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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 TCL 集团股份有限公司集团股份有限公司、 惠州、 惠州 TCL 照明电器有限照明电器有限 公司公司拟拟出售出售惠州酷友网络科技有限公司惠州酷友网络科技有限公司 部分部分股权项目股权项目 资产评估资产评估报告报告 中联评报字中联评报字2018第第 2008 号号 中联资产评估中联资产评估集团集团有限公司有限公司 二二一一八八年年十十二二月月三三日日 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电器有限公司拟出售惠州酷友网络科技有限公司部分股权项目 资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 目 录 声声 明明 . 1 摘要摘要 . 3 资产评估报告资产评估报
2、告 . 5 一、委托人、被评估单位及其他评估报告使用人 5 二、评估目的 11 三、评估对象和评估范围 11 四、价值类型及其定义 22 五、评估基准日 22 六、评估依据 22 七、评估方法 24 八、评估程序实施过程和情况 34 九、评估假设 35 十、评估结论 37 十一、特别事项说明 40 十二、评估报告使用限制说明 48 十三、评估报告日 49 备查文件目录备查文件目录 . 51 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电器有限公司拟出售惠州酷友网络科技有限公司部分股权项目 资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第1页 声声 明明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本
3、准则和中国资 产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规 规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者 其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评 估机构及资产评估师不承担责任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产 评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除 此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理 解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当 被认为
4、是对评估对象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估 准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法 承担责任。 四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并 经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当 事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没 有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关 系，对相关当事人不存在偏见。 六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产 进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产
5、的法律权属状况给予必 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电器有限公司拟出售惠州酷友网络科技有限公司部分股权项目 资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第2页 要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对 已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人 完善产权以满足出具资产评估报告的要求。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受 资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分 考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估 结论的影响。 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电器有限公司拟出
6、售惠州酷友网络科技有限公司部分股权项目 资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第3页 TCL 集团股份有限公司集团股份有限公司、惠州、惠州 TCL 照明电器有限照明电器有限 公司公司拟拟出售出售惠州酷友网络科技有限公司惠州酷友网络科技有限公司 部分股权项目部分股权项目 资产评估报告资产评估报告 中联评报字2018第 2008 号 摘要摘要 中联资产评估集团有限公司接受 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电器有限公司的委托，就 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电 器有限公司拟出售惠州酷友网络科技有限公司部分股权之经济行为，对 所涉及的惠州酷友网络科技有限公司股东全部权益在
7、评估基准日的市场 价值进行了评估。 评估对象是惠州酷友网络科技有限公司股东全部权益，评估范围是 惠州酷友网络科技有限公司申报的截至评估基准日的全部资产及相关负 债，包括流动资产和非流动资产及相应负债。 评估基准日为 2018 年 6 月 30 日。 评估的价值类型为市场价值。 本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合委估对象的实际情况， 综合考虑各种影响因素，采用资产基础法和收益法对惠州酷友网络科技 有限公司进行股东全部权益评估，然后加以校核比较。考虑评估方法的 适用前提和满足评估目的，本次选用收益法评估结果作为最终评估结果。 经实施核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序， 得出惠
8、州酷友网络科技有限公司股东全部权益在评估基准日 2018 年 6 月 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电器有限公司拟出售惠州酷友网络科技有限公司部分股权项目 资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第4页 30 日的评估结论如下： 惠州酷友网络科技有限公司在评估基准日 2018 年 6 月 30 日的净资 产账面价值 39,425.54 万元，评估值 47,376.47 万元，评估增值 7,950.93 万元，增值率 20.17%。 截至评估基准日，股东 TCL 集团股份有限公司尚有 2,215.00 万元出 资义务未履行完毕，仍承担按期缴足出资的责任。特提请报告使用者关 注该股东
9、出资未到位情况，并注意计算部分股东权益价值时应考虑该 2,215.00 万元未实际出资到位对估值的影响。 各股东持有的评估值=（全部股东权益评估值+全部股东欠缴出资金 额）股东认缴出资比例-股东欠缴出资金额。 按上述公式计算，TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电器有限 公司持有的惠州酷友网络科技有限公司股权评估价值如下表： 持股单位持股单位 股权比例股权比例 评估价值（万元）评估价值（万元） TCL 集团股份有限公司 55% 25,060.31 惠州 TCL 照明电器有限公司 1.5% 743.87 本次评估未考虑控股权或少数股权产生的溢价或折价以及流动性对 股权价值的影响。 在使用
10、本评估结论时，特别提请报告使用者注意报告中所载明的特 殊事项以及期后重大事项。 资产评估报告的评估结果使用有效期一年，自评估基准日 2018 年 6 月 30 日起，至 2019 年 6 月 29 日止。超过一年，需重新进行评估。 以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和 合理理解评估结论合理理解评估结论，应当阅读资产评估报告全文应当阅读资产评估报告全文。 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电器有限公司拟出售惠州酷友网络科技有限公司部分股权项目 资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第5页 TCL 集团股份
11、有限公司集团股份有限公司、惠州、惠州 TCL 照明电器有限照明电器有限 公司公司拟出售惠州酷友网络科技有限公司拟出售惠州酷友网络科技有限公司 部分股权项目部分股权项目 资产评估报告资产评估报告 中联评报字2018第 2008 号 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电器有限公司： 中联资产评估集团有限公司接受 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电器有限公司的委托， 按照法律、 行政法规和资产评估准则的规定， 坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的 评估程序，就 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电器有限公司拟出 售惠州酷友网络科技有限公司部分
12、股权之经济行为，对所涉及的惠州酷 友网络科技有限公司股东全部权益在评估基准日 2018 年 6 月 30 日的市 场价值进行了评估。现将评估情况报告如下： 一、委托人、被评估单位及其他评估报告使用人 本次资产评估的委托人为 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电 器有限公司，被评估单位为惠州酷友网络科技有限公司。 （一）委托人之一概况（一）委托人之一概况 公司名称：TCL 集团股份有限公司（以下简称“TCL 集团” ） 公司地址：广东省惠州市仲恺高新区惠风三路 17 号 TCL 科技大厦 法定代表人: 李东生 注册资本: 135 亿元人民币 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明
13、电器有限公司拟出售惠州酷友网络科技有限公司部分股权项目 资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第6页 类型: 其他股份有限公司（上市） 经营期限:自 1982 年 03 月 11 日至无固定期限 统一社会信用代码: 91441300195971850Y 经营范围: 研究、开发、生产、销售：电子产品及通讯设备、新型光 电、液晶显示器件、五金交电、VCD、DVD 视盘机、建筑材料、普通机 械， 电子计算机技术服务， 货运仓储 （不含危险化学品） ， 影视器材维修， 废旧物资回收，货物及技术进出口，创业投资业务及创业投资咨询，受 托管理其他创业投资机构的创业投资资本，为创业企业提供创业管理服 务，
14、参与发起创业投资机构与投资管理顾问机构，不动产租赁、提供信 息系统服务、提供会务服务、提供电子产品技术开发服务、软件产品的 开发及销售、专利转让、代理报关服务、提供顾问服务、支付结算。(依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) （一）委托人之二概况（一）委托人之二概况 公司名称：惠州 TCL 照明电器有限公司 公司地址：惠州仲恺高新区惠风四路 72 号 法定代表人: 史万文 注册资本: 7000 万元人民币 类型: 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 经营期限:自 2000 年 04 月 14 日至 2020 年 04 月 13 日 统一社会信用代码: 91441300
15、722459243M 经营范围: 开发、 生产、 销售节能灯、 镇流器、 消防灯具、 室内灯具、 户外灯具、多功能取暖器（浴霸） 、LED 照明、LED 应用产品、特种灯 具、智能电表、集成吊顶、集成墙面及光源等相关照明产品，照明工程 的设计及施工。节能技术研发、转让，节能技术推广和咨询。国内贸易、 货物及技术进出口。自有房屋、厂房租赁。(依法须经批准的项目，经相 TCL 集团股份有限公司、惠州 TCL 照明电器有限公司拟出售惠州酷友网络科技有限公司部分股权项目 资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第7页 关部门批准后方可开展经营活动) （三三）被评估单位概况）被评估单位概况 公司名称：惠州酷友网络科技有限公司（以下简称“酷友网络” ） 公司地址：惠州市鹅岭南路 6 号 TCL 集团大厦 4 楼 法定代表人：王成 注册资本：50000 万元人民币 公司类型：其他有限责任公司 经营期限：自 2012 年 7 月 6 日至无固定期限 统一社会信用代码: 91441300598977712N 1、公司历史沿革 （1）公司初始设立时的股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（人民币万元） 持股比例（%） TCL 集团 2,500.00 50.00 惠州客音商务服务有限公司 1,500.00
