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短期资金的筹集短期资金的特性一一筹资成本低6人-一-风险大f呕一一筑资速度快卜一一筹资机动性大流动负债一一短期借款一一应付账款一一应付票据一一预收账款第一节银行信用(P272)一、银行信用的种类(一)信用贷款(二)抵押贷款(三)贴现借款(一)信用贷款1.信用颧度2.周转信贷协定100万目1.1一30万;7.1一70万。周转信贷协定一一法律约束力。信用额度一一没有。承诺费0.2%70X0.2%X6112二、银行信用的条件1.单利法(收款法实际利率=名义利率2贴现法实际利率名义利率3.分期付款法(附加法)约为名义利率的两倾。实际利率=利息五贷款金颜/2)X100%4.补偿性余额实际利率=名义利率五(1一补偿性余颜)X100%1膛三、铁行信用筹资的优缺点(一)优点1.短期借款筹资比较方便2.弹性较高。(二)缺点1.资本成本高2.限制较多。第二节商业信用筹资商业信用产生的根源一一预收账款一一应付账款一一商业祭据一一自发性的资金来源一、商业信用的种类21/10,n/30,1000元图示
