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1、【A+版】大型上市集团年度部门总结汇报【A+版】大型上市集团年度部门总结汇报20RR年是公司的管理年,也是公司收购后实际运行的一年。在这一年里,公司始终抓住管理和的主线,为实现全年目标,确保公司收购后的平稳过渡,财务部在集团及集团财务部的大力支持下,在公司RR总经理的直接领导下,在各部门的共同配合下,通过全体财务人员的共同努力,紧紧围绕收购的主线,抓住管理的主旋律,加强财务管理,确保公司资产、资本结构保持着健康发展,主要完成了以下一些工作。 第一部分、20RR年度主要完成的工作 一、搞好制度建设,完善财务管理制度,初步建立了财务管理体系,进一步完善了公司的成本控制体系。 根据公司发展和管理需要
2、,本年度财务部门在制度建设方面取得了较好的成绩,先后制定或修订发布了公司的资金管理办法、费用报销办法、工程成本管理办法和财务管理制度等文件,财务管理体系初步建立。公司合并后急需统一公司的报销办法和财务管理制度,根据公司的实际情况,及时组织制定公司了资金管理办法,统一公司费用报销办法,从制度上堵塞管理上的漏洞。针对公司工程项目管理薄弱的情况,年底与相关部门配合,组织制定公司的成本管理办法,从成本核算、成本预测、成本控*制以及成本分析考核方面都进行了详尽的规定,有利于公司加强工程成本管理,提高公司经济效益。进一步完善了公司的成本控制体系。根据集团财务管理制度,制定了公司的财务管理制度,确定了公司财
3、务管理的思路和政策,为公司搞好财务工作在制度上予以了保证,并将严格按照公司的财务管理制度进行管理,促进公司财务管理更上一层楼。二、狠抓资金管理,加速资金周转,提高资金使用效率。作为施工企业,本身就是一个资金密集型的行业,公司的资金始终处于高度紧张的状态,为理顺公司的各种关系,今年伊始,财务管理工作就从资金管理入手,把资金管理作为公司财务管理工作的重中之重。根据公司的资金管理办法,坚持资金计划管理制度,坚持公司总经理有资金支付的最终审批权。理顺各部门、各分公司资金关系,确保公司正常生产经营工作。为解决公司流动资金困难,本年度增加RR银行承兑汇票的授信额度RR万元,本年度授信额度达到RR万元,较上
4、年度增加RR万元,对缓解公司的流动资金,起到了重要的作用。本年度通过银行承兑汇票的使用,缓解了流动资金的困难,降低了资金成本,改善了公司的经营净现金流。在年底还加强资金支付的控制,延迟部分大额资金的支付,完成了公司经营净现金流RR万元的目标,达到RR余万元,对实现公司的经营现金流的全年目标起到了重要作用。通过加强对资金的管理,年底上划集团存款RR万元,这是公司自成立以来的第一次,充分说明公司的资金管理进入一个新阶段。3、 解决好新旧会计准则的账务衔接问题。在集团财务部的领导下,公司对新旧准则的衔接做了充分的准备和研究,在今年开始实行新准则时,就按照新准则的要求,进行了新旧准则账务衔接问题,确保
5、公司按时按新准则要求进行规范的账务处理。 四、完成与RR公司的账务合并,顺利完成验资工作,推进公司收购的顺利实现。 为确保公司收购的全面实现,在集团的指导下进行了20RR年RR月至20YY年YY月的经营成果审计,确定了与原股东RR公司及个人股东的转让金额,实现了集团对公司的全资控股。 完成了原RR公司的清算工作以及审计工作,顺利实现两公司的账务合并,并完成新公司的验资工作,为公司完成工商变更登记工作奠定了基础。 五、加强应收账款清收,完成多个项目的应收账款清理工作,为公司应收账款回收提供了依据。 为加强公司资金回收,公司成立了应收账款清收小组,负责加强应收账款的清理催收工作。通过清理,把部分收
6、款难度大的项目和单位通*过法律途径予以解决,和相关部门一道,全部收回了多个项目的工程款RRRR余万元,有效确保公司资产安全,挽回了公司经济损失。通过清理,使公司的应收账款准确性得到保证,通过清收小组的督促,公司及时回收了部分工程款,对缓解公司资金紧张起到了重要作用。六、重新设置岗位,细化岗位职责,加强员工责任感。根据公司需要,对部门内的岗位重新设置和细化,强化每一个岗位的岗位职责。对部门内可能涉及的工作岗位都进行了设置,减少了人员变动对公司财务工作的影响。 通过对每一个岗位的职责细化,让每一位员工都明确了自己的工作职责,有利于加强员工责任感,也有利于下一步对各岗位的考核。 7、 加强税务筹划,
7、有效避免公司的税务风险。由于公司以工程施工为主,产品销售量也在逐年扩大。由于公司产品的特殊性,存在部分视同销售的情况。 财务部门从源头入手,从合同开始,充分利用公司的资质优势和工程实际情况,加强税务筹划,从法律形式上将部分产品销售行为界定为工程施工行为,大大降低了公司的税负。本年度产品销售实际承担的税负RR%,远远低于原RR公司RR%的实际税负,基本上保持着以前小规模纳税人的税负率。 同时还加强了员工个人所得税的筹划,将员工的年终奖的发放方式进行了改变,大大降低了员工个人所得税。八、关注成本分析,以重点项目做为成本分析的重点,为公司成本预测和成本控制提供依据。 成本分析一直是财务工作的重要方面
8、。本年度,财务部门在人员变动频繁,人员高度紧张的情况下,仍然坚持做完了RR、RR项目的成本分析,为下一页一步的成本控制提供了依据。 同时,本年度做成本管理办法时,对公司各部门以前年度的成本数据都进行了详细的分析,为公司的成本预测提供了较为准确的依据,并对成本管理中存在的一些问题提出了解决方案,有利于加强公司的成本控制。第二部分、当前工作存在的主要问题的解决办法 一、财务人员缺乏,部分财务人员素质离岗位的要求有一定差距。 目前财务部门共有财务人员10人,今年新进1人,辞职3人,总人数从年初的12人减少到10人。在离开的三人中,分别是项目管理与成本分析、税务会计和现金出纳岗位,给今年的财务管理工作
9、带到很大的不便。 目前税务会计岗位已经到位,其他岗位的工作都还暂时由其他人员兼任。在目前的各会计岗位上,虽然具备会计师职称的人数不少,但真正*能达到与职称相应要求的人并不多,部分岗位的财务人员的业务素质离岗位要求有相当大的差距。目前项目管理与成本分析岗位还空缺,希望能从公司内部找到合适的人来做这样的工作。目前公司的管理模式还不具备每个项目都派财务人员的长期保持,但外地项目今后必须派出财务人员,公司外地项目逐渐增多,给公司的项目财务管理带来很大的挑战。 因此,项目上长期派驻出纳,财务人员就可以从项目上解放出来,一个财务人员可以管理多个项目的财务工作,一方面有利于维持项目的正常运转,也有利于加强项
10、目成本核算和管理。 二、个别财务人员工作态度较差,部门内相互之间的沟通不畅,影响财务部门整体形象。 因为一些特殊原因,个别财务人员工作不积极主动,遇到问题不是想办法解决问题,而是把问题扩大化,甚至相互推诿,逃避责任,很不利于部门的团结和管理,带坏部门风气。 部门内各岗位的沟通不畅,相互之间缺乏主动的沟通。部分同事在处理部门内部意见不统一时的方式有待改进。这方面,作为部门经理,应当负主要责任。 今后应当加强部门对员工的教育,加强员工的责任感。部门内今后应当坚持例会制度,在会上把问题提出来,并共同解决。建设一个和谐,团结的团体。 三、基础工作不够扎实,职能部门之间资料传递不及时,离规范管理还有一定
11、的距离。 财务基础工作是一项长抓不懈的工作,本年度一些常犯的老毛病依然没有很大的改变。公司的数据传递对财务核算有着重要影响,包括与业主的结算、与分包单位的结算以及材料报耗等资料,由于相关部门传递不及时,造成公司反映出来的财务数据和实际情况有相当大的差距。特别是每年RR月份的收入成本利润都特别高,说明我们日常的基础工作还有待改进。 建议公司各职能部门加强横向沟通,建立公司资料传递流程,职能部门要有勇于为各生产部门服务的意识,简化流程,及时将相关资料传递到财务部门,以便于加强公司对各项目的过程管理。 四、成本分析和控制薄弱,对项目成本没完全起到控制作用。 由于人员变动的原因,公司将目标成本下达的职
12、能调整到了RR部。从对目标成本的准确性和专业来讲,RR部对下达目标成本更有利于做好公司的成本控制与分析。但由于成本分析的不及时,造成很多分析都成为了事后分析,不利于加强公司的成本控制。 目前由于相关岗位人员的缺位,对公司的成本控制工作带来很大的问题。当前急需解决成本分析和项目管理的岗位人员缺乏的问题,以便于加强项目成本管理控制和分析。成本分析岗位同时与项目管理联系在一起,因此,将相关数据集中起来,及时发现项目成本管理和控制中存在的问题,才有利于公司持续降低成本,努力提高公司经济效益。 五、会计核算还不统一规范,部分人只管不理,未真正起到管理的作用。 由于公司的业务类型较为复杂,在处理账务时存在
13、不规范的现象。今年因为账务处理不规范,花费了大量的时间进行清理,给公司的财务管理基础工作带来很大的麻烦。因此,统一公司的账务处理,对完善公司的会计核算工作,有着重要的作用。 第三部分、20RR年度财务工作的打算 一、做好成本核算,加强成本控制,强化成本分析,及时准确提供成本报表,为公司成本管理提供决策。 公司的成本核算有了一定的基础,但根据公司的现状,还需要对公司的工程成本核算进一步调整。包括制造费用、机械费用的分配,都需要做一些调整,有利于更加准确反映各工程项目成本情况。 严格按照公司各项成本管理规定,控制各工程项目成本开支,加强项目成本的事中控制,主要加强对材料、人工和外租设备的控制,从合
14、同的签定入手,严格控制各项成本的发生。 力争按月进行成本分析,及时发现公司各项目成本管理中存在的问题并提出控制成本的办法,及时为公司领导的决策提供参考和依据。 二、做好部门内责任分解,将工作任务落实到人,并为每个工作岗位设定相应考核量化指标。 20RR年度公司已将各部门的责任指标予以落实,但目前财务部门尚未将各项考核指标落实到每个岗位,主要是因为本年度人员变动太过频繁,打乱了工作安排。但20RR年一定会做好这项工作,把每一个工作岗位的每月任务予以分解落实,为每一个岗位都建立可以量化的指标,包括工作的差错率,都要进行考核,加强员工的责任感。 三、加强税务筹划,努力降低公司税负。 由于公司兼有工程
15、和产品业务,因此对税务的筹划应当还有一定的空间,但必须从与业主签定合同开始入手,建立一套较为完整的管理机制,财务部门一定要从源头开始,把握好税务筹划,严格按照国家相关规定,有效规避相关的税务风险。 四、继续强化资金管理,提高资金使用效率。 公司目前有银行授信RR元,但本年度实际使用仅有RR余万元,利用率仅为RR%。主要原因是RR银行办理各项保函时效率太低,目前我们使用RR行的授信仅为RR%。 因此,加强银行*授信额度的使用对缓解公司流动资金,有着重要的意义。 同时公司并将严格执行资金管理办法,对项目回款要坚持按目标成本率予以控制。今年做了一些,但这方面的工作还做得不够,有待继续改进。 坚持利用
16、承兑支付,延迟资金支付时间,确保公司正常生产经营资金。 五、加强材料核算,统一设置材料账,加强各生产部门的材料管理。 严格按公司的财务管理制度和材料管理制度,撤销各部门的材料内业,统一设置材料记账员,加强公司的材料管理,组织公司的材料核算。 集中统一管理公司的材料,使公司的材料核算和管理落到实处,降低公司材料成本。 六、启动会计核算制度,对公司的各项会计业务严格按照会计准则的要求予以明确,规范公司会计核算。 力争20RR年度完成公司的会计核算制度的起草工作,并在20RR年度初步统一公司的会计核算行为,使会计核算能及时准确反映公司的财务状况和经营成果,为公司的财务管理和财务分析奠定坚实的基础。 20RR年是公司财务部门比较辛苦的一年,也取得了