：国家或地方政府的信用. 2.特点:(1)主体是国家
4、; (2)主要方式是国家通过金融机构发行债券来筹措资金. 3.种类:国内信用和国外信用.,7,第二节 商业银行法,一.我国信用立法: 1.信用基础法律制度：(1995年通过,2003年修订)；,. 2.信用信息法律制度: 3.信用监督管理法律制度: 2002年 2003年中国银监会成立,颁布了; 2004年. 二.商业银行的定义:依照和的规定,设立的吸收公众存款,发放贷款,办理结算等业务的企业法人.,8,三.商业银行的业务: 1.负债业务:负债业务是商业银行形成的资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的基础，主要由自有资本、存款和借款构成，其中存款和借款属于吸收的外来资金。 2.资产业务
5、:商业银行运用其集中的货币资金从事放款、投资(证券投资、现金资产投资、固定资产投资)、租赁、买卖外汇、票据贴现等的业务。其中最主要的是贷款业务和投资业务。贷款业务包括短期、中期、长期信贷业务和消费贷款业务等。 3.中间业务:即广义的表外业务,不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。如划帐,理财,保管箱及代理业务等. 四.种类 3家政策性银行（国家开发银行、农业发展银行、进出口银行），4家国有商业银行（中、农、工、建）、11家股份制商业银行(交行、中信、华夏、招商、光大、民生、浦东发展、深圳
6、发展、渤海、广发、兴业），110家城市商业银行, 外商独资银行15家（下设分行68家）、中外合资银行4家（下设分行5家，附属机构1家）和3家独资财务公司。 . .,9,五.经营原则: 1.安全性,流动性和效益性原则: 安全性是前提,流动性是基础,效益性是目标. 2.自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束原则 3.公平竞争原则 案例分析:农行邯郸分行巨额资金盗窃案 2007年3月14日，被告人马向景与被告人任晓峰共同担任中国农业银行邯郸分行现金管理中心金库管库员，任晓峰提议窃取金库现金购买彩票，获利后平分，马向景同意，并商定由任晓峰负责购买彩票，马向景在单位守库。 3月中旬至4月14日，二被告人
7、多次从农行金库窃取现金5095605万元，其中4500余万元用于购买彩票，期间两次中奖共计103万元，任晓峰除分给马向景1万元外，中奖余款由任晓峰继续购买彩票。4月8日、9日，被告人任晓峰、马向景在已亏空金库巨额现金的情况下商议出逃，并分别购置了地图、假身份证、假驾驶证、手机、捷达牌轿车等。以贪污罪判处被告人任晓峰死刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；以挪用公款罪判处任晓峰有期徒刑六年。对任晓峰数罪并罚，决定执行死刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；以贪污罪判处被告人马向景死刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产.,10,六.与客户来往的原则: 1.平等自愿,公平,诚实信用
8、原则 2.担保原则:开展信贷业务,应当严格审查借款人的资信,实行担保,一般不发放无担保的贷款. 七.设立条件: 1.有符合和规定的章程; 2.达到法定注册资本最低限额:全国性商业银行为10亿元人民币,城市商业银行为1亿元人民币,农村商业银行为5000万元. 3.具有专业知识的董事,高级管理人员; 具有经济,金融等相关专业大本以上学历,从事经济工作20年或金融工作10年以上,本业工作3年以上;具有高级专业技术职务任职资格. 4.有健全的组织机构和管理制度; 5.有符合要求的营业场所和相关设施. 符合上述条件,由银监会审批. 八.贷款管理制度: 1.严格审查制度:商业银行应对借款人的借款用途,偿还
9、能力,还款方式等进行严格审查. 2.审贷分离,分级审批原则:,11,3.资本充足率监管:资本充足率不低于8%. 资本充足率=资本/风险加权资产，其目标标准比率为8。 根据商业银行资本充足率管理办法和:商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。 4.关系人贷款限制:不得发放信用贷款;发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件. 关系人:商业银行的董事,监事,管理人员,信贷人员及其近亲属; 上述人员投资或担任高管的经济组织. 九.业务规则: 1.商业银行的分业限制:商业银行在中国境内不得从事信托投资和证券经营业务,不得向非自用不动产和企业投资,国家另有规定除外.
10、2.银行开户限制:企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一家基本帐户,不得开立两家基本帐户. 企业帐户种类:(1)基本帐户:办理日常转帐结算和现金支付; (2)辅助帐户:主要用于单位从银行借款转存,一般只付不收或只收不付; (3)专用帐户:如纳税专用帐户,不能支取现金,只能转帐结算.,12,十.商业银行的接管和终止: 1.接管的前提:商业银行已经或可能发生信用危机,严重影响存款人的利益时,国务院银监会可以接管该银行.,2.接管期限:最长不超过2年 3.接管终止:被合并或破产;恢复正常经营;接管期限届满. 4.商业银行的终止:解散;因吊销经营许可证被撤销;破产. 破产清算时,在支付清
11、算费用,所欠职工工资和劳保费用后,应优先支付个人储蓄存款的本金和利息. 相关案例：建国以来发生的金融机构的破产案例：如1997年中农信公司破产、中银信托公司破产，1998年海南发展银行被关闭案。,13,案例分析:,1993年2月某商业银行与某房地产开发公司共同开发某经济特区的房地产项目,并成立项目公司,因该行付行长兼任房地产公司付董事长,商业银行向该项目公司投资1亿元人民币.同年6月房地产开发公司以该公司的房地产作抵押,向商业银行提出贷款申请,商业银行经审核后,向其发放了2亿元抵押贷款.该行当月资本余额为17.9亿元人民币.1994年7月房地产开发公司因经营亏损濒临破产,商业银行的贷款已无法收
12、回.1994年底该商业银行被人民银行决定接管. 请问: 1, 商业银行能否向项目公司投资?为什么? 2, 人民银行对该商业银行的接管决定是否正确 ?为什么 ?,14,第二章 企业信用法律制度,第一节 企业信用的概念和意义 一.概念:广义的企业信用指企业在社会上的信誉.如是否遵守工商,税务,海关,劳动等法律法规,是否重合同,守信用. 狭义的企业信用指企业对债务按期还本付款的能力和意愿.我们采用”狭义说”. 二.建立企业信用的意义: 1.有利于商品的销售. 如通过赊销等灵活多样的销售方式可以最大限度地销售商品.问题是对应收帐款的管理. 2.有利于节约流通中的货币使用量. 通过远期汇票等票据的使用一
13、方面充分利用了企业信用,另一方面也节约了货币的使用量. 3.有利于企业顺利地融资.我国商业银行己建立了内部评级体制,企业能否按期还款成为评级的主要依据.,15,三.我国企业信用的演变:,1.建国初期:50年代至70年代,我国实行禁止企业信用的政策. 原因:如受前苏联影响,认为国家信用应集中于银行. 2.79年之后,恢复企业信用.现实状况:企业信用严重缺失.如国家工商总局调查,合同的正常履约率只有60%.国家审计署统计,有67%的企业做假帐. 3.2001年加入WTO后，我国企业信用逐渐走上了与国际惯例接轨的阶段。 四.完善企业信用立法: 信用立法有哪些 企业信用法律是以调整企业内部和外部经济主
14、体之间信用关系的法律规范的总和. 具体组成: 1.法律:,等一系列法律. 2.法规和规章: 国税局2003年施行的; 建设部2003年施行的;,16,全国社会信用中介机构联席会议2002年通过. 地方性:深圳,上海,北京,江浙等地均出台地方性的规定.,17,第二节 企业融资法律制度,一.企业融资的定义和途径: 1.企业融资:企业通过法定方式筹措资金的活动. 2.途径: (1)发行股票.优点和缺点. (2)发行债券. (3)向银行借款. 二.股票的定义和特征: 1.定义:股份公司签发的证明股东所持股份的凭证. 2.特征:(1)有价证券; (2)要式证券; (3)非设权证券.,18,三.债券的定义
15、和发行条件:,1.债券的定义:企业按照法定程序发行,约定在一定期限内还本付息的有价证券. 2.发行主体:第159条:股份公司,国有独资公司或两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司. 3.发行条件:p27 (1)股份公司的净资产额不低于人民币3000 万元,有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元; (2)累计债券余额总额不超过净资产额的40%; (3)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息; (4)筹集的资金投向符合国家的产业政策; (5)债权的利率不得超过国务院限定的利率水平.,19,四.股票和债券的区别:,1.主体不同: 股票的持有人为股东;债券的持有人为债权人. 2
16、.主体的地位不同:股东有分红权,只有在公司盈利时才能要求分红,且红利率不固定;债权人只能要求到期还本付息,不管公司是否盈利. 3.风险不同:股票风险大,而债券风险小.,20,第三节 信用担保法律制度,一.定义和现状: 信用担保(信用保证):中小企业在向银行融通资金过程中，根据合同约定，由依法设立的担保机构以保证的方式为债务人提供担保，在债务人不能依约履行债务时，由担保机构承担合同约定的偿还责任，从而保障银行债权实现的一种金融支持制度。实践证明，信用担保机构作为媒介金融部门和中小企业的桥梁和纽带，在为中小企业融资提供便利、分散金融机构信贷风险、创造企业信用、促进资金融通等方面发挥了重要的作用。 我国目前处于初级阶段,相关法律文件: 1.1999年6月14日国家经贸委下发. 2.2000年,国务院办公厅转发国家经贸委. 3.2002年,颁布,2003年1月1日正式生效.,21,我国信用担保现状： 1993年，国家经贸委和财政部共同发起并经国务院批准，创建了我国首家全国性专业担保机构-中国经济技术投资担保公司。 中小企业融资难，原因：家
