财务接口专项知识

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1、 财务接口专项知识 第 1 页 共 9 页 财务接口财务接口专项知识专项知识 一一、什么是财务接口、什么是财务接口 对于我国财务人员来说，其具体的收款、付款等业务工作，在业务发生后，都必须以借贷记账法 在账簿中进行登记，这种业务我们称为记账。 因此，对于应用了我们销售/成本系统的客户来说，在发生了收款/付款业务以后，一方面其财务 人员需要在我们的系统中记录业务发生情况，另一方还需要在他们的财务系统中进行记账操作。 财务人员为了能够提高工作效率，避免进行同一业务时还要分别在明源系统与财务系统中进行两 次操作，因此希望操作明源系统后，即可自动生成财务系统的记账数据。而我们则是通过“财务接口”这

2、个功能来实现客户的期望。 二二、财务接口的类型、财务接口的类型 1 1、按传递内容分类按传递内容分类 “财务接口” 的目标是帮助财务系统自动生成其记账数据， 从其接口的传递内容上可分为 “凭证式” 与 “单 据式”两类： 1）凭证式：即将明源系统的“业务信息”直接转换为“借贷式凭证信息”，输出到财务系统，由财务 系统的总帐系统根据这些凭证信息自动进行记账操作。 2）单据式：现在大型的财务系统通常包括应收、应付等模块，这些模块与明源的收款/付款等功能类似， “单据式”接口即不再需要我们将“业务信息”转换为“凭证信息”，而是直接将我们的“业务信息”以 “业务单据”的形式传递财务系统的应收、应付模块

3、，以保障其应收、应付模块的数据完整，并通过其自 身的接口将“应收、应付”的数据转换为总帐系统需要的“凭证信息”。 目前系统不支持“单据式”接口，主要有以下原因： 1）单据式接口的标准不统一，不是标准的财务接口方式，受财务软件厂商的影响较大； 2）目前仅有少量高端财务（ERP）系统支持“单据式”接口，大部分的财务系统都不支持该方式； 3）在业务上与我们系统有重合，过分强调财务单据，将导致业务系统的相关功能被淡化； 财务接口专项知识 第 2 页 共 9 页 2 2、按传递形式分类按传递形式分类 从接口数据的传递形式上，目前主要的财务系统通常提供“文件传递”与“WebServices 传递”两种形

4、式： 1）文件传递：即将明源系统生成的“凭证信息”按财务系统的标准文件格式导出生成标准凭证文件供 财务系统导入，此种方式的优点是对环境要求低、对接易实现，但是需要手工导入、导出，操作较繁琐。 2）WebServices 传递：即将明源系统生成的“凭证信息”以 XML 文件的形式通过 WebServices 方式在明 源系统与财务系统之间传输，此种方式的优势在于操作简便，传输过程不需要人工干预，但对财务系统及 网络环境都有一定的要求， 而且出现异常时， 查错会比较麻烦， 目前仅有高端财务系统才支持该方式传输， 而且在传输过程中，客户端必须能够访问财务系统。 三三、财务接口应用价值、财务接口应用价

5、值 对客户来说，财务接口主要有以下几点价值： 1）避免业务操作与账务操作重复，降低工作量、提供工作效率； 2）通过软件系统间的数据交换，避免了人工重复录入带来的错误，降低了从业务数据到账务数据的人 工误差概率，提供工作准确性； 3）可建立财务凭证数据与业务数据的关联，当账务数据出现问题时便于追根溯源。 从 ERP2.5.4 版本开始，重点对财务接口从调研到配置环节，进行了梳理，可给实施人员带来以下价值： 1）建立基于客户业务的调研方法与问卷，提升实施人员专业形象，调研结果更加清晰； 2）与调研匹配的系统设置功能，让财务接口的设置工作不再困难； 3）提供包含多种凭证模式的模板，让实施人员的配置工

6、作量大大降低。 财务接口应该很多人都会应用，这里之所以提出来，是希望大家能完整的了解财务接口的应用流程，而不 是局限于具体的功能。 1 1、财务接口总体模型、财务接口总体模型 财务接口专项知识 第 3 页 共 9 页 系统的业务数据+定义的凭证生成规则，根据一定的生成条件，系统可以生成对应的财务凭证 生成的凭证数据可以查看其对应的业务数据，业务数据也可查看其生成的凭证数据 目前我们的财务接口是“凭证式”接口，其核心就在于从“业务信息”到“凭证信息”的转换，因 不同企业的财务制度与规则不同，故同样一笔“业务信息”在不同公司其“凭证信息”也不相同， 因此我们需要建立一套可配置的转换规则体系，以适

7、应不同的企业制作凭证的要求。 2、财务接口实施过程财务接口实施过程 财务接口专项知识 第 4 页 共 9 页 1. 财务接口的实施包括两个部分，调研过程和接口设置过程 调研过程主要是依据调研问卷的内容，对财务接口的需求进行调研，调研的内容包括：财务 接口的记账模式，接口处理的业务，具体的凭证格式以及客户的科目和辅助核算信息； 设置过程主要是依据调研的结果，在财务接口中进行设置，保证系统能够生成对应的凭证， 设置的过程与调研的过程基本一致，设置记账模式，设置科目和辅助核算，然后进行凭证规 则的设置； 3、财务接口应用流程财务接口应用流程 3.13.1、正常业务应用流程正常业务应用流程 正常财务

8、业务中，通常分为“日常业务处理”与“定期账务处理”两部分： 日常业务处理：财务人员日常根据实际业务发生进行业务处理，销售常见业务包括“收款、 退款、换票、转账、结转收入”等，成本常见业务包括“付款、单独收发票”等。 定期账务处理：财务人员定期（每天、每周、每旬、每月，根据不同公司管理精细化程度不 同有所差异）将业务数据按财务准则编制凭证记入财务账薄，结合系统应用的流程如下： o 根据实际单据（收据、发票等）审核系统内业务单据的正确性。 o 确认单据与凭证关系：通常财务人员会按一张单据编制一张凭证，但有时财务人员为了减 少凭证编制的数量、降低工作量，也会将多张单据合并编制为一张凭证，常见情况如下

9、： -将一天（或一定周期）内发生的收款单据合并编制一张凭证； -通过银行收款的，将同一张银行回单对应的收款编制为一张凭证； 财务接口专项知识 第 5 页 共 9 页 -公司会计将现场出纳一次上缴的单据统一编制为一张凭证。 o 在系统内将财务人员选择的业务单据按其确认的“单据与凭证关系“生成凭证。 o 将本次生成的凭证输出文件。 o 在财务系统中导入凭证文件生成凭证。 o 在财务系统中审核凭证。 3.3.2 2、异常业务处理异常业务处理 错误凭证 单据与实际业务发生不符等情况，在事后发现后，财务需要作废原有凭证，重新编制凭证。 此时，财务可在财务系统作废凭证，并需要在明源系统中修正业务单据后重

10、新输出凭证。 财务规则变更 国家税务制度、会计制度的变化，企业管理制度的变化等因素，都可能导致财务规则的变化。 财务规则变化则会带来账务处理规则的变化，但为了保持财务账薄一致性，往往在一个财务 年度中不会改变账务规则，而通常会在新的财务年度中建立新的财务帐套来应用新账务规则。 四、四、财务接口的调研过程概述财务接口的调研过程概述 在调研开始时，需要与客户确定具体的“记账模式”，只有确定了“记账模式”，后续的业 务范围也就明确了； 在确定“记账范围”后，就可以明确具体的调研问卷，依据问卷中的内容，依次确认问卷中 的业务，就可以保证调研范围的完整； 对于需要处理的业务，在问卷中记录对应的凭证信息，

11、形成业务的凭证规则； 依据凭证规则中填写的科目和辅助核算信息，收集完整的科目表和辅助核算表，供后续的设 置进行分析； 财务接口专项知识 第 6 页 共 9 页 1.1. 记账模式是什么？记账模式是什么？ 通过对与客户财务人员的确认，房地产行业的做账模式主要分为两大模式，这两个模式的做帐有 较大的区别，一般企业只会应用一种模式，根据财务的做账思路对这两个模式命名为：“预收模 式”和“预收/应收模式”，具体描述如下： 预收模式：预收模式： 财务在做帐时，不区分房间的结转状态，所有的收款都进入“预收账款”科目。 举例说明： A 房间，10 月 1 日签约，合同金额 100 万；收款 40 万，11

12、 月 1 日，结转；12 月 1 日，收款 60 万 结转前收款凭证如下： 方向 科目 金额 借方 银行存款 4000000 贷方 预收账款 4000000 结转时的凭证如下： 方向方向 科目科目 金额金额 借方 预收账款 1000000 贷方 主营业务收入 1000000 结转后收款凭证如下： 方向方向 科目科目 金额金额 借方 银行存款 600000 贷方 预收账款 600000 财务接口专项知识 第 7 页 共 9 页 预收预收/ /应收模式：应收模式： 在房间结转前，财务的收款对应“预收账款”，才房间结转后，财务的收款对应“应收账款”， 在结转过程中，还会涉及主营业务收入的科目。 举

13、例说明： A 房间，10 月 1 日签约，合同金额 100 万；收款 40 万，11 月 1 日，结转；12 月 1 日，收款 60 万 结转前收款凭证如下： 方向方向 科目科目 金额金额 借方 银行存款 400000 贷方 预收账款 400000 结转时会产生的凭证如下： 方向方向 科目科目 金额金额 借方 预收账款 400000 借方 应收账款 600000 贷方 主营业务收入 1000000 结转后收款凭证如下： 方向方向 科目科目 金额金额 借方 银行存款 600000 贷方 应收账款 600000 2.2. 业务范围有哪些？业务范围有哪些？ 销售的业务销售的业务范围范围 财务接口专项

14、知识 第 8 页 共 9 页 3.3. 凭证规则怎么确定？凭证规则怎么确定？ 依据调研问卷的填写，需要注意： 该调研问卷是给实施人员进行参考的，而不是让实施人员直接给客户进行填写的。 财务接口专项知识 第 9 页 共 9 页 4.4. 科目与辅助核算要收集哪些？科目与辅助核算要收集哪些？ 这里我们不需要收集所有的科目与辅助核算， 只需要收集与我们业务相关的科目及辅助核算即可。 销售业务常用的科目销售业务常用的科目 “现金科目”：主要处理现金业务。 “银行存款科目”：主要处理有银行有关的收款业务； “预收账款科目”：在结转前，对于楼款的收款主要是进预收账款科目； “应收账款科目”：在结转后，如果有应用应收账款科目，则会应用到应收账款科目； “其他应付款科目”：主要是代收费用，财务费用对应的科目； “主营业务收入科目”：只有在结转时才应用到该科目； 销售业务常用的辅助核算销售业务常用的辅助核算 “银行存款科目”：一般的辅助核算是“银行帐号”； “预收账款科目”：一般的辅助核算有“楼盘房号”，“项目”； “应收账款科目”：一般辅助核算有“楼盘房号”，“项目”； “其他应付款科目”和“主营业务收入科目”：一般没有辅助核算；