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1、【精撰优文】大型上市集团分管副总在公司20XX年财务工作座谈会上的讲话【精撰优文】大型上市集团分管副总在公司20XX年财务工作座谈会上的讲话今年党组分工,由我协管财务Finance工作,DC副总继续履行总会计师职责。公司成立以来,大家做了大量的基础性工作,公司的财务Finance管理工作正在走上正轨,走向成熟,资金集中管理、全面预算管理、成本精细化管理和财务Finance信息化管理都做得很好。刚才听了大家的汇报,让我学到了很多东西,今后还要继续向大家学习。我先讲一个观点:财务Finance管理是大家的事,不只是财务Finance部门的事。因为财务Finance管理是一个动态的闭环,贯穿于整个企
2、业的管理流程中,渗透到各个部门。只有我们公司所有的人都具备了财务Finance意识,懂得了本部门的工作与财务Finance工作目标的本质关系,并从本部门着手进行财务Finance的分析、管理,整个公司的财务Finance工作才可能从被动的静态转变为主动的动态开展。所以说,财务Finance工作是各个分子公司、各个部门、全体员工的事,财务Finance部门主要是起牵头作用。公司下半年的财务Finance工作,文中已经作了安排,我都同意。下面,我谈几点想法。一、认真回顾学习和贯彻落实董事长从20YY年工作会议到20XX年半年工作座谈会的报告中有关财务Finance工作的要求20YY年工作会上要求我
3、们要严格控制成本,降低消耗,增加产出,提高效率;加强成本管理,树立大成本管理理念;推行全面预算管理;利用资金优势,积极探索资金集中管理的有效方式,搭建资本运作平台,开展资本经营。20ZZ年工作会议提出了五个加强:加强投入产出效果分析,建立投资决策责任追究制度;加强全面预算管理,加大成本费用预算的控制力度,提升预算管理的深度和广度,树立“大成本”观念;加强购电成本分析;加强资金管理,优化资金投向;加强负债管理,抑制资产负债率的上升。同时要求建立统一的财务Finance管理信息系统,形成统一的会计制度和会计核算办法,研究编制公司的中长期财务Finance规划,加强财务Finance风险控制。20P
4、P年强调要加强预算、成本、资金、价格管理。进一步提高资金运作的效率和效益,建立以集团账户为手段,以财务Finance公司运作为载体的统一高效的资金运作平台,保证整体利益的最大化。20MM年提出要深化全面预算管理,实现与中长期财务Finance规划的衔接,实施战略导向预算管理,落实预算执行责任,提高预算执行的刚性;提高资金使用效益,逐步扩大集团账户规模,建立统一开放的融资管理模式;探索建立内部资金市场,发挥好财务Finance公司的作用;推进财务Finance管理创新,构建财务Finance管理权限倒三角的财务Finance集中管理体系;实现全过程风险管理,继续严格执行重大财务Finance事项
5、报告制度,完善内控制度,建立风险评估体系和财务Finance责任追究制度。20XX年要求推进成本精细化管理,增强财务Finance控制能力;强化母公司在战略管理、资本运作、结构调整、财务Finance控制和风险防范等方面的能力,重点强调总部的资源优化配置和财务Finance控制功能,全面建设倒三角财务Finance管理体系,逐步实现财务Finance控制集中、财务Finance决策集中和财务Finance核算集中。加强资金的集中管理和集成监控;建立财务Finance风险管理体系。今年的半年工作座谈会上,董事长再一次强调了要加强财务Finance管理,深化成本精细化管理,完善全面风险防范体系。回
6、顾董事长在这几年工作会议上对财务Finance工作的讲话精神,主要是说明:公司领导特别是董事长对财务Finance工作是高度重视的;董事长对财务Finance工作的讲话,不仅具有指导性,而且还有前瞻性。我们这几年财务Finance工作所取得的成绩,都是在董事长的领导和大家的共同努力下取得的。把董事长这几年关于财务Finance工作的讲话精神归纳起来,我认为可以用10个字概括:预算、成本、资金、风险和监督。财务Finance管理离不开这10个字。1、关于预算和成本管理这几年,我们的预算管理从强调全面预算到执行刚性到编制的科学性,是一个不断提高和完善的过程。成本管理也是一样,从强调控制成本到树立大
7、成本管理观念,从加强成本费用预算管理到成本的精细化管理。这里我想强调一下精细化管理的问题。要做到精细化管理,首先要搞清楚精细化管理的内容,再根据内容提出精细化管理的措施和办法。很多同志都讲到了标准化,我们的精细化就要走标准化的道路。能标准化的,一定要标准化;不能标准化的,要做到规范化;暂时做不到标准化和规范化的,要出台暂行办法或指导意见,让大家有所遵循。我下去调研,一个变电站,同一种设备,型号就有三四种,我们都说要标准化管理,这个样子怎么做标准化?我们应该认真思考如何在设备采购方面进行控制和规范。如何运作好我们的资产,财务Finance部门要提出更多的参考意见。再强调一下预算管理的科学性。科学
8、性体现在刚性上,如果预算和实际脱节,讲预算刚性就无从说起。预算也要有标准化的东西,能标准化的,都要标准化。成本管理的关键在于落实责任。光是财务Finance部门在喊不行,成本管理责任主要在基层、在各级领导。因为成本控制是一项集体的努力过程,不是个人活动,更不是某一个部门的事。财务Finance部门要及时掌握信息,层层分解目标,落实到单位和个人,责任内容清楚,职权范围明确,考核奖惩分明。贯彻责、权、利原则,这是关键。2、关于资金管理我们企业主要是经营资产。资产包括固定资产、流动资产和无形资产。流动资产应该引起我们的重视。从20YY年开始,我们的资金管理一年比一年管得好,运作水平一年比一年有提高。
9、成绩不能抹杀,但是我们还有很大潜力。今年上半年资金余额达到了388亿,要进一步加大资金集中管理的力度。要收得回来,用得出去,收回来放在银行,还不如不集中,财务Finance部门要研究双赢的办法。在控制资产负债率方面,上半年广东电网公司做得不错,广东今年的财务Finance管理有很多新举措,贵州也出台了很多措施,海南公司也拿出了风险管理的研究成果。对资金管理,我有几点要求:一是自有资金不愿归集的,必须消化自己的长期借款,这个应该可以做到;二是消化不了,暂时没有用处的资金,要存到财务Finance公司;三是贷款时,先到财务Finance公司贷款,财务Finance公司没有款项发放时,在获得公司财务
10、Finance部审核同意后,再到银行贷款;四是到财务Finance公司借款,将部分长期借款消化掉,也可节约一些成本。现在银行结算系统非常先进,资金集中后,如果缺钱,通过银行转账,几个小时就到账了,很便捷。公司沉淀资金大的原因要认真进行分析,要将流动资产很好地运作起来。3、关于风险管理和财务Finance监督公司历次工作会上都讲了,这个问题我不再多说。我认为最重要的风险管理是投资风险管理,比利率、汇率风险要重要得多,要重点加强投资风险控制,财务Finance部门虽然没有决策权,但有提意见的权利,各单位投资决策一定要严格按程序、规矩办事。二、加强财务Finance管理,提高财务Finance管理水
11、平在资产营运当中,我们往往只注重或偏重于固定资产的营运,而忽视或轻视了现金资产的营运;只注重或偏重于直接投资的营运,忽视或轻视了股权和其他形式投资的营运;只注重或偏重有形资产的营运,忽视或轻视了无形资产的营运。在预算管理上,我们往往只注重或偏重于它的刚性,忽视或轻视了预算管理的科学性。在资金筹集上,我们往往注重或偏重于对外筹资,而忽视或轻视了内部挖潜。在成本管理上,我们往往注重或偏重于可控成本,而忽视或轻视了不可控成本的可控性。在风险管理上,我们往往注重或偏重于当前利益,而忽视或轻视了对长期持续发展的影响。以上这些是我们财务Finance管理工作存在的一些问题,有些我们已经认识到了,有些我们已
12、经开始采取措施了,有些已经见到了成效。希望大家在今后的工作中继续努力,进一步提高水平,把工作做得更好。三、当前需要强调的几个问题1、关于负债率控制各单位要严格控制资产负债率,今年要力争把公司负债率降到60%以下。如果完不成,各单位利用货币资金归还存量银行借款也可以,没有新增借款(在财务Finance公司借款除外)也可以。各单位回去后要倒算账,你能降多少,有什么措施,需要网公司帮助解决的问题要及时向网公司提出。要完善奖惩措施,充实考核内容,对财务Finance人员也要有奖罚,把制度完善起来。2、关于今年利润的要求因为对供电形势预测有偏差,带来对利润的预测也有偏差。今年下半年究竟是什么样的供需形势
13、,政策上对我们的经营有何影响,要认真进行分析,有一个实事求是的预测。这几年利润形势不错,在这样的情况下,是我们处理遗留问题的最好时机,要有长期、持续发展的意识。3、关于财务Finance管理体制通过这几年的实践,我们的财务Finance管理体制已臻成熟,刚才文中同志已经用几句话作了概括。大家还可以集思广益,使我们的提法更加精炼、明确。4、关于财务Finance基础工作和财务Finance队伍建设国家新会计准则出台,财务Finance通则也作了修改,公司的财务Finance核算制度要抓紧修编。大家都讲要提高素质,我认为财务Finance人员除了要熟悉本职工作外,还要学一些银行业务知识,学点税务知
14、识,合理避税也是降低成本的一个内容,还有电力业务知识也要熟悉,不然在预算成本控制上把握不了。财务Finance队伍建设要转变观念,财务Finance人员要将视野从传统的财务Finance会计的狭窄领域拓展到公司战略和资源管理上;要将职能从传统的被动、从属、低层次的地位,提升到配合决策进行主动的、先导性的和高层次的财务Finance管理;从传统的分散、多层面、小而全的管理逐步过渡到集团化、一体化管理。我们的保险公司也批下来了,我们每年有3亿多元保费,这也是我们成立保险公司后的效益所在。放眼世界500强企业,没有一个公司没有自己的金融平台的,我们可以利用保险公司这个平台,做很多事情,希望大家支持保险公司的发展。本期发至:公司领导,总经济师、总经理助理;公司总部各部门、所属各单位,所属各特大型企业党政主要负责人。7【精撰优文】大型上市集团分管副总在公司20XX年财务工作座谈会上的讲话