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1、机密信息 严禁泄露 P1 版权所有1993-2015金蝶软件（中国）有限公司 机密信息 严禁泄露 EAS服务支持部 存货核算介绍及常见问题分析存货核算介绍及常见问题分析 机密信息 严禁泄露 P2 掌握系统参数对存货核算的影响 掌握存货3种暂估处理方式的差异 掌握各种计价方法的核算原理 掌握常见问题的分析方法 课程收益 机密信息 严禁泄露 P3 核销 核销分为采购核销和销售核销：采购核销是将采购入库单和应付单（实际的采购发票）建对 应关系，采购核销后，系统自动将应付单的本位币金额反写到采购入库单中采购成本字段， 确认入库成本，以便为出库核算提供依据；销售核销是将销售出库单和应收单（销售发票） 建
2、立对应关系，确认收入的成本的配比，核销时反写核销数量，不反写核销金额。 核算 核算分为入库核算和出库核算，是存货核算工作的主要内容：入库核算时通过入库汇总核算 功能确认入库类单据的成本，或在核算单据查询中手工维护单据的成本；出库核算是根据物 料的计价方法、结合参数设置，计算出出库单的实际成本。 结算 结算分为采购结算、销售结算、应收应付结算，采购结算和销售结算指的是应付单、应收单 的新增，应收应付结算指的是应收单和收款单、应付单和付款单的结算，是建立应收单/应付 单与收款单/付款单对应关系，确认发票是否确认收款/付款的操作。 几个概念 机密信息 严禁泄露 P4 目 录 系统概述 基础数据 系统
3、参数 业务操作流程 报表分析 常见问题分析 机密信息 严禁泄露 P5 目 录 系统概述 基础数据 系统参数 业务操作流程 报表分析 常见问题分析 机密信息 严禁泄露 P6 系统简介 系统功能树 金蝶EAS存货核算系统作为供应链系统与财务 系统的桥梁，依据权责发生制等会计处理原则 核算确认业务发生的成本及费用，同时将依据 原始业务单据生成的凭证反映到总账系统。 财务业务一体化，即在业务发生时，依业务单 据自动核算、自动生成凭证到总账， 使会计核 算转变为时核算、事中控制、事后分析，并为 及时决策提供支持。 模块接口图 系统概述系统简介 机密信息 严禁泄露 P7 系统简介 系统功能树 金蝶EAS存
4、货核算系统的主要功能有： 采购/销售核销 成本调整 标准价变更 计价方法变更 核算单据查询 入库汇总核算 出库核算 核算报告查询 期末处理 报表分析 存货跌价准备 模块接口图 系统概述系统功能树 机密信息 严禁泄露 P8 系统简介 系统功能树 模块接口图 系统概述模块接口图 机密信息 严禁泄露 P9 目 录 系统概述 基础数据 系统参数 业务操作流程 报表分析 机密信息 严禁泄露 P10 基础数据 物料物料 财务组织 会计期间 物料财务属性页签有关字段： 计价方法： 不同的财务组织同一物料的计价方法可以不同；系统提 供以下存货计价方法供选择：加权平均、实时移动加权 平均法、移动加权平均法、先进
5、先出法、标准成本法、 个别计价法。 核算类型： 自制、外购、委外；缺省为外购。 标准成本： 物料的标准单价，其小数位受单价精度控 记账分类： 生成凭证和对账时使用 机密信息 严禁泄露 P11 物料 财务组织财务组织 金蝶EAS产品支持多组织、集团多公司模式的业务处 理 财务组织是在复杂的多组织架构中，存货核算的基 本单元 财务组织通常是一个独立的公司，或独立核算的业 务组织单元 会计期间 基础数据 机密信息 严禁泄露 P12 物料 财务组织 会计期间是会计核算的一个基本假设，是为了定期反映企 业的经营管理活动，人为地将一个企业的连续不断的经营 活动划分为若干个时间段。 整个供应链系统共用一个会
6、计期间（库存管理期间），存 货核算系统启用前必须设置启用期间，每个财务组织对应 一套期间类型，通过组织单元财务属性主数据中的会计期 间类型关联。 会计期间会计期间 基础数据 机密信息 严禁泄露 P13 目 录 系统概述 基础数据 系统参数 业务操作流程 报表分析 常见问题分析 机密信息 严禁泄露 P14 系统参数系统参数 单据参数 系统参数 机密信息 严禁泄露 P15 暂估冲回方式： 决定采购入库单生成暂估凭证的方式 差额调整 采购入库单全部生成暂估凭证，成本调整单也生成暂估凭证，应付单冲暂估应付科 目 月初一次冲回 当期未核销的采购入库单生成暂估凭证，暂估凭证在下期期初自动冲回，到票时按 照
7、核销记录生成正式的采购入库凭证。 单到冲回 当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，到票时按照核销记录先生成冲回凭证，再 按照核销记录生成正式的采购入库凭证 参数切换条件：可以有条件的切换 系统参数001暂估冲回方式 机密信息 严禁泄露 P16 系统参数001暂估冲回方式切换 参数切换方式参数切换方式 是 否 可是 否 可 以切换以切换 切换控制及操作切换控制及操作 切换后系统数据处理切换后系统数据处理 差额调整月初一 次冲回 是 条件：没有以后期间的核销记录and当 期的入库单、应付单（发票类型并且 非代理业务单的应付单）、创建类型 为自动生成的成本调整单都没有生成 凭证and 当期核销记录中同
8、一组核销 记录不存在一张以上入库单and 不存 在以前期间的采购入库单还是部分核 销的情况，可以切换； 更改已审核且未完全核销的采购入库单的冲回方式为“月初一次冲回”，后台凭证表的凭 证生成方式为“暂估”，更改相应采购入库单核销记录的冲回方式为“月初一次冲回”， 同时根据暂估凭证生成本月的冲回凭证； 差额调整单到冲 回 是 更改已审核且未完全核销的采购入库单的冲回方式为“单到冲回”，后台凭证表的凭证生 成方式为“暂估”，更改相应采购入库单核销记录的冲回方式为“单到冲回”； 月初一次冲回差 额调整 是 当期的入库单、核销记录都没有生成 凭证 更改已审核未完全核销的采购入库单的冲回方式为“差额调整
9、”，更改相应采购入库单核 销记录的冲回方式为“差额调整”； 月初一次冲回单 到冲回 是 当期的核销记录没有生成凭证 更改已审核未完全核销的采购入库单的冲回方式为“单到冲回” ，更改相应采购入库单核 销记录的冲回方式为“单到冲回”； 单到冲回差额调 整 是 当期的入库单、核销记录都没有生成 凭证 更改已审核未完全核销的采购入库单的冲回方式为“差额调整”，更改相应采购入库单核 销记录的冲回方式为“差额调整”； 单到冲回月初一 次冲回 是 当期的核销记录没有生成凭证 更改已审核未完全核销的采购入库单的冲回方式为“月初一次冲回” ，更改相应采购入库 单核销记录的冲回方式为“月初一次冲回”； 机密信息
10、严禁泄露 P17 核算范围： 决定参与成本计算的数据选择范围 分财务组织 将一个财务组织下所有的仓库假定为一个仓库，将同一个财务组织下所有的出入库 业务按照业务发生顺序进行排序核算 对象：财务组织 分库存组织 将同一个财务组织下的每一个库存组织假定为一个仓库进行核算 对象：财务组织库存组织 分仓库 分仓库表示每一个仓库进行单独核算。 对象：财务组织库存组织仓库 系统参数002核算范围 机密信息 严禁泄露 P18 期末结账时检查未记账的业务 结账时检查本期所有的库存单据（即采购入库单、销售出库单、生产入库单、领料 出库单、其它入库单、其它出库单、调拨入库单、调拨出库单、成本调整单、标准价 变更单
11、）是否已生成了凭证，如果存在未记账的业务单据，则不允许结账。 参数切换条件：可随时切换 注意事项： 系统参数003期末结账时检查未记账的业务 机密信息 严禁泄露 P19 暂估冲回单到补差显示方式：仅显示差额/显示冲回数量和差额 决定前期入库，后期到票核销，入库的暂估和实际应付之间差额的显示方式 仅显示差额 只将入库的暂估和实际应付之间金额差额生成成本调整单； 显示冲回数量和差额 在成本调整单中生成冲回的暂估数量、金额（负值）分录，同时生成本次核销的数 量、金额分录（正值）； 参数切换条件：可以随时切换 系统参数004暂估冲回单到补差显示方式 机密信息 严禁泄露 P20 前期入库成本调整单全部生
12、成出库成本调整单：是/否 先进先出法物料，成本计算时对于前期暂估并已出库的部分，下期到票时，自动生成出 库成本调整单。 是 以前期间的入库单在当期生成的入库成本调整单全部生成出库成本调整单； 否 只对前期已经出库的暂估部分进行出库成本调整； 参数切换条件：可以随时切换 系统参数005前期入库成本调整单全部生成出库成本调整单 机密信息 严禁泄露 P21 存货跌价准备计提方式 参数值 按物料计提/按物料类别计提 使用方法 按物料计提：按照单个物料逐一计提存货跌价；按物料类别计提：按照预定定义的物 料类别，跌价计提时按照类别进行。 注意：计提的存货跌价准备不会参与核算。 系统参数007存货跌价准备计
13、提方式 机密信息 严禁泄露 P22 费用分摊业务生成凭证方式 参数值 应付费用发票和成本调整单同时生成/应付费用发票和成本调整单分别生成。 应付费用发票和成本调整单同时生成 费用分摊生成的成本调整单的信息支持反写到应付单中，且支持应付单生成凭证时， 分摊生成的成本调整单同时生成凭证，当选择此参数后，不允许切换到参数：“应付 费用发票和成本调整单分别生成”。 （注意：参数不能由“同时生成”切换到“分别生成”，并且“同时生成” 时，不 支持费用暂估） 系统参数008费用分摊业务生成凭证方式 机密信息 严禁泄露 P23 采购入库单和委外入库单支持费用暂估：是/否 参数控制 参数为“是”时，在采购入库
14、和委外入库单中可以手工录入【采购费用】字段进行 费用暂估 参数为“否”时，在采购入库和委外入库单中【采购费用】字段将不允许录入。 解决的实际业务场景： 采购费用（如运费、装卸费）占到企业采购物资成本的比重比较大，但费用发票延 迟到达，为更准确的暂估采购物资的成本，需要对费用进行暂估。 系统参数011采购入库单和委外入库单支持费用暂估 机密信息 严禁泄露 P24 无原单出库退回成本计算的方式 参数值 出库序列、入库序列 参数控制 针对影响加权/个别/移动计价法，无原单指不存在上游单据的单据类型与本单的单 据类型相同，出库单据只包括销售出库、领料出库、其他出库。 系统参数014无原单出库退回成本计
15、算的方式 机密信息 严禁泄露 P25 原单为以前期间的出库退回成本计算的方式 参数值 出库序列、入库序列 参数控制 仅针对加权/个别/移动计价法，原单指存在上游单据的单据类型与本单的单据类型 相同，出库单据只包括销售出库、领料出库、其他出库。 系统参数015原单为以前期间的出库退回成本计算的方式 机密信息 严禁泄露 P26 返工领料出库单成本来源 参数值 手工录入、期初加权平均价 参数控制 返工领料出库单成本来源，当为手工录入时，成本计算时不反填出库成本，否则取 期初加权平均单价，影响计价方法：加权、个别、先进先出。 系统参数016返工领料出库单成本来源 机密信息 严禁泄露 P27 出库核算单
16、价为零时成本取值来源 参数值 最新出库价、最新入库价、单位标准成本、手工录入 参数控制 系统对引起负结存的出库单的成本取值控制 最新出库价：取最新的出库单的单价作为负结存单据的单价来源； 最新入库价：取最新的入库单的单价作为负结存单据的单价来源； 单位标准成本：取该物料财务资料中维护的单位标准成本； 手工录入：用户手工录入。 系统参数017出库核算单价为零时成本取值来源 机密信息 严禁泄露 P28 采购/委外入库单红单是否和蓝单自动核销 参数值 核销、不核销、跨期单据不核销 参数控制 核销：红单和蓝单自动核销； 不核销：红单不和蓝单核销，但不能限制红单自动和应付单核销； 跨月不核销：如果红单和蓝单所属期间不一致，则红单审核时不和蓝单核销，同样不 限制红单和当月的蓝单及所有期间的应付单核销 系统参数018采购
