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1、一、保险费率 1.保险费（premium） 保险费 = 纯保费 + 附加费 纯保费，是根据风险概率计算而得的，是发生保险事故时进行保险金赔付的资金来源。（收支相等原则） 附加费, 是经营保险业务所必需的开支和利润的资金来源。,第4章财产保险费率及偿付能力,第1节 财产保险费率,2.保险费率 保险价格，指每单位保险金额的保险费，通常以每百元或每千元保险金额应缴纳的保险费来表示，符号是或 。 保险费率 = 纯费率 + 附加费率,二、厘定保险费率 1.原则公平合理原则保证偿付能力原则相对稳定原则促进防灾防损原则,延伸阅读：费率12年下滑73%，三因素制约深圳企财险发展,1998年至2001年，国内企
2、财险平均费率分别为1.87、1.74 、1.68 、1.51 ，深圳则为1.57 、1.39 、1.57 、0.76 。2010年，深圳企财险费率下滑至0.43 ，仍低于全国0.66 的平均水平。12年间，深圳企财险费率下滑幅度高达72.61%。来自深圳保监局的统计数据则显示，2006年至2010年，深圳非车险业务基本未实现盈利，今年一季度深圳企财险业务亏损1374万元，承保利润率为-9.37%。,原因：,1、保源相对匮乏。深圳企业投保意愿其实不低，但风险保障不充分，很多企业只投保了车险和基本的财产险，而机器损坏险、等其它险种并未投保。2、非理性竞争 3、企财险经营的特点，易受大赔案影响,2.
3、纯费率的厘定计算公式一：纯保险费率=保额损失率+危险附加保额损失率=赔款总额/总保险金额100%危险附加=N均方差 （ N取1，2，或3）统计规律：68.27%、95.45%、99.73%,2,3,2,3,计算公式二：纯费率=保额损失率（1+稳定系数） 保额损失率=赔款总额/总保险金额100%稳定系数=均方差/保额损失率的均值,均方差 =,3.附加费率1）附加费率=附加费/保险金额1000 附加费用主要构成部分：（）业务费、企业管理费、代理手续及缴纳的税金； （）工资及附加费用 （）预期的营业利润2）通常，附加费率=纯费率附加费与纯保费比例4.毛费率 毛费率 = 纯保费率+附加费率,第2节财产
4、保险的偿付能力,一、概念 保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力。 保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本，确保偿付能力充足率不低于100%。 偿付能力充足率即资本充足率，是指保险公司的实际资本与最低资本的比率。,保险公司的最低资本，是指保险公司为应对资产风险、承保风险等风险对偿付能力的不利影响，依据中国保监会的规定而应当具有的资本数额。财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项：(一)最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分的18%和1亿元人民币以上部分的16%；(二)公司最近3年平均综合赔款金额7000万元以下部分的26%和7000万元以
5、上部分的23%。综合赔款金额为赔款支出、未决赔款准备金提转差、分保赔款支出之和减去摊回分保赔款和追偿款收入。,保险公司的实际资本：是指认可资产与认可负债的差额。认可资产是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的资产。认可资产适用列举法：1 银行存款 2 债券债券债券5 股权投资 6 证券投资基金7 保单质押贷款8 买入返售证券9 拆出资金10 现金11 其他投资资产 12 融资资产风险扣减 13 现金和投资资产小计14 应收保费15 应收分保账款 16 应收利息17 预付赔款18 存出分保准备金 19 其他应收款 20 应收预付款项小计 21 固定资产 22 无形资产23 其他资产
6、24 非独立账户资产小计 25 独立账户资产,认可负债是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的负债。,1 未到期责任准备金 1.1 其中：未赚保费准备金 1.2 保费不足准备金2 未决赔款准备金 2.1 其中：已发生未报告赔款准备金 3 长期财产险责任准备金 4 寿险责任准备金5 长期健康险责任准备金 6 准备金负债小计7 预收保费8 保户储金9 应付保户红利10 累计生息保单红利 11 应付佣金12 应付手续费13 应付分保账款14 预收分保赔款15 存入分保准备金16 应付工资和福利费17 应交税金18 保险保障基金19 应付利润20 卖出回购证券21 其他负债22 非准备金
7、负债小计23 独立账户负债 24 或有负债,二、监管 中国保监会根据保险公司偿付能力状况将保险公司分为下列三类，实施分类监管：（一）不足类公司，指偿付能力充足率低于100的保险公司；（二）充足I类公司，指偿付能力充足率在100到150之间的保险公司；（三）充足II类公司，指偿付能力充足率高于150的保险公司。,对于不足类公司，中国保监会应当区分不同情形，采取下列一项或者多项监管措施：（一）责令增加资本金或者限制向股东分红；（二）限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平；（三）限制商业性广告；（四）限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务；（
8、五）责令拍卖资产或者限制固定资产购置； （六）限制资金运用渠道； （七）调整负责人及有关管理人员； （八）接管；（九）中国保监会认为必要的其他监管措施。,第3节 财产保险准备金,一、未到期责任准备金二、未决赔款准备金三、其他准备金,一、未到期责任准备金（Unearned Premium Reserve）1. 概念 未到期责任准备金是指在准备金评估日为尚未终止的保险责任而提取的准备金。 准备金评估日 reserve valuation date：评估各项准备金的时间点。,2.未到期责任准备金的提取方法：50%法四分之一法八分之一法二十四分之一法（以月为基础计提）；三百六十五分之一法（以天为基础计
9、提）；对于某些特殊险种，根据其风险分布状况可以采用其他更为谨慎、合理的方法。未到期责任准备金的提取方法一经确定，不得随意更改。,思考题： 如果一张3年期财产保险保单在当年1月订立时，一次性收取保险费7200元，按月比例法计算，第1年，第2年，第3年年末应计提未到期责任准备金多少元？,二、未决赔款准备金（Loss Reserve）1.定义 未决赔款准备金是指保险公司为尚未结案的赔案而提取的准备金。 包括： 已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金。,2.计提方法（1）已发生已报案： 逐案估计法、案均赔款法等（2）已发生未报案链梯法 案均赔款法 准备金进展法 B-F法等其它合适的方法,三、保险保障基金,根据保险法： 第一百条保险公司应当缴纳保险保障基金。 保险保障基金，在税前按自留保费收入的一定比例提取，并专户存储。保险保障基金应当集中管理，并在下列情形下统筹使用：（一）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向投保人、被保险人或者受益人提供救济；（二）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向依法接受其人寿保险合同的保险公司提供救济；（三）国务院规定的其他情形。保险保障基金筹集、管理和使用的具体办法，由国务院制定。,
