中小金融机构案件风险防控实务-01基础理论

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1、中小金融机构 案件风险防控实务,辽宁金融职业学院 梁 涛 2011年07月,代 序,成年人学习的特点： 目的性 应用性 选择性 认知性 不是做报告，而是介绍； 不是做演讲，而是分享；,课程目标,应对可能存在考试 掌握实际应对方法 根本改变现有观念,指定教材,课程结构,第一部分 基础理论 第二部分 重点业务 第三部分 一般业务,课程结构,第一章 风险概论 第二章 公司治理与内部控制 第三章 合规文化建设 第四章 案件治理与风险防控 第五章 存款业务 第六章 贷款业务 第七章 银行承兑汇票业务 第八章 会计结算业务 第九章 代理与担保业务 第十章 银行卡业务 第十一章 印押证卡、重要空白凭证、尾箱

2、 第十二章 安全保卫,第一部分 基础理论,第一部分 基础理论,第一章 风险概论 第二章 公司治理与内部控制 第三章 合规文化建设 第四章 案件治理与风险防控,第一章 风险概论,第一章 风险概论,第一节 银行风险 第二节 操作风险 第三节 银行案件风险,风险概论,风险既是一种挑战，也蕴藏着机会。银行自产生以来，风险就与之形影不离、相伴相生。 风险管理是银行最重要的职能，也是现代银行科学管理的核心内容。 如何有效识别风险、管理风险、防范风险、化解风险，特别是防范案件，已成为银行业管理的主要任务之一。,风险概论,风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能。 未来结果的不确定性； 损失的可能性。 风险

3、因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素。（风险三要素） 风险是损失的条件，损失是风险的结果，但风险并不必然有损失。,银行风险,银行风险是指银行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致其损失或盈利能力下降的可能性。 银行风险管理能力的高低，直接影响到银行的兴衰存亡。 银行风险管理是指银行通过风险识别、计量（评估）、监测、控制或缓释等方法，预防、回避、分散、转移或承受经营中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为。,银行风险特征,客观性 隐蔽性 扩散性 加速性 可控性,银行风险种类,信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险,国家风险 声誉风险 法律风险 战略风险,银行风险种类,信用风险是威

4、胁银行机构乃至整个金融系统稳健性的最大因素。 交易类业务是市场风险的主要风险来源。 操作风险不可避免。 银行通常把声誉风险看做是对其企业价值的最大威胁。 各种风险之间有着内在联系。如操作风险中内控水平的提高可以有效防范信用风险的发生。,全面风险管理,银行全面风险管理是银行从战略定位、组织架构、管理机制和风险管理文化等全方位入手，以资本为基础，将信用风险、市场风险、操作风险等各种风险以及包含这些风险的各种金融资产和资产组合，由管理这些风险的各个层级纳入统一的风险管理体系中，按照统一的标准进行测量并加总，然后依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。,全面风险管理过程,风险识别 （找准对象） 风险

5、评估 （客观衡量） 风险评价与决策（主观选择） 风险处理 （采取措施） 风险学习 （反馈总结）,全面风险管理方法,统一授信管理 资产组合管理 资产证券化 信用衍生产品 全员风险管理文化,全面风险管理体系,风险管理组织体系 风险管理岗位职责体系 风险业务和管理流程体系 风险管理工具体系 风险考评奖罚体系,操作风险,2005年以来新闻曝光的部分案件：涉案金额近20亿元！ 中国银行黑龙江分行河松街支行案 中国建设银行长春铁路支行内外勾结骗取存款案 建设银行吉林省分行国际业务部挪用资金案 中国农业银行内蒙包头分行骗取银行贷款等违法 中国银行北京分行虚假按揭案,操作风险,操作风险,2007年5月，中国银

6、监会正式颁布了商业银行操作风险管理指引 操作风险是由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。,操作风险,操作风险、信用风险、市场风险并称为银行的三大主要风险。 在银行业所有风险中，因操作风险所造成的损失仅次于信用风险。 信用风险和市场风险能转化为损失的几乎都与操作风险相关。,操作风险特征,内生性：源于银行业务操作，主要由内部因素引起； 具体性：几乎涵盖了银行的所有业务活动； 多样性：主要来源于内部程序、人员、系统和外部事件； 不对称性：纯粹的风险，不能带来任何收人，只会造成损失； 分散性：覆盖了银行经营管理的所有方面

7、。,操作风险分类,巴塞尔新资本协议 （一）内部欺诈。 （二）外部欺诈。 （三）就业政策和工作场所安全性风险。 （四）客户、产品和业务操作风险。 （五）实体资产的损坏。 （六）业务中断和系统失败。 （七）执行、交割和流程管理风险。,操作风险分类,（一）人员风险：指银行员工违反职业道德，违法或违规、违章操作，单独或伙同他人挪用、盗用、诈骗银行资产；或者由于自身素质、能力达不到岗位要求或工作不尽职造成的损失。 （二）流程风险：指银行管理制度、业务流程存在缺陷，甚至留下漏洞，导致员工操作养错或不法分子蓄意犯罪而造成的损失。 （三）IT系统及技术风险：指银行内部IT系统不完善、软件硬件故障，不能形成对风

8、险的技术预警、控制，或影响正常运行造成的损失。 （四）外部事件风险：指直接来自外部的主、客观因素给银行带来的损失和影响。包括犯罪、法律纠纷、灾害、政治事件等。,操作风险,操作风险-168起案件统计,操作风险-主要环节,（一）业务前端 前台柜员、客户经理 （二）管理链条的末端 偏远支行、异地支行、个人信贷业务 （三）业务交叉环节 业务上下手之间、部门职能交叉、不同分支机构 （四）管理的灰色地带 业务“病灶”。经常违规、屡查屡犯等“病灶”环节，日积月累，易发案件。如客户经理代为对账、开户资料不全、印押证未坚持三分管等问题，是许多大案要案的案发条件。,操作风险管理,操作风险管理是指在建立清晰完善的组

9、织架构基础上，银行要合理运用量化工具，识别和评估所有产品、活动、流程和系统中的操作风险，计算应对这些操作风险所需提取的资本准备，在风险事件发生前进行充分识别、计量、监测、预警，事件发生后以资本准备结合各种手段及时控制、处理风险，避免更大损失。,操作风险管理,巴塞尔新资本协议要求：十原则 董事会必须了解公司操作风险的主要方面，对操作风险管理框架进行审批和定期检查； 董事会必须确保操作风险管理框架已接受过有效的内部审计； 高级管理层应对框架的执行情况负责，银行各个岗位的人员应明确相应的职责； 银行必须明确目前经营的所有产品、经营活动、程序和系统所有方面的操作风险； 银行应建立起相关程序对操作风险的

10、整体情况和具体风险暴露损失进行日常监控；,操作风险管理,巴塞尔新资本协议要求：十原则 银行必须有相关的政策、流程和程序来控制和分散操作风险，对替代政策的可行性进行评估和适时调整风险暴露； 银行应有应急方案和持续经营计划，以确保在业务发生困难时能保持持续经营； 银行监管应要求银行具备有成效的风险管理策略，并将其作为风险管理整体框架的一部分； 监管当局应对关联银行的操作风险管理定期进行独立评估； 银行应当公开地充分地披露相关信息，使市场参与者对其操作风险管理框架做出客观评价。,操作风险管理,风险识别 风险计量 风险评估 风险控制/缓释 风险监测报告,操作风险主要成因,轻视柜台业务内控管理和风险防范

11、； 规章制度和业务操作流程本身存在漏洞； 因人手紧张而未严格执行换人复核制度； 柜台人员安全意识不强，缺乏岗位制约和自我保护意识； 柜员工作强度大，但收入不高，工作缺乏热情和责任感等。,操作风险防控对策,完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险。 加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息。 加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识。 强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检

12、查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。 严格执行各项柜台业务规定。,银行案件,操作风险是产生银行案件的主要根源，案件是操作风险的重要表现形式。 在操作风险七种类型中，有两大类可直接导致银行案件，即内部欺诈和外部欺诈。 银行案件主要表现形式是违法违规操作，直接后果是犯罪和案件。,银行案件,关于银行业金融机构案件信息统计制度 第一类案件：银行业金融机构从业人员独立实施或共同实施，或与外部人员合伙实施，以银行业金融机构和客户的资金或财产为侵犯对象的，涉嫌触犯刑法，应移送司法机关予以追究刑事责任或已由司法机关立案侦查的案件。 第二类案件：银行业金融机构遭受外部诈骗、盗窃、抢劫等侵害

13、，并经公安机关立案侦查的案件。,银行案件,农村中小金融机构案件责任追究指导意见 农村中小金融机构案件定义为：农村中小金融机构工作人员实施或因未正确履行岗位职责所引发的，以农村中小金融机构或其客户的资金、财产或权益为侵犯对象的侵占、挪用、贿赂、破坏经营管理秩序以及诈骗、盗窃、抢劫等，应移送司法机关予以追究刑事责任或经公安、司法机关（纪检机关）立案侦查的案件。,银行案件风险,银行案件风险属于操作风险的范畴，是银行工作人员（内部人）发生违法违规违纪案件或内外勾结及外部侵害（诈骗、盗窃、抢劫等）案件造成银行资金财产损失和声誉损失（不良社会影响）的风险。,银行案件风险成因,（一）思想认识不充分，对案防重

14、视不够 （二）公司（法人）治理不完善，监督约束缺失 （三）制度流程不健全，执行力不足 （四）监督检查不深入，不能有效揭示风险 （五）责任追究不到位，惩戒警示作用不足 （六）教育培训不重视，部分员工行为失范 （七）经营思想不端正，弱化了内部管理 （八）选人机制不科学，重要岗位用人失察,*银行案件风险防控*,（一）完善公司（法人）治理机制 （二）建立健全案件防控责任制度 （三）加强内部控制体系建设 （四）下大力气狠抓执行力建设 （五）增强稽核和业务检查的有效性 （六）建立案件责任追究制度 （七）强化科技系统技防功能 （八）建立科学的激励约束机制 （九）培育良好的企业文化、风险文化、合规文化 （十）

15、加强对案防工作的监管,银行案件-警示,道德缺失闯红线 囹圄铁窗伴九年 2008年7月26日，辽宁省朝阳市喀左县农村信用合作联社兴隆庄信用社，在储蓄记账员和储蓄事后监督员对定期储蓄存单重要空白凭证进行记账和监督过程中，发现该社副主任（会计）董晓东在县联社领取重要空白凭证不入账的违规行为。以此为线索，喀左联社组织人员对董晓东曾经工作过的信用社所有业务进行认真排查，挖出董晓东五年来利用工作便利，截留空白定期储蓄存单非法吸收公众存款的犯罪事实。 经查，董晓东自2003年3月至2008年7月，先后在工作过的官大海、甘招、兴隆庄信用社，利用联社重要空白凭证管理上的疏漏，领用定期存单不入账或少入账，截留定期

16、存单3288组，用截留的存单加盖公章和私刻的个人名章非法吸收公众存款，涉案资金达1650余万元。目前已追回资金400余万元，损失资金1200余万元。喀左县联社已给予董晓东解除劳动合同及开除党籍处分。2009年7月24日，喀左县人民法院以挪用资金罪，判处董晓东有期徒刑9年。,银行案件-警示,道德缺失闯红线 囹圄铁窗伴九年 （一）操作岗位人员 1、喀左县联社重要凭证管库员赵某、李某，给予解除劳动合同处分； 2、兴隆庄信用社信贷员王某、甘招信用社会计记账员曹某，给予警告处分； 3、兴隆庄信用社出纳员兼凭证管库员王某，给予通报批评处分。 （二）业务、监督等岗位人员 1、喀左县联社财务部经理韦某，原财务科科长王某、稽核科科长王某，给予撤职处分； 2、喀左县联社稽核部检查员敬某、丰某，财务科检查员李某、朱某，给予记过处分； 3、喀左县联社人力资源部经理刘某，给予警告处分； 4、省社朝阳办事处稽查大队长白某，给予记过处分，