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1、861 成本管理模拟案例北京用友软件股份有限公司财务开发部王善军 2005 年 7 月 成本管理1练习目的掌握成本管理核算到工序产品成本基本流程。2预备知识物料清单、生产订单、车间管理及成本管理知识3模拟资料一、建立账套：启用模块-物料清 单、生 产订单、车间管理、库存管理、存货管理、 总账、成本管理二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供应商档案等已建1、工作中心：2、资源资料维护：模拟案例 33、标准工序资料维护：第一道工序第二道工序第三道工序三、生产制造模块：模拟案例 51. 车间管理-物料工艺路线资料维护2、物料清单：定义子件工序3、生产订单录入：生产部门可以为空，取决
2、于物料工艺路线生产部门，但有生产部门时，材料出库单按订单领料时可自动携带此生产部门。4、审核生产订单：四、与供应链模块接口：模拟案例 71. 采购入库单：2. 材料出库单：按订单或工序领料3、材料入库及出库记账（仓库计价方式为移动平均法）五：车间管理模块：1、生产订单工序计划生成：2、生产订单工序转移单：模拟案例 9工序转移单 1工序转移单 23、生产订单工时记录表：六：供应链模块：1、 产成品入库：模拟案例 11七、成本管理模块：1、设置1）选项：2）定义成本中心：一车间作为基本核算中心。3）定义产品属性：“刷新”出基本成本对象与实际成本对象4）定义费用明细与总账接口：模拟案例 135）定额
3、管理： 6）定义分配率：61 共用材料分配率：按实际工时62 直接人工分配率：按实际工时63 制造费用分配率：按实际工时64 在产品分配率：只计算材料成本7）建账期初余额：记账（假设期初无在产品）2、数据录入1）材料及外购半成品耗用：取数模拟案例 152）人工费用表：手工录入3）折旧费用表：手工录入4）制造费用表：5）完工产品日报表：从车间管理(生产订单工时记录表) 取数或手工录入模拟案例 176)工时日报表: 从车间管理( 生产订单工时记录表) 取数或手工录入7）在产品盘点表：手工录入8)产品耗用日报表:取数取上道工序完工数量9）完工产品处理表：取数模拟案例 193、核算：1） 成本计算检查：检查完成。2） 成本计算：计算完成。3） 报表：六、存货模块取数：产成品成本分配取最后一道工序产品成本模拟案例 21
