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1、财务审批及付款授权的暂行规定财务审批及付款授权的暂行规定（征求意见稿）一、目的和范围1、目的：为了加强公司内部管理，规范日常财务管理行为，提高费用审批和付款授权的工作效率，根据国家法律、法规并结合公司实际情况，在现有内部控制“授权管理制度”的基础上进行完善与补充，特制定本规定。2、范围：(1)适用于(2)适用于公司固定资产、低值易耗品、原材料、日常费用开支等审批以及付款授权。二、术语解释 1、固定资产：单位价值RMB2,000元以上，使用期限1年以上的资产。 2、费用性支出：资产以外的公司日常生产经营所必需的费用开支，主要是采购项目费用申请、出差申请、业务招待费用申请等。3、财务审批：包括投资
2、、费用的用款批准和付款批准手续。(1)各公司审批：由公司财务经理、分管总经理按权限进行审核，最后均由总经理审批。(2)集团审批：各公司超过权限部分均应上报集团财务，由集团财务总监、董事长按权限进行审批。 4、付款授权：电子银行付款的释放级次及步骤。三、程序流程图 (一)投资管理职责根据董事会批准的投资计划，并参照 “投资公司管控制度”、C “授权管理制度”、资产控制程序”相关规定执行。(二)费用审批流程1、各公司审批的费用权限:须同时具备以下两个前提：(1)费用在年度预算内。(2)在规定的权限审批额度内。 采购项目费用10,000元以内。 出差申请、业务招待费等各类费用支出5,000元以内。2
3、、集团审批的费用权限：(1)超过各公司费用审批额度的预算内费用。(2)所有预算以外的费用。3、付款批准(1)下列付款行为，需要得到集团的书面审批： 关联公司间的内部借款。 银行贷款、票融通、海外代付等融资行为。 设备/模具付款。 月度付款计划，在每月10日前。(2)各公司权限内的日常付款凭采购项目费用申请、出差申请、采购订单及发票等必要的内控批准文件，由各公司财务经理、分管总经理、总经理批准。(3)各公司权限以外的日常付款一是凭集团财务的书面审批单；二是凭采购项目费用申请、出差申请、采购订单及发票等必要的内控批准文件；由各公司财务经理、分管总经理、总经理批准。4、支付授权 上述人员的设定、变更
4、，需报请总经理批准。 一般情况下，采用电子银行支付方式。 四、集团审批程序1、各公司财务应通过邮件向集团上报各类费用的用款申请单，并对其提供相关费用的预算等资料。2、集团财务在收到各公司提交的用款申请单后，应在1个工作日时间内完成审批手续；对于公司用款申请单据不全等原因造成不能及时审批的，应立即与相关人员沟通联系，确保不影响生产管理的正常运营。3、 集团财务应做好费用付款的跟踪管理，每月对各公司提供的付款内容及金额进行分析，及时发现问题并解决问题。 五、职责1、由需求部门依据月度预算提出费用用款申请，并做好内部记录。 2、涉及安全、设备抢修外等紧急事项，可电话沟通后先实施，并在1个工作日内补办相关手续。3、各公司财务部负责审核费用是否在月度预算范围内；超限额费用的审批接口；将批准件转送相关部门。4、一般情况下，费用与月度预算需要做到月对应月，不能提前，更不能超预算。5、各公司每天向集团报送银行日报表。六、附注1、本规定由集团财务部负责解释。2、本规定自2015年08月1日起执行。
