《分公司管理实务》ppt课件

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1、,分公司管理实务（一） 计划管理,观点： 管理 = 计划 + 组织 + 协调 + 控制 计划是源头，没有计划就谈不上什么管理,一、计划制定的目的：,5、有的放矢的调整 6、胸有成竹的完成 7、年复一年的积累 8、日渐日高的提升,1、高效有序的工作 2、协调一致的配合 3、有凭有据的检查 4、科学规范的考核,二、计划的核算,2、销售收入,3、变动费用,4、固定费用,1、会计恒等式,5、成本、费用明细科目及预算一览表,6、销售保本点的计算公式,7、举例,单店利润 = 销售收入销售成本费用,费用 = 变动费用 + 固定费用,所有者权益 = 资产 负债,1、会计恒等式,收入、成本、费用、利润、净利润的

2、关系：,倍率 (加价率) = 零售价 成本,进货成本 = 零售价进货折扣,进销比 = 销售成本进货总成本 100%,成本,0,费用,毛利,0,所得税,净利润,利润,销售收入,销售收入,店铺营业收入,老客户,新客户,2、销售成本：,3、固定费用：,4、变动费用：,5、店铺成本费用科目及预算月分解一览表：,只有懂得计算，才能避免被算计,6、销售保本点的计算公式,1） 目标利润点的销售收入,= （目标利润 + 固定费用）（毛利率 变动费用率）,2) 保本点销售收入,= 固定费用 （毛利率 变动费用率）,3) 几项财务指标的计算公式, 毛利率,= (销售收入 销售成本) 销售收入 100%, 成本率

3、= 1 毛利率, 变动费用率一般按照：3%-5%取常数,4) 如何利用”坐标法”进行销售量本利分析:,倍率 (加价率) = 零售价 成本,进货成本 = 零售价进货折扣,进销比 = 销售成本进货总成本 100%,7、举例：,1）代理商按3.5折从总公司进货，按4.8折销售给加盟商，问代理商的毛利率为多少？,代理商毛利率,= （48 - 35）/ 48 * 100%,= 27.08%,毛利率,= （70.56 - 48）/ 70.56 * 100%,= 31.97%,加盟商实际收入,= 140 * 70% （1-28%）,= 70.56,加盟店进货折扣48,加后价140,0,零售价100,实销价9

4、8,28%,70%,27.44,实际回款 98-27.44=70.56,2）专卖店按4.8折从代理处进货，加价40%，商场扣点（含广告费等所有）合计28%， 按加后价的7.0折销售， 按结算价开票，问专卖店的毛利率为多少？,3）如果这家专卖店的年固定费用开支为10万元，年度目标利润10万元， 该店目标利润点 的年度销售收入是多少？,月均销售6、18万元，日均销售2060元（30天/月）,3） 要实现这样的收入，加盟店年度最少要从代理处进多少货？,年度进货额,= 74.16万元 * （1- 31.97%）,= 50.45万元,= 目标利润点的销售收入 * 成本率,80平方的专卖店春夏产品的进货成

5、本构成：,对专卖店老板的素质要求：,1、能否50.45万的货品按照加后价的7折全部卖出；,2、能否及时将10万的基本库存及时变现，使最终库存控制在9万元以内。,4）如果一个代理商下有10家这样的专卖店，代理处的进销比按照20%计算， 要求每家点 都保本，代理商的最低进货额应该是多少？,代理商保本点的最低进货额,三、分公司年度经营计划的内涵：,1、年度销售计划（包括：年度库存商品处理计划）；,2、年度市场推广计划（包括：年度品牌推广计划）；,3、年度订货计划；,4、新品上市计划；,5、年度促销计划；,6、年度人力资源计划；,7、年度财务费用预算；,8、年度各部门月度工作计划。,1-1.确定年度总

6、体销售计划:,1-2.年度销售计划的网点分解:,2.年度市场拓展计划:,3-1、实现年度销售收入所需四季产品的总额：,3. .年度进货计划的制定:,3-2、分公司四季产的平均价格定位和占年度销售的比例：,3-3、实现年度销售收入所需的各大类产品的总数量：,3-4. 年度进货计划的订货会分解：,4. 年度产品上市计划：,5. 年度各部门月度工作计划：,四、分公司计划管理：,3、计划的学习、领会及原理贯通：,4、相关考核制度和奖惩协议的制定；,5、计划执行过程跟踪、指导：,6、计划落实结果的奖惩考核：,7、计划的调整：,1、计划的管理归口：,2、计划模式的建立：,8、计划的总结、分析：,9、次年计

7、划的制定.,除了智慧我们一无所有,谢谢 各位,分公司管理实务（二） 组织机构设置,一、为什么要制定组织架构：,1、组织架构是企业运作的骨架：,2、组织架构为流程的贯彻实施提供组织保障；,3、组织架构是企业企业财务核算的基础；,4、组织架构是企业管理优化、组织提升的前提。,二、组织架构制定的基本原则：,3、跨度原则,2、层级原则,4、统一指挥原则,5、责权匹配原则,1、以流程定架构原则,6、执行与监督分离原则,7、精简与效率原则,三、其他管理原则：,3、 一个人可以负责几项工作但一项工作只能由一个人负责；,2、下对上可越级申诉但不能越级回报；,4、没有无能的下属只有无能的上级；,5、按组织原则和

8、管理程序去管理，不要凭个人习惯去管理；,1、上对下可越级检查但不能越级指挥；,6、管理改造的主要对象是老板的思想改造和习惯改良。,老板的产品是企业、企业的产品是品牌、产品是品牌的物质载体。,四、单一品牌分公司常用组织架构：,1、单一品牌分公司组织架构（1）：,2、单一品牌分公司组织架构（2）：,3、单一品牌分公司组织架构（3）：,4、单一品牌分公司组织架构（4）：,5、单一品牌分公司组织架构（5）：,五、多品牌分公司常用组织架构：,1、多品牌分公司组织架构（1）：,2、多品牌分公司组织架构（2）：,3、多品牌分公司组织架构（3）：,4、多品牌分公司组织架构（4）：,除了智慧我们一无所有,谢谢

9、各位,分公司管理实务（二） 业务流程设置,一、流程设定的基本原则：,Business Process Reengineering, 简称：BPR,2、整体流程最优的原则；,、充分发挥每个人在整个业务流程中作用的原则；,、客户与供应商是整体流程的组成部分原则；,、信息资源的一次性获取与共享原则。,1、从职能管理到面向业务流程管理转变的原则；,二、企业管理整合改造的实施步骤：,1、品牌发展规划：,3、企业运作模式设置；,4、企业运作规范体系建设；,5、企业财务管理体系建设；,6、企业人力资源体系建设；,7、企业信息标准化体系建设；,8、企业文化建设；,2、品牌发展资源配置：,2、品牌发展资源配置；

10、,2）资源目标选择；,3）资源运作；,1）资源结构论证；,3、企业运作模式设置；,2）企业业务表格规范；,3）企业业务运作流程设置；,4）企业部门职能岗位描述制定；,5）企业责权利体系建立；,1）企业组织架构论证；,6）编制企业各部门的部门运作手册；,5、企业财务管理体系建设；,4、企业运作规范体系建设；,2）营销类运作规范；,1）行政类运作规范；,4）计划类运作规范；,3）技术类运作规范；,2）财务分析体系建设；,1）系列会计管理制度；,3）财务预算管理制度建设。,6、企业人力资源体系建设；,2）人才招聘与配置；,1）人力资源规划；,4）企业基础薪资、福利制度建设；,3）人才培训；,5）考核

11、模式建设与考核；,6）员企关系管理。,8、企业文化建设；,2）企业文化的表现；,1）企业文化规划；,4）企业文化调整与完善；,3）企业文化推广；,7、企业信息标准化体系建设；,2）企业信息化管理平台论证；,1）企业信息标准化文件建设；,4）数据化决策；,3）信息分析与管理；,除了智慧我们一无所有,谢谢 各位,分公司管理实务（四） 绩效机制建设,1. 管理规范与管理机制的区别： 管理规范是管理机制设置的基础和前提； 管理机制是管理规范服务业务的桥梁和纽带。,2. 管理机制的内涵： 薪酬制度、奖惩激励制度及配套考核办法。,一、管理机制的内涵：,二、薪资制度：,1.常见工资制度： 月薪制、年薪制、全

12、提成制（包括：计件制）；,2.月薪的组成： 月薪 = 基本工资 + 岗位津贴 + 技能工资 + 工龄工资 + 其他；,3.分公司工资标准的制定办法： 定岗位、定编、定级、定员,4.案例介绍： LUXAS岗位工资表,三、奖惩激励机制：,1.常见的奖金制度： 1) 上不封顶式-比例制； 2) 上封顶式-总额级差制； 3) 复合式薪酬制度： 基本工资 + 月提成和月奖金 + 年终奖金。 4)不论哪种提成方式都可以进行考核；,2.奖惩考核的实施程序：,1) 确立考核办法和考核指标： 2) 业绩资料的收集、统计、分析： 3) 进行业绩评价： 4)业务员销售活动的指导和改进：,3.考核办法和考核指标的制定

13、程序：,1) 确定薪资制度； 2) 年度销售计划指标的制定和分解； 3) 确定底薪标准； 4) 核算提成、奖金分配比例，明确计算公式；,5) 制定考核指标： a. 硬指标；软指标； b. 考核指标的名词解释 c. 分公司业务涉及的考核指标：,6) 明确考核兑现的时间、方法和执行部门；,4.案例： 1) “上不封顶式-比例制”奖金机制介绍：,2) “上有封顶式-总额级差制”奖金机制介绍；,四、绩效考核应注意的要素：,1. 明确考核的目的： 期望理论： 激励力 = 效价 + 期望率（效价指受激励者对激励物资的概率、难度评估） 极大限度地激发业务人员的潜能与工作热情,2. 科学设定销售指标：,1)

14、综合考虑影响销售的多种因素： 上期实际业绩与本期计划增长率、地区容量与潜力、 市场基础与开发难度 等； 2) 绝对量计划指标的统计分析要科学、严谨，上升率预测要合实际,3) 可以考虑增加一些相对指标的考核： 如：环比增长率、同比增长率、增长率排名、销售排名上升度等,强调没有进步就只能拿基本工资；,4) 要避免理想化倾向。 a、 在指标理想化； b、 对企业缺乏的预测分析,能力理想化。,3. 对业务人员的考绩指标至少包括客观指标（硬指标） 和主观指标（软指标）两大类；,4. 考绩项目还应该考虑企业当期所面临的形势和主要任务；,5. 考绩项目还要考虑各类不同的业务人员的职责差异及工作内容、方式差异

15、。先确 定希望业务人员做什么,再相应确定考绩的项目与重点，切不可盲目模仿他人的 “成功”做法；,6. 考虑主要管理人员的管理能力与意识，以及企业的核算能力;,7. 不要高单纯的物质刺激：,8. 下不保底、上不封顶的激励政策 弊大于利；,9. 重视高层管理人员可尝试股权，期权激励，才能实现人才与 资本的真正统一，让员工与企业呼吸，共患难；,除了智慧我们一无所有,谢谢 各位,分公司管理实务（五） 会计核算体系建设,一、财务管理在企业管理中的核心地位和作用,1、企业管理是以财务为中心的动态集成管理；,2、财务管理包括会计管理和财务管理两大方面；,3、会计核算体系的建立是财务工作的基础工作；,4、会计核算体系给财务管理核算提供数据来源；,5、会计核算体系是绩效考核核算的基础；,6、完善的会计核算体系为绩效考核的核算、兑现提供了平台。,二、从李宁分析图看企业财务分析核算体系建立：,三、企业会计管理的核算程序：,原始凭证 - 制会计凭证 -审核会计凭证- 登总帐 - 登明细帐 - 试算平衡-报表汇总,四、建立企业会计核算体系的步骤：,1） 明确企业决策层的管理需求和会计核算的目标；,1、酝酿筹划阶段：,u 从部门到个人；,u 从产品类别到单款。,u 从销售形态到单证；,u 从区域到市场,2） 熟悉企业的业务运作流程和组织架构，以及奖惩协议等：,3） 分析分公司财务现状；,4）