商业银行现场检查工作实践及探讨

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1、现场检查工作实践与探讨,2,目录,一、什么是现场检查 二、如何做一名称职的检查人员 三、如何开展现场检查（部分示例） 四、检查发现问题如何处理 五、几点探讨,3,什么是现场检查,（一）概念和定义（1/2）,银监法和银监会现场检查规程中未对现场检查的概念予以明确，且“现场检查”概念不具有专属性，为很多部门所使用。,商业银行现场检查手册的定义,“现场检查是指银行监管当局及其分支机构派出监管人员到被监管的金融机构进行实地检查，通过查阅金融机构经营活动的账表、文件等和各种资料和座谈询问等方法，对金融机构经营管理情况进行分析、检查、评价和处理，督促金融机构合法稳健经营，提高经营管理水平，维护金融机构和金

2、融体系安全的一种检查方式”,现场检查的目的,维护金融体系的安全和稳定 保护存款人和公众利益,维护银行业公平有序竞争 维护金融市场法纪法规,4,什么是现场检查,（一）概念和定义（2/2）,现场检查是银监会实施强有力的持续监管的重要手段,5,什么是现场检查,（二）现场检查的功能优势和核心要义（摘自尚福林主席在2015年现场检查工作会议上的讲话）,现场检查是贯彻党中央国务院决策部署的重要抓手。 现场检查是落实为民监管、促进为民服务的有力推手。 现场检查是推动银行业改革转型的重要助力。 现场检查是提升监管有效性和权威性的重要依托。,严查政策执行 严查风险隐患 严查违规经营和违法犯罪,定项目要准 查问题

3、要实 抓规矩要严,功能优势,现场检查的核心要义：,要遵循三项基本准则,坚持服务实体经济的根本方向 坚持风险为本的基本理念 坚持依法合规的基本准绳,要突出三类检查重点,坚持三条工作标准,6,什么是现场检查,（三）现场检查的法律依据银监法（1/2）,依据：银监法第二十四条、第二十七条 、第三十四条、第四十二条、第四十六条、第四十九条。,第二十四条:“银行业监督管理机构应当对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查。国务院银行业监督管理机构应当制定现场检查程序，规范现场检查行为”。 第二十七条：“国务院银行业监督管理机构应当建立银行业金融机构监督管理评级体系和风险预警机制，根据银行业金融机构

4、的评级情况和风险状况，确定对其现场检查的频率、范围和需要采取的其他措施。” 第三十四条：“银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，可以采取下列措施进行现场检查：(一)进入银行业金融机构进行检查；(二)询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；(三)查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；(四)检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。” 进行现场检查，应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查时，检查人员不得少于二人，并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于二人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金

5、融机构有权拒绝检查。,7,什么是现场检查,（三）现场检查的法律依据银监法（2/2）,第四十二条：银行业监督管理机构依法对银行业金融机构进行检查时，经设区的市一级以上银行业监督管理机构负责人批准，可以对与涉嫌违法事项有关的单位和个人采取下列措施：(一)询问有关单位或者个人，要求其对有关情况作出说明；(二)查阅、复制有关财务会计、财产权登记等文件、资料；(三)对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件、资料，予以先行登记保存。对依法采取的措施，有关单位和个人应当配合，如实说明有关情况并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。 第四十六条：“银行业金融机构有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令

6、改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证：(二)拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的”。,8,什么是现场检查,（三）现场检查的法律依据商业银行法,依据:中华人民共和国商业银行法第六十二条、第七十五条。,第六十二条：国务院银行业监督管理机构有权依照本法第三章、第四章、第五章的规定，随时对商业银行的存款、贷款、结算、呆账等情况进行检查监督。商业银行应当按照国务院银行业监督管理机构的要求，提供财务会计资料、业务合同和有关经营管理方面的其他信息。 第七十五条：商业银行有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五

7、十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）拒绝或者阻碍国务院银行业监督管理机构检查监督的；（二）提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表的。,9,什么是现场检查,（四）相关制度办法,中国银行业监督管理委员会现场检查规程（银监发【2007】55号） 中国银监会现场检查质量管理办法（银监办发【2012】27号） 中国银监会现场检查管理暂行办法（正在拟订） 中国银监会现场检查质量管理实施细则（正在拟订） 中国银监会现场检查协查管理办法（正在拟订）,（五）现场检查操作流程,检查准备,检查事实,检查报告,检查处

8、理,检查档案整理,此处插入了流程图链接，全屏状态下可点击打开,10,目录,一、什么是现场检查 二、如何做一名称职的检查人员 三、如何开展现场检查（部分示例） 四、检查发现问题如何处理 五、几点探讨,11,如何做一名称职的检查人员,（一）过硬的业务素质,会计是基础；（推荐农业银行新编会计实务一书，经济管理出版社，罗熹主编） 业务是根本； 法律是准绳；（推荐：中国银行业监管法规汇编(修订版)(上中下)，作者：中国银监会；法律出版社） 计算机技术是如虎添翼EAST。,（二）善于总结提炼检查经验,查研结合：检查、总结、提高、运用自如 多看兄弟局的检查意见书 推荐银行现场检查（阎庆民主编，中国金融出版社

9、）,12,如何做一名称职的检查人员,（三）现场检查要合乎法规的要求,银行的经营活动受到法律的约束，监管人员的一举一动也受到依法监督，从现场检查的发起、实施、作出检查结论以及监管处罚，每个动作程序都要严格符合法律法规的要求。这既是依法行政的基本要求，在某种意义上也是对监管人员的保护。,按照程序操作、加强责任意识、加强培训提高专业素质、创新检查质量控制办法、细化检查责任、完善考核,现场检查风险,没有按照法定职责、权限和程序实施检查的风险 检查中不能发现相关问题的风险 相关问题定性错误的风险 依照现场检查结论做出不当行政处罚的风险,相关约束,现场检查“八不准” 银监会内部监督暂行办法 银监会履职问责

10、暂行办法：“未按现场检查规程和方案操作，或存在明显疏漏应发现未发现严重违法违规问题和重大风险，或故意回避、隐瞒监管对象违法违规事实和风险的”,如何防范,13,目录,一、什么是现场检查 二、如何做一名称职的检查人员 三、如何开展现场检查（部分示例） 四、检查发现问题如何处理 五、几点探讨,14,如何开展现场检查（部分实例）,（一）检查准备,检查组成员除对业务熟悉的同志外，最好配备法律、统计（涉及监管指标）、EAST专业骨干。,全面了解被查机构,从属地检查部门收集被查机构历年检查报告及处理情况 从属地机构监管部门收集机构概览、非现场监管数据、监管报告、监管提示、监管通报、监管约谈等非现场监管资料

11、从统计部门收集客户风险预警信息 从信访部门收集信访投诉信息 从宣传部门收集舆情热点 从案件稽查部门收集案件及风险事件 媒体及互联网有关报道等,做好检查前培训,学习讨论检查方案 被查机构的主监管员介绍业务情况,确定检查组成员分工,15,如何开展现场检查（实例）,（二）检查实施公司治理部分示例（股权管理）,部分风险点,各主要股东间存在未披露的显性或隐形的关联关系 主要股东资格不符合监管部门规定的资质 股东以借贷资金或本行贷款入股,股东名册、银行年报、机构概览、关联方清单、关联交易控制委员会会议材料、股权转让及审批清单、股东入股资金来源资料,需调阅资料,16,如何开展现场检查（实例）,（二）检查实施

12、公司治理部分示例（股权管理）,调阅A银行股权转让审批清单发现，甲投资公司受让乙公司所持A银行股权1500万股、占总股份比例2.5%，该股份转让比例未达到监管部门审批门槛，可由A银行董事会批准。但经查股权变更手续、资金凭证，存在董事会审批之前即办理变更手续、入股资金实际来自A银行自身信贷资金等问题。 不符合当时中资商业银行行政许可事项实施办法第六十四条“中资商业银行股权变更，其股东资格条件同第十二条、第十三条规定的新设股份制商业银行法人机构的发起人入股条件”和第十二条“境内非金融机构作为股份制商业银行法人机构发起人，应当符合以下条件（九）入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入

13、股，法律法规另有规定的除外”之规定。,案例：信贷资金入股,17,如何开展现场检查（实例）,（二）检查实施公司治理部分示例（股东行为）,部分风险点,需调阅资料,主要股东恶意和非法关联控股，操纵董事会和经营班子的情况。 主要股东权力过于集中而缺乏制衡。 主要股东向银行施加不当的指标压力。 主要股东干预银行日常经营、人事安排、关联交易以及独立董事提名“同一股东及其关联人提名（或变相提名）的董事超过董事会成员总数的三分之一。国家另有规定的除外。“,银行与主要股东之间往来文件、邮件；银行“三会”及主要经营管理会议资料；银行战略和经营决策形成资料；董事提名及选举资料；银行班子的绩效及考核全套资料,18,如

14、何开展现场检查（实例）,（二）检查实施公司治理部分示例（股东行为）,B银行股权结构为某股东拥有该行股份比例接近60%，查阅银行的经营目标、组织架构变更、人事任免等流程决策流程以及银行与大股东之间的文件及邮件往来，发现大股东违背银行经营规律，直接越过董事会和高管层干预银行经营。例如：,案例：大股东过度干预,该行总行事业部及部门架构调整方案、分行标准架构方案经报大股东批准而非该行董事会批准。 该行总分行高级管理人员及相应层级人员的职数配置标准，总行内设部门、分行高级管理人员，以及总行人力资源、财务部门内部的中层干部、分行人力资源、财务部门负责人任免需经大股东审批。 大股东职能条线在选聘、任免、晋升

15、、轮岗、薪酬、奖金等方面垂直管理该行财务、企划、人力资源、风险管控、合规稽核等五个职能部门人员。 大股东每年给银行下达超出其资本承受能力的经营增长指标，导致逃避资本监管的行为屡屡发生。 大股东每年制定对该行的财务评估方案，每季度、年末对该行进行评估、考核。大股东统筹该行成本费用管理，专项管理人力成本费用。,19,如何开展现场检查（实例）,（二）检查实施公司治理部分示例（股东关联交易）,部分风险点,需调阅资料,银行股东向银行董事会隐瞒其关联关系，导致关联清单不全。 银行明知是关联方而不纳入关联清单管理，也未按照关联交易审批程序审批。 银行董事会关联交易控制委员会由大股东董事或执行董事占大多数，独

16、立董事或小股东董事无话语权。 违规审批关联交易，违规向关联方提供担保。 以优于一般客户的条件开展关联交易，进行利益输送。,关联交易控制委员会组成人员简历、提名及决定程序；关联交易委员会会议资料；关联方清单；关联交易年度报告及审计报告；表内及表外授信台账；非标业务台账；银行持有企业债券台账。,20,如何开展现场检查（实例）,（二）检查实施公司治理部分示例（股东关联交易）,查阅H银行保函业务台账发现，H银行为B企业对外融资开具保函，H银行的主要股东A集团为上述保函业务提供保证担保。经查发现，B企业经办该笔业务联系人电话及联系地址与主要股东在该行股东清单的电话及联系地址雷同。进而在工商系统及互联网站搜寻A集团、B企业之间关系，发现B企业和A集团虽然股权之间不存在关联关系，但存在以下特征：一是A集团网站将B企业作为子公司纳入组织结构图；二是A集团在办理入股H银行的简介中也纳入B企业；三是A集团集中招聘时也有B企业的岗位；四是B企业法定代表人是A集团的财务总监。检查组认定B企业