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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 大同煤矿集团有限责任公司拟受让大同煤矿集团有限责任公司拟受让 漳泽电力所持大同煤矿集团财务有限责任公司漳泽电力所持大同煤矿集团财务有限责任公司 20%股权股权 涉及的大同煤矿集团财务有限责任公司涉及的大同煤矿集团财务有限责任公司 股东全部权益项目股东全部权益项目 资产评估报告资产评估报告 中瑞评报字2018第 000706 号 (共一册，第一册) 中瑞世联资产评估(北京)有限公司 2018 年 10 月 29 日 大同煤矿集团有限责任公司拟受让漳泽电力所持大同煤矿集团 财务有限责任公司 20%股权涉及的大同煤矿集团财
2、务有限责任公司 股东全部权益项目资产评估报告 中瑞世联资产评估(北京)有限公司I 目目录录 声声明明. 1 资产评估报告资产评估报告摘要摘要.2 资产评估报告正文资产评估报告正文.5 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 5 二、评估目的.11 三、评估对象和评估范围.12 四、价值类型.15 五、评估基准日.15 六、评估依据.16 七、评估方法.19 八、评估程序实施过程和情况.28 九、评估假设.30 十、评估结论.31 十一、特别事项说明.34 十二、资产评估报告使用限制说明.35 十三、资产评估报告日.36 大同煤矿集团有限责任公司拟受让漳泽电力所持大
3、同煤矿集团 财务有限责任公司 20%股权涉及的大同煤矿集团财务有限责任公司 股东全部权益项目资产评估报告 中瑞世联资产评估(北京)有限公司1 声声明明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协 会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本 资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告 使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担 责任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告 使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人
4、使用；除此之外，其他任何 机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结 论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对 象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚 持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、评估对象涉及的资产、负债清单由被评估单位申报并经其采用签名、盖 章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真 实性、完整性、合法性负责。 五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或
5、者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人 不存在偏见。 六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场 调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估 对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实 披露。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估 报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告 中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 大同煤矿集团有限责任公司拟受让漳泽电力所持大同煤矿集团 财务有限责任公司 20%股权涉及的大同
6、煤矿集团财务有限责任公司 股东全部权益项目资产评估报告 中瑞世联资产评估(北京)有限公司2 资产评估报告摘要资产评估报告摘要 中瑞评报字2018第 000706 号 大同煤矿集团有限责任公司：大同煤矿集团有限责任公司： 中瑞世联资产评估(北京)有限公司接受贵公司的委托，遵守法律、行政法规和 资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，履行适当的资产评估程序， 对大同煤矿集团财务有限责任公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行 了资产评估。现将资产评估报告摘要如下： 评估目的：为大同煤矿集团有限责任公司拟受让漳泽电力所持大同煤矿集团 财务有限责任公司 20%股权提供价值参考。 评估对象：
7、大同煤矿集团财务有限责任公司的股东全部权益。 评估范围：大同煤矿集团财务有限责任公司的全部资产及负债，具体包括存 放中央银行款项、存放同业款项、应收利息、其他应收款、发放贷款及垫款、可 供出售金融资产、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、递延所得税 资产及流动负债。 评估基准日：2018 年 8 月 31 日 价值类型：市场价值 评估方法：资产基础法、收益法 评估结论：本资产评估报告选用收益法评估结果作为评估结论。具体评估结 论如下： 大同煤矿集团财务有限责任公司评估基准日的总资产账面价值为 2,036,128.15 万元；总负债账面价值为 1,416,458.45 万元；净资产账面价
8、值 619,669.70 万元。 收益法评估后股东全部权益价值为 738,790.63 万元， 评估增值 119,120.93 万元， 增值率为 19.22%。 本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考，根据国 家的有关规定，本评估报告应由国有资产监督管理机构或所出资企业备案后方为 有效，评估结论的使用有效期自评估基准日起一年。 对评估结论产生影响的特别事项： 大同煤矿集团有限责任公司拟受让漳泽电力所持大同煤矿集团 财务有限责任公司 20%股权涉及的大同煤矿集团财务有限责任公司 股东全部权益项目资产评估报告 中瑞世联资产评估(北京)有限公司3 以下为在评估过程中已发现可能影响
9、评估结论但非评估人员执业水平和能力 所能评定估算的有关事项： （一）本次资产评估报告的资产类型与账面金额以中勤万信会计师事务所(特 殊普通合伙)出具的勤信审字【2018】第 1484 号无保留意见审计报告为依据。该审 计报告意见为“后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了该公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日及 2018 年 8 月 31 日的财务状况以及 2015 年度、2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-8 月的经营成果和现金流量。” （二）关于权属资料不全面或者存在瑕疵的情形
10、特别说明 截至评估基准日，被评估单位申报的房屋建筑物均已取得相关的房屋购买合 同，尚未取得不动产权证，建筑面积总计为 3635.76 ，其中商铺面积 2456.84 ， 住宅面积 1178.92 ，以上建筑物所占用土地位于大同市恒安新区鹏程广场。土地 用途为商住混合用地，土地性质为出让用地，经被评估单位改造，原房地产规定 用途为商铺、住宅和地下室的房屋，现实际用途为办公。由于原售楼单位的原因， 上述建筑物所占用土地的相关手续正在办理之中，尚未取得所占用土地的中华 人民共和国不动产权证。 大同煤矿集团财务有限责任公司已出具产权承诺函，承诺不动产产权权属归 其所有，权属清晰，不存在权属纠纷，且未设
11、定抵押等他项权利。本次评估未考 虑该事项对评估结论的影响。 （三）关于评估程序受到限制的情形特别说明 本次评估范围内各项房屋建(构)筑物、设备资产的技术规格或参数资料，是由 被评估单位提供的，对被评估单位申报评估的设备，评估人员进行了现场核查， 对于如设备内部构造，评估人员通过向被评估企业有关人员调查、询问或查阅相 关记录等方法进行核实。 （四）担保、租赁及其或有负债(或有资产)等事项的性质、金额及与评估对象 的关系 截至评估基准日，被评估单位为下列单位贷款提供保证： 大同煤矿集团有限责任公司拟受让漳泽电力所持大同煤矿集团 财务有限责任公司 20%股权涉及的大同煤矿集团财务有限责任公司 股东全
12、部权益项目资产评估报告 中瑞世联资产评估(北京)有限公司4 金额单位：人民币元 被担保单位名称担保方式金额期限备注 天镇县同煤宏丰农业开发有限公司信用担保 300,000,000.00 2017 年 6 月 30 日-2022 年 6 月 30 日 大同煤矿集团临汾宏大矿业有限责任公司信用担保 200,000,000.00 2017 年 9 月 28 日-2018 年 9 月 28 日 大同煤矿集团北辛窑煤炭有限责任公司信用担保 300,000,000.00 2017 年 11 月 7 日-2020 年 11 月 7 日 大同煤矿集团同生浩然煤业有限公司信用担保 224,990,810.00
13、2012 年 11 月 9 日-2023 年 9 月 22 日 大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司信用担保 100,000,000.00 2016 年 8 月 26 日-2019 年 8 月 26 日 本次评估没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方式可 能追加付出的价格等对评估结论的影响。 （五）根据同煤财务公司出具的相关说明，截至评估基准日，被评估单位已 根据中国银行业监督管理委员会下发的商业银行贷款损失准备管理办法(银监 会令20114 号)计提贷款损失准备，受金融行业存贷比监管要求的影响，同煤财务 公司未来年度贷款余额不会再增加，减值准备已提足，以后不再计提。 （六）根据
14、同煤财务公司出具的相关承诺，同煤财务公司主要服务于同煤集 团成员单位，由于金融行业对存贷比的监管要求，同煤集团加大资金归集力度， 被评估单位提供未来年度经营计划，定期存款、拆入资金和卖出回购金融资产等 业务到期后不再开展。 （七）评估人员根据委估房屋建筑物的结构特点、建筑结构、使用性质了解 到，纳入本次评估范围内的房屋建筑物为外购取得，原房地产规定用途为商铺、 住宅和地下室的房屋，实际用途为办公用房，且室内装饰工程、加固工程、智能 化工程、空调工程和电梯工程装修精良，通过查看相关工程决算资料，总价值占 房屋建筑物总账面价值比例较大，本次对外购房屋所涉及的装修及安装工程单独 进行评估。 资产评估
15、报告使用人应注意以上特别事项对评估结论产生的影响。 资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、 特别事项说明对评估结论的影响。特别事项说明对评估结论的影响。 以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解 评估结论，应当阅读资产评估报告正文。评估结论，应当阅读资产评估报告正文。 大同煤矿集团有限责任公司拟受让漳泽电力所持大同煤矿集团 财务有限责任公司 20%股权涉及的大同煤矿集团财务有限责任公司 股东全部权益价值项目资产
16、评估报告 中瑞世联资产评估(北京)有限公司5 大同煤矿集团有限责任公司拟受让大同煤矿集团有限责任公司拟受让 漳泽电力所持大同煤矿集团财务有限责任公司漳泽电力所持大同煤矿集团财务有限责任公司 20%股权股权 涉及的大同煤矿集团财务有限责任公司涉及的大同煤矿集团财务有限责任公司 股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目 资产评估报告正文资产评估报告正文 中瑞评报字中瑞评报字2018第第 000706 号号 大同煤矿集团有限责任公司：大同煤矿集团有限责任公司： 中瑞世联资产评估(北京)有限公司(以下简称“我公司”)接受贵公司的委托， 遵守法律、 行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，履行适当的资产评估 程序，采用资产基础法、收益法，对贵公司拟受让漳泽电力所持大同煤矿集团财务有限 责任公司 20%股权涉及的大同煤矿集团财务有限责任公司股东全部权益在 2018 年 8 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下： 一、一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其
