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1、廉政风险防范管理基本知识一、廉政风险防范管理的主要内容（一）廉政风险防范管理的概念“廉政风险防范管理”是以科学发展观为指导，将“预防腐败”的工作理念和风险管理理论、质量管理方法用于反腐倡廉建设，对行政审批或管理事项的工作岗位和重点工作环节等可能发生腐败的廉政风险点，科学评定廉政风险等级，采取有效的预防和监控对策，切实预防腐败行为的发生。廉政风险具体可分为思想道德风险、岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险五种类型（简称“五类风险”）。廉政风险管理具体可分为“查找及评定风险等级”，“制定并实施防范措施”，“检查及考核防范效果”，“完善并形成操作规程”四个循序渐进的管理环节（简称“
2、四个环节”）。（二）“五类风险”的内涵1、思想道德风险：指因放松政治理论学习和世界观改造，理想信念动摇；背离社会主义荣辱观和党的优良作风，权力观、利益观、工作观不正确等；因私欲、私利等自身思想道德偏误或因亲情请托等情节，可能造成个人行为规范或职业操守发生偏移、行政管理行为失控，或授意他人违反职业操守，导致行政行为结果不公正、不公平，行政行为对象利益受损或不当得益，构成“以权谋私”等严重后果的廉政风险。2、岗位职责风险：指由于岗位职责的特殊性及存在思想道德、业务流程、制度机制、外部环境等方面的实际风险，可能造成在岗人员不正确履行行政职责或不作为，构成失职渎职、“以权谋私”等严重后果的廉政风险。3
3、、业务流程风险：是指因工作流程设计不完善、缺乏相互制约或执行不力，可能造成在岗人员不履行或者不正确履行职责，不作为、慢作为、乱作为，导致失职渎职、“以权谋私”等严重后果的廉政风险。4、制度机制风险：是指由于缺乏工作制度的明确覆盖、工作程序的明确规定和工作时限、标准、质量的明确约定，不按制度办事，个人自由裁量空间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成行使权力失控，行政行为失范，构成滥用职权、“以权谋私”等严重后果的廉政风险。5、外部环境风险：是指为了达到行政结果有利于自身利益的目的，因行政管理对象在业务往来中相关领导干部及工作人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，可能造成权力失控、行政人员行为失
4、范，构成失职渎职或“权钱交易”等严重后果的廉政风险。二、权力运行廉政风险预警防范监督“三位一体”机制建设的关键环节1、找准风险点。找准每个风险点，是实施权力运行廉政风险预警防范监督“三位一体”机制建设的第一步，廉政风险点找得准不准，关系整体工作开展。全体干部特别是领导干部明确风险概念，树立风险意识，对应岗位职责履行，查找权力运行过程中可能发生不廉洁行为的风险点。2、防控风险点。根据查找的风险点，在每一个岗位中相应建立积极的防范措施，控制在前，查漏补缺，建章立制，堵塞滋生腐败的漏洞，及早预防风险或适时化解，把腐败苗头消灭在萌芽状态。对各岗位廉政风险点进行分析总结的基础上，本着“实用、管用”的原则
5、，一一对应地进行防范策划，确保权力运行到哪里，风险防范措施就跟进到哪里。3、化解风险点。运用风险管理理念，将党风廉政建设的要求和单位行政业务工作实际紧密结合，增强党员和公务员的廉洁自律意识，形成全员参与的防控风险氛围，为风险的化解奠定坚实思想基础；加强全方位的监督，充分调动纪检、监察、审计等监督管理力量，将监督贯穿于业务工作的全过程，优化纪检监察工作抓手，形成风险化解的坚强合力；针对监督检查中发现的问题，视情节严重程度不同，采取相应的处置手段，避免问题演化发展成违法违纪行为；将增强风险意识和制度建设相结合，在制度设计时，尽可能增加制度的前瞻性、严密性、可操作性和科学性。三、查找风险（一）查找风
6、险点的具体方法方法之一：采取“自己找、群众提、互相找、集体议、领导点、组织审”的方式进行。“自己找”按照查找风险的范围和内容，单位和个人自身进行一次全面“体检”，自查风险点；“群众提”发动群众帮助查找风险点；“互相找”发动身边的人帮助查找风险点；“集体议”单位干部集中讨论查找风险点；“领导点”通过队伍日常管理和队伍分析，领导将问题点出来；“组织审”对查出来的风险点经过组织审核把关确认。方法之二：通过近年来干部考察、考核、评议、检查、信访投诉和违法违纪的情况分析，找出风险点。方法之三：对每一项业务工作流程进行分解，找出容易发生风险的环节。（二）单位查找风险点单位查找廉政风险的内容主要围绕“三重一
7、大”（即：重大问题决策、重大项目安排、重要人事任免和大额度资金使用）事项，查找在决策程序、权力监督制衡等制度机制方面的廉政风险点。查找方法主要采取领导干部找、征求群众意见、召开领导班子专题民主生活会等方式进行查找。（三）机关科（股）室查找风险点机关科（股）室围绕业务工作，主要查找在业务流程中存在或潜在的制度机制、思想道德、岗位职责、外部环境方面的廉政风险点。查找科（股）室风险点的基础，是要编制科（股）室主要业务的工作流程图，看是否每个环节的权力行使都受到监督制约。科（股）室权力越大，科（股）室廉政风险相对也越大。如果某一环节监督制约缺失或缺位，那就是科（股）室风险点所在。例1：内部事务管理权风
8、险表现及防控办法（财务管理类）风险点一：在机关财务审批中，不坚持原则，讲关系，重人情，把关不严，造成条据不规范，虚报支出；财务管理混乱，设立账外账，私设“小金库”，发生违法违纪现象；在公务接待中，讲排场，超标接待，大手大脚，铺张浪费，造成公务开支过大；假公济私，利用公款招待亲朋好友；不执行会议费管理有关规定，借会议之名滥发钱物；利用财务工作职权，公款私存，或发生其他违纪违规情况。涉险岗位：局党委成员、中层干部、会议及接待具体经办人、会计、出纳。风险等级：A级防控办法：1、严格执行上级法律法规。中华人民共和国会计法；行政事业单位财务管理制度；事业单位会计准则；党政机关国内公务接待管理规定。2、规
9、范业务审批流程。一是机关财务实行主要领导一支笔审批制度。报销条据，先由经办人签字，科（股）室负责人初审，报分管领导审核，再经主要领导审批列支；二是。3、强化风险防控措施。一是认真贯彻执行财务管理要求，建立财务管理监督制约机制，坚决杜绝“小金库”、公款私存等违法违纪现象；二是。（四）查找个人岗位风险点个人岗位风险点主要结合每个人的岗位职责进行查找。主要查找个人在思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面的风险点。思想道德风险外在体现就是在思想作风、学风、工作作风、领导作风等方面出现了问题。思想道德风险的查找是有具体内容的，绝不是形式上的东西。如：“学习不够”不是风险点，“对于岗位相应
10、的工作要求和工作纪律缺乏经常性、有针对性的学习”才是风险点。个人岗位职责风险是指由于个人岗位职责的特殊性及在思想道德和制度机制等方面的实际风险，可能造成在岗人员不正确履行职责，构成失职渎职、权钱交易、以权谋私等严重后果的廉政风险。查找岗位职责风险点的基础是明确界定每个岗位的权责，清楚自己有什么权力，有什么责任。要重点关注审批、执法、收费和管理人、财、物等关键岗位。岗位权力越大，地位越重要，相应的风险越大。外部环境影响主要指公务人同在工作期间或8小时工作以外，由于所接触的工作对象、社会人员以及其它社会因素等方面影响，导致公务人员可能发生失职渎职、权钱交易、以权谋私等问题的风险。例2：思想道德风险
11、表现及防控办法风险点：在理论学习上，一是忽视学习邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观，放松主观世界改造，理想信念动摇；二是。在业务学习上，主要是对财务政策学习不够。在思想作风上，一是社会主义价值观坚持不够，受拜金主义、享乐主义等不健康思想侵蚀，人生观、价值观迷失，相互攀比，产生不平衡心理；二是。在工作作风上，一是不思进取，得过且过，不求有功，但求无过；二是。涉险岗位（人员）：全体党员干部。风险等级：C级防控办法：一是抓好党章、中国共产党党员权利保障条例、中国共产党纪律处分条例、中国共产党党内监督条例（试行）、公务员法、行政机关公务员处分条例、中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法、
12、财政违法行为处罚处分条例等法律法规和党的十七大和十七届四中全会精神的学习，以中国特色社会主义理论体系武装头脑，多读书，读好书，做好学习笔记，提高政策和业务水平；二是。（五）查找风险点以人为主和以岗位为主相结合在权力运行廉政风险预警防范监督“三位一体”机制建设中，查找人员风险和岗位风险都很重要，两个方面都必须进行查找，不能只查岗位风险不查个人风险，也不能只查个人风险不查岗位风险。（六）风险点的描述要做到：语言简洁、明确、规范。如：治安风险点及风险点描述：示例1：风险岗位：危险物品管理风险点：枪支弹药安全监管风险点描述：1在行政审批过程中，可能存在审核材料把关不严的情况。2在审核过程中，可能收受被
13、审核人的馈赠。3在安全检查过程中，因对检查标准不熟悉可能遗漏存在的安全隐患。4后续工作不细致，整改措施落实不到位。5在安全检查后，可能接受被检查单位的吃请。示例2：风险岗位：行业场所管理风险点：审批、行政许可 风险点描述：1在受理特种行业审批过程中存在接受当事人馈赠的风险。2对待前来办理业务的群众，态度不够耐心、细致，容易产生急燥情绪。3在审批过程中，容易出现运用法律知识不当、表述不清等问题，导致申请人多次申请而未能办理，从而出现群众投诉的情况。示例3：风险岗位：组织人事管理岗位风险点：组织人事管理 风险点描述：1不能认真学习和贯彻组织人事的相关文件要求，可能导致不能客观公正的开展干部任免、表
14、彰奖励、党务表彰、工资审核，职务晋升、福利等相关工作。2由于没有按照相关程序要求，可能导致党费、福利费、副科级以上干部收入申报的审核不得当。四、廉政风险等级划分的原则廉政风险划分的依据主要是结合单位工作的特点，依据风险发生可能性的大小、危害性的大小，干部职工在行使行政权力时自由裁量权的大小，以及行政权力与资金关联程度的高低来确定。1、A级风险：是指掌握较多执纪执法、行政许可、行政处罚、项目审批及人事管理、资金管理、物资采购供应等重要权力的单位和人员（岗位）；在思想道德方面突出的问题。2、B级风险：是指掌握较少执纪执法、行政许可、行政处罚、项目审批及人事管理、资金管理、物资采购供应等重要权力的单
15、位和人员（岗位）；在思想道德方面比较突出的问题。3、C级风险：是指没有行政许可、行政处罚及项目审批权，较少或基本不掌握人、财、物管理权的，以内部管理为主的单位和人员（岗位）；在思想道德方面不常表现的问题。五、实施廉政风险防范根据查找出的风险情况，制定针对性和可操作性较强的措施，落实廉政风险自查报告、定期检查、交流轮岗、“会审会”、动态管理等制度，做到岗位职责明确、廉政风险清楚、防范措施得力，确保风险防范措施扎实、有力、到位，使每一个岗位都及时受到提醒教育和监督制约。在确定风险岗位和风险人群的基础上，要抓好针对性防范措施的制定。制定防范措施，要注意把握以下几个环节：一是对已有的制度措施进行梳理。对过时的制度措施要摒弃，对内容不完善的要进一步健全完善；二是对缺失的制度措施一定要及时建立；三是制定的制度措施一定要实，要有很强的针对性和操作性，确保制度措施能够管得住事，管得住人。1、前期预防。前期预防是针对风险点提前采取预防性措施。通过绘制风险防范流程图，制作岗位风险警示牌，制定岗位风险防范措施，立足于预防风险和保护干部，注重事前防范。根据权力等级分别制定相应的预防措施，对低等级廉政风险，采取保廉承诺、警示教育、人文关怀、风险提示、廉政谈话、函询质询等多种形式，提高单位和个人的自律和防范意识。对中、高等级廉政风险，除采
