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1、行政事业单位内部控制基础性评价工作总结在行政事业单位范围内全面开展内部控制建设工作，是贯彻落实党的十八届四中全会通过的中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定的一项重要改革举措。按照财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见要求，行政事业单位应于 2016 年底前完成内部控制建设实施工作。根据财政部和省财政厅开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的统一部署，我州行政事业单位内部控制基础性评价工作全面启动，通过“以评促建” ，加快我州行政事业单位内部控制建设，确保年底实现工作目标。行政事业单位内部控制建设，是指单位为合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完
2、整等目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控,有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底” 评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建 ”的方式，推动各单位于2016 年底前如期完成内部控制建立与实施工作。为做
3、好我州的行政事业单位内部控制基础性评价工作，州财政局拟定了工作方案，明确要求各单位在单位主要负责人的直接领导下，依据相关文件要求认真组织开展内部控制基础性评价工作，在10 月底前完成自查并认真撰写行政事业单位内部控制基础性评价报告。州财政局将根据各单位自查情况开展重点检查，督促各单位年底前完成内部控制规范的实施工作。行政事业单位内部控制基础性评价工作总结近日,根据省财政厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的要求,省住房城乡建设厅下发了河南省住房和城乡建设厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的通知,对省住房城乡建设厅进一步推进行政事业单位内部控制建设实
4、施基础性评价工作提出要求。一是提高认识,精心组织。充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设和实施内部控制基础性评价工作的重要意义,进一步推进各单位内部控制建设实施基础性评价工作,确保全面完成内部控制基础性评价和完善工作,推动本单位内部控制水平的整体提升。二是细化方案,落实责任。各单位要结合实际,加强对推进内部控制工作的组织落实,细化工作方案,明确工作职责,落实工作任务。各单位要成立内部控制建设领导小组,制定方案,明确分工,健全机制,积极推进。三是齐抓共管,形成合力。内控规范的贯彻实施,涉及到单位的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作,需要单位内部各有关部门和岗位加强沟通、相互协调、齐抓共管。
5、各单位作为内控规范实施的主体,应按照统一部署,在单位内部设置内控职能部门或者确定内控牵头部门和参与部门,建立内部控制部门联动机制,做到牵头部门负责组织落实,相关部门积极协调配合。各单位负责人,作为内控实施的第一责任人,要高度重视并全力支持,切实担负起领导责任,保证内控规范的有效实施。四是抓好落实,按时完成。各单位要严格按照要求,认真抓好落实,对本单位内部控制基础性工作进行评价。各单位应当于 2016 年 9 月下旬前,以行政事业单位内部控制规范(试行) 为依据,在单位主要负责人的直接领导下,按照行政事业单位单位内部控制基础性评价指标评分表及填表说明,组织开展内部控制基础性评价工作。行政事业单位
6、内部控制基础性评价工作总结区直各行政事业单位，各乡镇(街道)财政所、开发区财政局、试验区财政分局，局机关相关业务科室、二级单位：为了加快我区行政事业单位内部控制制度体系建设，根据财政部关于行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知(财会发201611 号)和财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见(财会发201524 号)的要求，按照省市两级财政的统一布署，结合我区实际，现就开展全区行政事业单位内部控制基础性评价工作的有关事项通知如下：一、高度重视，加强领导。在行政事业单位开展内部控制体系建设，是财政部贯彻落实十八届四中全会精神，加快推进“依法治国”战略的一项重要举措，是从源头治腐防
7、腐，确保各项资金安全合规运用的有力措施，各单位要高度重视，组建专班，严格按照评价操作细则真实、准确的开展自评工作，并及时报送行政事业单位内部控制基础性评价报告(以下简称报告) 及行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表(以下简称评分表) 。各主管部门在完成本级相关工作外，要负责对所属二级单位的内部控制基础性评价工作进行督办及报告、评分表的收集汇总工作。二、工作责任及时间要求。开展行政事业单位内部控制基础性评价工作意义重大，各单位、各部门要认真负责地完成各项评价工作任务，确保真实、准确地填写各种数据资料，并撰写报告。1、各主管部门在完成本级内部控制基础性评价工作的同时，负责汇总本部门所属二级单位
8、的评分表及报告，并于 9 月 8日前报区财政局相关业务科室(二级单位)。2、财政部门各业务科室(二级单位)负责本辖口行政事业单位内部控制基础性评价工作的布置和评分表与报告的回收汇总工作，并于 9 月 10 日前将汇总评分表与报告报区会计事务管理局。三、认真总结，完善内部控制体系建设。各单位在完成内部控制基础性评价工作的基础上，进一步完善本部门的内部控制制度，要建立更有针对性，更加适应的内部控制制度，确保其真正发挥“控制作用”。【附 实施方案】各区级预算主管部门、各镇(工业区)财政所：自行政事业单位内部控制规范(试行)( 财会201221 号，以下简称单位内控规范)发布实施以来，各行政事业单位积
9、极推进内部控制建设，取得了初步成效。但也存在部分单位重视不够、制度建设不健全等问题。根据财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见(财会2015 24 号，以下简称指导意见) 、财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知( 财会 201611 号，以下简称评价工作通知) 和市财政局相关文件要求，为确保内部控制基础性评价工作在我区的贯彻实施，特制定本实施方案。一、指导思想认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用
10、，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，为实现国家治理体系和治理能力现代化奠定坚实基础、提供有力支撑。二、总体目标在行政事业单位范围内全面开展内部控制建设工作，是贯彻落实党的十八届四中全会通过的中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定的一项重要改革举措。按照中央提出的以钉钉子精神抓好改革落实的要求，根据指导意见“行政事业单位应于2016 年底前完成内部控制的建立与实施工作”的时间节点，为进一步指导和促进各单位有效开展内部控制建立与实施工作，切实落实好指导意见，财政部决定以量化评价为导向，开展单位内部控制基础性评价工作。内部控制基础性评价，是指单位在
11、开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“ 以评促建” 的方式，推动单位提升内部控制水平，全面推进行政事业内部控制建设。三、基本原则(一) 坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
12、(二) 坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。(三) 坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。(四) 坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事
13、实作为主要依据的客观性指标进行评价。四、实施范围2016 年 9 月 30 日前，全区各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位( 以下统称单位)按照评价工作通知的要求，在单位主要负责人的直接领导下，采取有效措施，开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。五、实施步骤(一) 加强组织领导，有序推进内控评价工作顺利实施贯彻落实评价工作通知是全面推进行政事业单位内部控制建设的一个重要手段。各区级预算主管部门、各镇(工业区) 财政所和各行政事业单位要充分认识此项工作的重要性，切实加强组织领导，成立领导小组，制定实施方案，确保单位全面完成
14、内部控制基础性评价工作，通过“以评促建” 方式推动单位提升内部控制水平。(二) 认真开展评价工作，确保评价结果真实有效各行政事业单位应当于 2016 年 9 月 30 日前， 按照评 价工作通知的要求，在单位主要负责人的直接领导下，采取有效措施，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及其填表说明( 见附件 1 和附件 2)要求，开展内部控制基础性评价的自评工作，并确保评价结果真实有效。除基础性评价指标体系外，各单位也可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容作为特别说明项
15、在行政事业单位内部控制基础性评价报告(参考格式见附件 3)中单独说明。在此基础上，形成内部控制评价报告，明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，进一步提高内部控制水平。内部控制评价报告经单位主要负责人签名确认后经各区级预算主管部门和各镇(工业区 )财政所报区财政局( 会计科)。(三) 及时总结，报送内控评价工作总结报告各区级预算主管部门和各镇(工业区)财政所在督促指导所属单位开展评价工作的同时，要及时总结经验做法、取得的成效、存在的问题，形成内部控制基础性评价工作总结报告， 于 2016 年 10 月30 日前报送区财政局(会计科)。 并结合关于开展行政事业单位内部控制案例征集活动的通知要
16、求，选取报送具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例。此项工作将纳入 2016 年度区级部门预算管理工作和各镇(工业区) 财政所会计管理工作考核内容。(四) 加强监督和指导，及时解决执行过程中的相关问题各区级预算主管部门和各镇(工业区)财政所要加强对所属单位内部控制基础性评价工作的统筹规划，要将各所属单位内部控制基础性评价得分进行横向对比，通过对比发现所属单位的不足和差距，及时指导。同时，加强监督检查，督促其改进。区财政局将根据各单位报送的内部控制基础性评价工作总结报告，抽取部分单位进行重点检查。(五) 加强宣传推广和经验交流，充分发挥先进单位的示范作用区财政局将通过多种方式加大对单位内部控制基础性评价工作及其成果的宣传推广力度。同时，组织选取典型案例单位进行经验交流，推广先进经验和做法，充分发挥先进单位的示范作用，全面推动内部控制工作。
