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1、小学财务工作制度一、财务工作指导思想、任务、基本职能1、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分,也是整个国家财政工作的一个有机组成部分。学校各项资金的安排、使用,要贯彻执行党和国家的有关方针政策,要为学校各项工作,广大师生员工的学习、生活而服务。小学财务工作制度_小学财务工作职责_小学财务管理制度2、按照党的教育方针和勤俭办学方针,管好、用好教育经费(包括预算内、外资金)努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率,为提高教育质量改革和发展教育事业服务。3、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令维护财经纪律,保护公共资财的安全,根据上级有关规定和学校具体情况,编制和执行
2、学校的财务计划,拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。通过做好记帐、算帐、报帐工作。调查、研究、分析、考核资金使用效果,积极参与经济决策。二、内部财务管理责任制=小学财务工作制度_小学财务工作职责_ 小学财务管理制度(一) 总务主任岗位职责1、在校长的领导下,协助校长做好财务管理参谋,具体负责领导财会人员及财务往来工作,积极做好教育第一线服务工作。2、负责总务部门职工的管理,加强后勤人员思想政治教育工作,关心后勤人员的业务进修和技术培训,做好服务育人的工作。建立和健全各项规章制度,与政教处、教导处密切协作,对广大师生进行“ 学校是我家,美化、绿化靠大家”的爱校教育。小学财务工作制
3、度_ 小学财务工作职责_ 小学财务管理制度3、负责教育、教育用品的采购、管理和供应,按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品,会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。4、管理校产:负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记,管理、添置、维修,督促师生爱护校产。5、管理财务:审核一切收支凭证,做到各项开支都符合规定,一切帐目清楚、准确。严格执行财务制度,贯彻民主理财精神,合理使用各项经费,搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生其它费用的收缴工作。6、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作,改善办学条件和学校环境。7、抓好门卫室,做好学校的安全保卫工作。8、完成好校长交给的其它
4、工作任务。(二) 会计人员岗位职责1、会计人员必须加强政治学习,不断提高政治思想水平树立全局观点,遵纪守法,忠于职守,廉洁奉公,实事求是,努力钻研业务,不断丰富会计理论知识,提高业务工作能力,正确处理会计帐务,熟练运用计算技术和分析方法,做好本职工作。2、认真执行会计制度,做好记帐、算帐、报帐工作,如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、按期结报,对发生的每一项经济业务,必须取得或填制原始凭证,原始凭证的内容,必须具备:凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章,接受凭证单位名称:经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的
5、原始凭证,必须盖有填制单位的公章,从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章,对填写大写和小写金额的原始凭证,大写和小写金额必须相符。会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。小学财务工作制度_小学财务工作职责_ 小学财务管理制度3、认真编制并严格执行财务预算,遵守各项收入制度,费用开支范围和开支标准,分清资金渠道,合理使用资金,加强预算内、外资金的核算和管理。4、按照经济核算原则,定期检查,分析预算执行情况,考核资金使用效果,总结经验揭露存在的问题,及时向领导汇报,提出建议。5、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理
6、工作,加强对学校财产、物资的管理,按照国家会计制度的规定,妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料工作。6、会计人员调动工作时,必须办理交接手续。7、认真完成校领导交给的其它工作任务。(三) 、出纳工作人员岗位职1、严格执行有关规定,做好预算内、外资金的收付工作。如有违反制度的开支,有权拒付,并向学校有关领导人汇报。2、按照银行制度的规定,加强存款和现金的管理。3、根据收付的原始凭证,按时记帐,定期与会计做好结算工作。4、应逐日盘点和保管好库存现金,每天限额为 1000 元,及时核对银行存款,做到帐款相符,不出差错。5、要认真执行国家规定的现金管理制度,每天结帐,大量现金要及时交银行,日清月结
7、,严密手续、妥为保管、保证安全,切实做到现金收付业务、及时记帐。收入款项应及时如数缴入银行。对暂付的现金支票要按规定催促有关人员来报销结帐。6、保管好有关印章、空白收据和空白支票。7、认真完成领导交给的其它工作。(四) 保管管理人员岗位职责1、按本职工作,熟悉掌握本行业务,树立为教育服务的思想,以高度负责的精神,保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。2、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导,分工负责,管用结合,合理调配,物尽其用” 的原则,使学校财产,物资保持完好,不受损失,充分发挥财产、仪器、物资的作用。3、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资,期末按时收回并查
8、对各类物资损耗情况,精打细算,有问题及时向领导汇报。4、新购置的教学仪器,固定资产的收入,经校长或主管领导批准方能购入,购入后必须验收入库,登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续,管理人员无权出借。5、完成学校领导交给的其它工作任务。小学财务工作制度_ 小学财务工作职责_小学财务管理制度三、会计人员内部牵制制度1、在校长的统一领导下,会计、出纳、实物保管员明确分工,相互牵制。出纳除登记银行存款、现金日记账外,只管钱、不管帐;会计管帐不管钱;保管员只管实物及分派。2、空白支票、现金,学校法人代表章由出纳保管。发票、学校财务专用章由会计保管。3、每月结帐,出纳填好
9、结报单,连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数,按时上报给会计,会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。四、财务收支稽核制度1、审查财务。各项经费的支出,必须按经费开支标准和经费年度预算计划办理。2、各项财务收出,每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据,统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名,说明用途。如实物的票据,是否有保管员签名。3、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字,方可到出纳处报销。4、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证,出纳有权拒绝付款。情节严重
10、的扣留原始凭证,并报告校长,但校长坚持要支付,必须以书面形式向上级领导汇报。5、对会计凭证、帐簿、报表在未报出之前进行稽核。如有差错应及时纠正保证质量。五、财务收支报销审批制度1、结合本校自身的特点,对各种办班和有偿服务项目的收费标准,向学生收取的各项费用,按收费许可证收费项目使用统一的收款收据,向学生和家长公开收费范围、标准,接受监督,防止巧立项目乱收费行为。2、学校的各项财务支出,必须严格审批制度。3、审批程序:学校所需买的物品,学生应用的学习资料等,事先由班主任填写清购单,报送总务处查验后具体由总务处办理采购,其它不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员,班主任清点核实并签名交稽核人签名,
11、方可向出纳报销,如手续不完备,出纳拒报。4、其它非实物性支出,一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名,经校 长总务主任审核签名,方可报销。5、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务,必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续,经稽核审批后方可报销。六、财产物资计量验收制度1、对校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。对购入、自制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收,具体验收工作由有关人员,保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。2、各部门保管的财产
12、,必须按学校规定实施保管职责。财产实物帐一式两份,一份上交总务处,接受总务处监督检查,一份自留备查。对学校的财产,每学期自查一次,每年由总务处核对一次。3、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题,由经办人员负责退办,财产物资在盘点时,发现有质量、数量与帐面不符,应查明原因,采取相应的措施。七、财产物资保管及赔偿制度(一) 保管员:1、严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产,必须经过有关保管员验收,清点数量、发生的时间,并签名、登记入册放入指定地点。2、经常清理财物,实物应分类别,堆放整齐,防腐防蛀,注意仓库安全,切实做好防灾、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜,需购教学用品
13、及时向总务提供购物计划,保障教学第一线的供应。3、领用出租财物时,要经过有关领导同意,方可领发、出借。及时记录财产、物资减少数,并注明减少的原因,领用人的签名,杜绝借公济私。不符手续的领物一律拒绝。4、上班时间不得擅自离开岗位,无关人员不得入库,不得索取财物,如有公出要预先安排好工作。(二) 出借、赔偿制度1、学校一切财产出借,均由具借人向保管人员填写出借清单,归还后销号。2、凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿,按实际情况,个人赔偿 80%。3、教室财产由各班负责保管,对爱护财产,财产管理好的班级,学校予以奖励,人为损坏的赔偿 100%。如故意打碎玻璃, 摔坏凳子等。八、现金收支管理
14、制度1、坚持现金专人保管,学校的现金收支业务应由出纳办理。2、严格执行库存现金管理条例,每天的库存现金为 1000 元,超过限额应在当日下班前送存银行,不得坐支现金。3、严格遵守使用现金的范围,不属于现金支付范围的款项,必须采取转帐结算方式。4、严格现金收支手续。收纳现金时,应给交款单位(人)出具合法的、完整的、正确的正式收据;付现金时,应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫” 的戳记。5、出纳对当日办理的现金收付业务,必须做到逐笔登记,帐款相符,不得以白条抵库。6、学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行,没有经过有关领导同意、审批、出纳人员不准以任何理由临时出借。小学财务工作制度_小学财务工作
15、职责_ 小学财务管理制度九、财务预决算分析制度1、按上年的财产收支决算和本年度的事业计划制定本年度的财务预算,年终编制收支决算。2、定期或不定期的对预决算进行分析,指出存在问题,找出原因,口头或书面提出改正意见和建议,一年两次分析(一学期分析一次) ,并为校长提供决算的依据。十、票据管理制度1、根据上级规定,建立“票据结报手册”和缴销登记制度,由会计人员购票据,实行会计专人保管,做到帐据相符,领用时签字,遗失要追究有关人责任。2、严格票据管理制度,保管好存根,不得为任何单位或个人代开发票。十一、代管经费管理制度1、严格控制代管费收支项目。代管费收费按上级文件规定收取。代管费支出项目主要以课本费
16、、作业本费、学习资料费、文娱费、卫生保健费等。做到专项核算自求平衡,按期结算人手一册。学校、班主任一律不允许为学生代办、代购学习用品,应以学生自愿为原则。2、结算办法:多余代管费财务科造册到班,班主任签字领取,班主任造册学生签字领取,班主任不得截留代管费。中小学校财务管理制度第一章总则第一条为规范和加强中小学校的财务管理,深化农村义务教育经费保障机制改革,促进我县教育事业发展,根据国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知(国发 2005 43 号)文件精神和事业单位财务规则、中小学校财务制度,结合我县实际,制定本办法。第二条本办法适用于全县各级人民政府举办的普通初中、职业初中、九年一贯制学校、普通小学、特殊教育学校,高级中学等也可参照执行。第三条中小学校财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规、制度; 坚持量入为出,勤俭办学;正确处理事业发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。第四条中小学校财务